第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成29年10月１日から平成29年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＫＤＡ監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第35期連結会計年度　優成監査法人

　第36期第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間　ＫＤＡ監査法人

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成29年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	735,456	1,000,929
受取手形及び売掛金	1,120,609	1,340,570
商品及び製品	367,572	486,338
仕掛品	24,466	110,793
原材料	69,175	94,524
未収還付法人税等	23,319	21,108
その他	83,499	151,739
貸倒引当金	△6,159	△7,750
流動資産合計	2,417,939	3,198,252
固定資産
有形固定資産
建物	14,639	14,079
減価償却累計額	△4,821	△3,151
建物（純額）	9,817	10,927
工具、器具及び備品	93,632	113,316
減価償却累計額	△86,015	△88,962
工具、器具及び備品（純額）	7,616	24,353
有形固定資産合計	17,434	35,281
無形固定資産
のれん	69,591	53,432
その他	35,605	21,909
無形固定資産合計	105,197	75,341
投資その他の資産
長期未収入金	107,378	110,611
その他	108,568	92,674
貸倒引当金	△107,654	△110,749
投資その他の資産合計	108,292	92,536
固定資産合計	230,923	203,159
資産合計	2,648,862	3,401,411

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成29年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	606,591	918,113
短期借入金	350,000	1,053,000
1年内返済予定の長期借入金	282,958	224,176
未払法人税等	41,981	33,003
賞与引当金	30,648	21,669
返品調整引当金	8,408	7,505
その他	144,535	136,589
流動負債合計	1,465,123	2,394,056
固定負債
長期借入金	283,510	215,166
退職給付に係る負債	19,998	22,176
長期未払金	27,464	27,464
資産除去債務	3,860	3,905
その他	5,108	1,277
固定負債合計	339,942	269,990
負債合計	1,805,066	2,664,047
純資産の部
株主資本
資本金	700,000	700,000
資本剰余金	471,824	471,824
利益剰余金	△354,499	△478,255
自己株式	△667	△905
株主資本合計	816,657	692,663
その他の包括利益累計額
繰延ヘッジ損益	△2,359	422
その他の包括利益累計額合計	△2,359	422
非支配株主持分	29,498	44,279
純資産合計	843,796	737,364
負債純資産合計	2,648,862	3,401,411

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年12月31日)
売上高	4,425,883	6,454,563
売上原価	3,752,210	5,599,122
売上総利益	673,672	855,440
販売費及び一般管理費	671,882	847,791
営業利益	1,790	7,648
営業外収益
受取利息	50	94
債務勘定整理益	3,688	3,649
為替差益	－	9,112
営業支援金収入	1,500	8,253
受取家賃	－	2,136
保険解約返戻金	－	12,571
受取手数料	－	5,438
雑収入	5,074	3,354
営業外収益合計	10,313	44,608
営業外費用
支払利息	4,242	3,816
為替差損	22,100	－
支払補償費	29,430	－
貸倒引当金繰入額	32,807	3,232
支払手数料	－	21,000
雑損失	233	1,368
営業外費用合計	88,814	29,418
経常利益又は経常損失（△）	△76,710	22,839
特別利益
貸倒引当金戻入額	138	－
受取保険金	－	10,000
特別利益合計	138	10,000
特別損失
減損損失	668	－
解約違約金	－	4,489
移転費用	2,730	－
過年度決算訂正関連費用	－	86,895
特別損失合計	3,398	91,385
税金等調整前四半期純損失（△）	△79,971	△58,545
法人税、住民税及び事業税	14,313	52,786
法人税等調整額	△7,771	△1,971
法人税等合計	6,541	50,815
四半期純損失（△）	△86,512	△109,360
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△14,521	14,780
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△71,991	△124,141

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年12月31日)
四半期純損失（△）	△86,512	△109,360
その他の包括利益
繰延ヘッジ損益	7,048	2,781
その他の包括利益合計	7,048	2,781
四半期包括利益	△79,463	△106,579
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△64,942	△121,360
非支配株主に係る四半期包括利益	△14,521	14,780

【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、当第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年12月31日）
減価償却費	5,416千円	7,879千円
のれん償却額	78,925千円	16,159千円

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

　株主資本の著しい変動に関する事項

　当社は、平成28年８月31日付で、当社を株式交換完全親会社として、iconic storage株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において、資本準備金が38,381千円増加しております。

当第３四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年12月31日）

　株主資本の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						調整額 （注）２．	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）１．
	メモリ製品 製造販売 事業	ウェブ ソリュー ション 事業	コンテンツ 事業	通信 コンサル ティング 事業	HPC事業	小計
売上高
外部顧客へ売上高	3,340,749	70,118	342,588	672,426	－	4,425,883	－	4,425,883
セグメント間の内部売上高又は振替高	4,486	405	－	3,392	－	8,283	△8,283	－
計	3,345,235	70,523	342,588	675,819	－	4,434,167	△8,283	4,425,883
セグメント利益又は セグメント損失（△）	26,471	△2,207	△17,692	△21,958	－	△15,387	17,177	1,790

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失は四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．セグメント利益の調整額17,177千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△88,586千円およびその他調整額105,764千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない人件費及び一般管理費であります。その他調整額は、主にセグメントに帰属しない持株会社に対する経営指導料等の消去であります。

２．報告セグメントごとののれん等に関する事項

（のれんの金額の重要な変動）

　「通信コンサルティング事業」セグメントにおいて、子会社株式の取得によるのれんを計上しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては、50,097千円であります。

当第３四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						調整額 （注）２．	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）１．
	メモリ製品 製造販売 事業	ウェブ ソリュー ション 事業	コンテンツ 事業	通信 コンサル ティング 事業	HPC事業	小計
売上高
外部顧客へ売上高	4,387,251	57,771	316,642	1,021,482	671,414	6,454,563	－	6,454,563
セグメント間の内部売上高又は振替高	3,781	－	－	28,749	97	32,629	△32,629	－
計	4,391,033	57,771	316,642	1,050,232	671,511	6,487,192	△32,629	6,454,563
セグメント利益又は セグメント損失（△）	18,428	△38,842	5,366	△15,913	52,756	21,795	△14,146	7,648

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失は四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．セグメント利益の調整額△14,146千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△150,576千円およびその他調整額136,430千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない人件費及び一般管理費であります。その他調整額は、主にセグメントに帰属しない持株会社に対する経営指導料等の消去であります。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは前連結会計年度の第３四半期までは「メモリ製品製造販売事業」「ウェブソリューション事業」「コンテンツ事業」「通信コンサルティング事業」の４つの報告セグメントでありましたが、前第４四半期連結会計期間において株式会社HPCテックを買収したことに伴い、「メモリ製品製造販売事業」「ウェブソリューション事業」「コンテンツ事業」「通信コンサルティング事業」「HPC事業」の５つの報告セグメントとしております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年12月31日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△７円94銭	△13円51銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	△71,991	△124,141
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△71,991	△124,141
普通株式の期中平均株式数（千株）	9,069	9,189

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（営業外収益の計上）

　当社の連結子会社であるiconic storage株式会社（以下「ico社」といいます。）が保有する債権の一部について、平成30年１月９日付で、ico社と取引先等との間で返済に関する契約を締結し、当該債権とico社が別途保有している債務を対当額にて相殺いたしました。これにより、貸倒引当金を設定していた債権の一部が減少したため、平成30年３月期第４四半期（平成30年１月１日～平成30年３月31日）において、当該減少債権と同額の貸倒引当金戻入益約27百万円を計上いたします。

２【その他】

　該当事項はありません。