第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、協立神明監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

15,676,551

16,008,541

受取手形及び売掛金

6,696,429

5,699,613

電子記録債権

2,393,915

2,698,832

商品及び製品

3,747,581

3,395,834

仕掛品

2,372,880

3,722,426

原材料及び貯蔵品

5,426,455

6,379,230

その他

931,009

946,875

貸倒引当金

62,590

71,173

流動資産合計

37,182,233

38,780,181

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

2,210,310

2,416,664

機械装置及び運搬具(純額)

1,012,725

1,375,775

土地

3,143,957

3,143,957

建設仮勘定

1,204,096

1,153,779

その他(純額)

674,169

634,401

有形固定資産合計

8,245,259

8,724,578

無形固定資産

 

 

のれん

1,111,694

1,010,630

ソフトウエア

172,509

206,448

ソフトウエア仮勘定

52,480

48,715

その他

103,759

121,735

無形固定資産合計

1,440,443

1,387,529

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,294,188

6,544,619

繰延税金資産

416,162

395,495

退職給付に係る資産

600,515

598,370

その他

1,752,352

1,920,215

貸倒引当金

1,050

1,163

投資その他の資産合計

8,062,169

9,457,538

固定資産合計

17,747,872

19,569,646

資産合計

54,930,106

58,349,827

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

2,494,662

2,221,162

電子記録債務

2,943,807

3,705,962

短期借入金

50,000

50,000

1年内返済予定の長期借入金

345,000

450,000

未払法人税等

458,091

492,639

賞与引当金

830,634

402,376

製品保証引当金

168,907

156,261

その他

2,376,601

1,838,965

流動負債合計

9,667,705

9,317,368

固定負債

 

 

長期借入金

447,500

1,015,000

繰延税金負債

317,116

609,512

役員退職慰労引当金

121,091

99,587

退職給付に係る負債

1,197,907

1,208,258

その他

147,763

156,766

固定負債合計

2,231,377

3,089,126

負債合計

11,899,083

12,406,494

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,460,000

1,460,000

資本剰余金

944,137

948,944

利益剰余金

36,087,293

37,551,632

自己株式

332,651

322,131

株主資本合計

38,158,779

39,638,445

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,310,496

2,146,934

為替換算調整勘定

561,280

972,997

退職給付に係る調整累計額

105,077

70,439

その他の包括利益累計額合計

1,976,854

3,190,371

非支配株主持分

2,895,387

3,114,516

純資産合計

43,031,022

45,943,332

負債純資産合計

54,930,106

58,349,827

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

27,168,313

28,003,780

売上原価

13,991,474

14,884,476

売上総利益

13,176,838

13,119,304

販売費及び一般管理費

8,682,284

9,856,727

営業利益

4,494,553

3,262,576

営業外収益

 

 

受取利息

15,099

5,957

受取配当金

76,307

84,303

持分法による投資利益

85,813

94,488

為替差益

293,649

202,141

その他

70,280

79,127

営業外収益合計

541,151

466,018

営業外費用

 

 

支払利息

3,049

3,784

その他

3,050

1,482

営業外費用合計

6,100

5,266

経常利益

5,029,604

3,723,328

特別利益

 

 

固定資産売却益

373

投資有価証券売却益

9

関係会社清算益

34,080

受取損害賠償金

21,550

特別利益合計

34,090

21,923

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,622

1,960

特別損失合計

1,622

1,960

税金等調整前四半期純利益

5,062,072

3,743,291

法人税等

1,724,474

1,377,145

四半期純利益

3,337,598

2,366,145

非支配株主に帰属する四半期純利益

445,699

321,546

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,891,898

2,044,599

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

3,337,598

2,366,145

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

143,002

836,729

為替換算調整勘定

426,014

369,653

退職給付に係る調整額

33,009

34,638

持分法適用会社に対する持分相当額

86,984

59,382

その他の包括利益合計

336,986

1,231,126

四半期包括利益

3,674,584

3,597,272

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,208,487

3,258,115

非支配株主に係る四半期包括利益

466,097

339,156

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

5,062,072

3,743,291

減価償却費

758,022

789,987

有形固定資産除売却損益(△は益)

1,450

1,586

無形固定資産除売却損益(△は益)

172

投資有価証券売却損益(△は益)

9

関係会社清算損益(△は益)

34,080

受取損害賠償金

21,550

のれん償却額

101,063

101,063

貸倒引当金の増減額(△は減少)

6,619

8,475

賞与引当金の増減額(△は減少)

398,244

437,723

製品保証引当金の増減額(△は減少)

7,827

12,646

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

34,660

37,914

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

23,163

21,503

受取利息及び受取配当金

91,407

90,261

支払利息

3,049

3,784

持分法による投資損益(△は益)

85,813

94,488

売上債権の増減額(△は増加)

1,325,988

815,361

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,732,781

1,857,697

仕入債務の増減額(△は減少)

688,034

364,896

その他

417,478

269,911

小計

4,136,661

2,984,751

利息及び配当金の受取額

129,190

117,947

利息の支払額

3,053

3,343

損害賠償金の受取額

21,550

法人税等の支払額

2,443,870

1,365,570

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,818,928

1,755,335

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

907,834

1,634,541

有形固定資産の売却による収入

692

無形固定資産の取得による支出

54,458

90,198

投資有価証券の取得による支出

52,899

49,157

投資有価証券の売却による収入

10

関係会社の整理による収入

54,080

その他

31,848

256,763

投資活動によるキャッシュ・フロー

929,253

2,029,969

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

1,000,000

長期借入金の返済による支出

307,500

327,500

自己株式の取得による支出

226

配当金の支払額

456,545

579,093

非支配株主への配当金の支払額

130,072

120,028

その他

5,559

16,213

財務活動によるキャッシュ・フロー

899,903

42,835

現金及び現金同等物に係る換算差額

576,096

373,173

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

565,867

55,704

現金及び現金同等物の期首残高

14,572,236

15,138,329

現金及び現金同等物の四半期末残高

15,138,104

15,194,033

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

(四半期連結貸借対照表関係)

※  四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権債務

  四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権債務の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。

  なお、当四半期連結会計期間の末日は金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権債務が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

 

受取手形

 

千円

 

 

36,853

千円

 

 

電子記録債権

 

千円

 

 

249,616

千円

 

 

支払手形

 

千円

 

 

26,244

千円

 

 

電子記録債務

 

千円

 

 

731,411

千円

 

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

現金及び預金

 

 

現金及び預金勘定

15,698,376千円

16,008,541千円

預入期間が3カ月を超える定期預金等

△560,271千円

△814,507千円

現金及び現金同等物

15,138,104千円

15,194,033千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ  前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日  至2022年12月31日)

配当支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月28日

定時株主総会

普通株式

456,472

37

2022年3月31日

2022年6月29日

利益剰余金

 

Ⅱ  当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日  至2023年12月31日)

配当支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

580,260

47

2023年3月31日

2023年6月30日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日  至2022年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日  至2023年12月31日)

当社グループの事業は、ガス警報器事業の単一セグメントでありますので、記載を省略いたしております。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

(顧客との契約から生じる収益)

 

 

家庭用ガス警報器関連

14,088,452千円

14,047,908千円

工業用定置式ガス検知警報器関連

7,200,857千円

8,341,756千円

業務用携帯型ガス検知器関連

4,320,595千円

4,419,520千円

その他

1,558,407千円

1,194,595千円

外部顧客への売上高

27,168,313千円

28,003,780千円

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであり、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益金額

234円31銭

165円55銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

(千円)

2,891,898

2,044,599

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益金額(千円)

2,891,898

2,044,599

普通株式の期中平均株式数(千株)

12,342

12,350

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

(追加情報)

当社は、2023年9月11日の取締役会において、当社の連結子会社である新コスモス電機メンテナンス株式会社とコスモスサービス株式会社を、新コスモス電機メンテナンス株式会社を存続会社として合併すること(以下「本件合併」という。)を決議いたしました。

1.本件合併の目的

今回、それぞれ東西に拠点をおくメンテナンス子会社を一体化することにより、指揮命令系統を統一し、高品質なサービスの全国均一化、メンテナンス員へのサポートの充実、管理体制の整備統一及びコスト削減を実現し、メンテナンス・サービス事業の更なる収益性の改善を図るものであります。

2.本件合併の要旨

(1) 合併当事会社の名称及びその事業の内容

存続会社の名称   新コスモス電機メンテナンス株式会社

事業の内容     ガス漏れ警報器・検知器の販売、点検、修理

消滅会社の名称   コスモスサービス株式会社

事業の内容     ガス漏れ警報器・検知器の販売、点検、修理

(2) 合併期日(効力発生日)

2024年4月(予定)

(3) 本件合併の方式

新コスモス電機メンテナンス株式会社を存続会社とする吸収合併方式で、コスモスサービス株式会社は解散いたします。

(4) 本件合併に係る割当の内容

本件合併による株式その他の金銭等の割当はございません。

(5) 消滅会社の新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

該当事項はございません。

(6) 合併後企業の名称

新コスモス電機サービス株式会社

3.実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。

 

2【その他】

該当事項はありません。