第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＫＤＡ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,752,495	3,592,977
受取手形及び売掛金	3,351,607	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	2,527,670
商品及び製品	602,878	924,411
仕掛品	29,625	141,758
原材料	72,710	63,892
その他	171,301	196,267
貸倒引当金	△3,866	△2,366
流動資産合計	7,976,751	7,444,612
固定資産
有形固定資産
建物	100,437	149,865
減価償却累計額	△11,615	△16,070
建物（純額）	88,821	133,794
車両運搬具	10,080	10,080
減価償却累計額	△3,710	△5,024
車両運搬具（純額）	6,369	5,056
工具、器具及び備品	86,786	100,238
減価償却累計額	△53,086	△61,801
工具、器具及び備品（純額）	33,700	38,436
有形固定資産合計	128,891	177,287
無形固定資産
のれん	18,003	16,064
ソフトウエア	8,951	7,485
無形固定資産合計	26,954	23,550
投資その他の資産
長期未収入金	28,912	25,768
繰延税金資産	85,481	58,376
その他	159,319	142,153
貸倒引当金	△25,768	△25,768
投資その他の資産合計	247,945	200,530
固定資産合計	403,792	401,368
資産合計	8,380,543	7,845,980

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,644,787	1,002,923
短期借入金	2,800,000	2,950,000
１年内返済予定の長期借入金	311,184	343,826
１年内償還予定の社債	16,000	16,000
未払法人税等	179,890	80,865
賞与引当金	87,509	72,287
役員賞与引当金	31,300	－
その他	344,171	224,379
流動負債合計	5,414,843	4,690,282
固定負債
長期借入金	596,405	657,976
社債	40,000	32,000
退職給付に係る負債	35,115	39,269
資産除去債務	21,920	45,920
その他	25,081	28,509
固定負債合計	718,522	803,675
負債合計	6,133,365	5,493,958
純資産の部
株主資本
資本金	700,000	700,000
資本剰余金	471,824	471,824
利益剰余金	872,959	969,122
自己株式	△2,473	△2,498
株主資本合計	2,042,310	2,138,449
その他の包括利益累計額
繰延ヘッジ損益	－	1,547
その他の包括利益累計額合計	－	1,547
非支配株主持分	204,868	212,025
純資産合計	2,247,178	2,352,022
負債純資産合計	8,380,543	7,845,980

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	6,468,851	7,559,178
売上原価	5,568,374	6,423,509
売上総利益	900,476	1,135,669
販売費及び一般管理費	※ 657,967	※ 949,610
営業利益	242,508	186,059
営業外収益
受取利息及び配当金	116	78
受取家賃	7,814	7,914
補助金収入	6,000	1,072
業務受託料	－	3,553
雑収入	1,009	2,365
営業外収益合計	14,941	14,984
営業外費用
支払利息	7,316	8,557
為替差損	5,279	3,227
支払手数料	208	186
雑損失	50	136
営業外費用合計	12,854	12,107
経常利益	244,595	188,935
特別利益
固定資産売却益	－	520
特別利益合計	－	520
特別損失
固定資産除却損	－	6,262
特別損失合計	－	6,262
税金等調整前四半期純利益	244,595	183,192
法人税、住民税及び事業税	88,453	54,589
法人税等調整額	13,086	25,281
法人税等合計	101,539	79,871
四半期純利益	143,055	103,321
非支配株主に帰属する四半期純利益	2,405	7,157
親会社株主に帰属する四半期純利益	140,650	96,163

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	143,055	103,321
その他の包括利益
繰延ヘッジ損益	△310	1,547
その他の包括利益合計	△310	1,547
四半期包括利益	142,744	104,869
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	140,339	97,711
非支配株主に係る四半期包括利益	2,405	7,157

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	244,595	183,192
減価償却費	12,395	18,374
のれん償却額	258	1,938
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,980	△1,499
賞与引当金の増減額（△は減少）	△13,664	△15,222
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	2,993	4,154
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△32,400	△31,300
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	4,860	4,860
補助金収入	△6,000	△1,072
受取利息及び受取配当金	△116	△78
支払利息	7,316	8,557
為替差損益（△は益）	7,406	△833
固定資産除却損	－	6,262
固定資産売却損益（△は益）	－	△520
売上債権の増減額（△は増加）	633,133	823,936
棚卸資産の増減額（△は増加）	490,093	△424,848
仕入債務の増減額（△は減少）	△164,459	△641,863
未収入金の増減額（△は増加）	△985	68,544
前渡金の増減額（△は増加）	1,812	△1,501
長期未収入金の増減額（△は増加）	3,000	3,144
未払金の増減額（△は減少）	△29,713	△20,547
未払費用の増減額（△は減少）	1,799	18,037
前受金の増減額（△は減少）	△335	14,272
未収消費税等の増減額（△は増加）	△5,575	△42,821
未払消費税等の増減額（△は減少）	△13,277	△123,112
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	△8,371	△2,704
その他	561	△5,613
小計	1,133,346	△158,262
利息及び配当金の受取額	116	78
利息の支払額	△8,268	△8,911
法人税等の還付額	－	37,755
法人税等の支払額	△210,195	△212,170
開業費の支払額	△41,277	－
補助金の受取額	6,000	1,072
営業活動によるキャッシュ・フロー	879,721	△340,437

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△51,986	△59,124
有形固定資産の売却による収入	－	2,248
無形固定資産の取得による支出	△300	－
敷金及び保証金の差入による支出	△1,976	△3,672
敷金及び保証金の回収による収入	－	2,595
貸付金の回収による収入	1,907	1,963
事業譲受による支出	△3,100	－
定期預金の預入による支出	△8,400	△8,301
定期預金の払戻による収入	4,800	4,800
保険積立金の積立による支出	△366	△112
その他	221	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△59,200	△59,602
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	160,000	150,000
長期借入れによる収入	180,000	300,000
長期借入金の返済による支出	△155,760	△205,787
社債の償還による支出	△8,000	△8,000
自己株式の取得による支出	△194	△24
財務活動によるキャッシュ・フロー	176,045	236,188
現金及び現金同等物に係る換算差額	△5,146	833
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	991,419	△163,019
現金及び現金同等物の期首残高	2,571,439	3,732,992
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,562,858	※ 3,569,973

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　なお、収益認識適用指針第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の国内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金の当期首残高へ与える影響はありません。

　また、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において，「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行なっておりません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える影響はございません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 　　至　2021年９月30日）
役員報酬	73,180千円	107,437千円
従業員給料及び手当	263,069  〃	348,334  〃
賞与引当金繰入額	50,466  〃	56,382  〃

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
現金及び預金勘定	3,579,961千円	3,592,977千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△17,102 〃	△23,004 〃
現金及び現金同等物	3,562,858千円	3,569,973千円

（セグメント情報等）

（セグメント情報）

前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）３.	調整額 （注）２．	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）１．
	メモリ製品 製造販売事業	通信コンサル ティング事業	HPC事業	小計
売上高
外部顧客への売上高	4,379,022	1,668,635	421,192	6,468,851	－	－	6,468,851
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	9,932	－	9,932	－	△9,932	－
計	4,379,022	1,678,568	421,192	6,478,783	－	△9,932	6,468,851
セグメント利益又は 損失（△）	125,858	168,619	18,164	312,642	△2,207	△67,925	242,508

（注）１．セグメント利益又は損失(△)は四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額△67,925千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△140,356千円及びその他調整額72,431千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない人件費及び一般管理費であります。その他調整額は、主にセグメントに帰属しない持株会社に対する経営指導料等の消去であります。

３.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）３.	調整額 （注）２．	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）１．
	メモリ製品 製造販売事業	通信コンサル ティング事業	HPC事業	小計
売上高
顧客との契約から 生じる収益	4,976,866	1,818,652	697,056	7,492,575	66,603	－	7,559,178
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	4,976,866	1,818,652	697,056	7,492,575	66,603	－	7,559,178
セグメント間の内部売上高又は振替高	7,697	818	9,080	17,595	－	△17,595	－
計	4,984,563	1,819,470	706,136	7,510,170	66,603	△17,595	7,559,178
セグメント利益又は 損失（△）	162,383	100,320	31,720	294,424	△32,911	△75,454	186,059

（注）１．セグメント利益又は損失(△)は四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額△75,454千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△152,606千円及びその他調整額77,152千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない人件費及び一般管理費であります。その他調整額は、主にセグメントに帰属しない持株会社に対する経営指導料等の消去であります。

３.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失（△）の算定方法を同様に変更しております。当該変更が報告セグメントごとの売上高に与える影響は軽微であり、セグメント利益に与える影響はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	15円31銭	10円47銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	140,650	96,163
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	140,650	96,163
普通株式の期中平均株式数（千株）	9,185	9,184

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2021年７月１日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益を算定しております。

【重要な後発事象】

取得による企業結合

　当社の連結子会社である株式会社アドテック（以下「アドテック」といいます）は、2021年９月29日開催の取締役会において、シーアールボックス株式会社（以下「CRB社」といいます）の全株式を取得し、子会社化すること（以下「本件子会社化」といいます）について決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2021年10月15日付で全株式を取得しました。

(1) 企業結合の概要

①　被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：シーアールボックス株式会社

事業の内容　　　：電子機器（電子回路等周辺機器類）及び周辺部品の開発・設計・製造

②　企業結合を行った主な理由

当社グループは、メモリ製品その他電子部品・電子機器等の開発・製造・販売事業を行ってまいりましたが、安定的な成長を可能とする事業基盤の構築と新たな収益源の獲得を目指し、メモリ製品製造販売事業に加え、通信コンサルティング事業、HPC事業、ペット関連事業並びに旅館運営事業に進出し、事業の多角化と各事業間のシナジーを追求してまいりました。また、既存事業の収益力の向上に加えて、持続的な成長を図るため、進出、投資先としての有望な新規事業分野を模索してまいりました。

このような状況において当社は、今般新たに、各種マイコンユニット、電源モジュール等、電子回路の開発・設計・製造を手掛けるCRB社を、アドテックにおいて買収することといたしました。

CRB社は各種産業機器、医療機器向け等で使用される電源のカスタム設計に強く、また、各種センサーの開発技術を有しております。CRB社は法人としては2000年設立ではありますが、承継している事業を含めると50年以上の業歴があり、最終の納入先には大手電機メーカーも多く、電源部品開発の事業において多数の実績があります。

アドテック及びCRB社においては、販路、調達先を共有し、新規顧客の開拓、調達力の強化を図るとともに、統合運用による業務の効率化により、業績の向上、改善を見込んでおります。また、CRB社のエンジニアには経験豊富なベテランが多く、その技術力をアドテックに継承することで、アドテックの開発・設計の技術力向上を図ってまいります。さらに、両社の技術力を統合して活用することで、中長期的に、アドテックの成長分野であるIoTソリューション事業やIPCソリューション事業（産業向けPC事業）におけるシナジーが見込めることから、今回、アドテックでの買収を決定いたしました。

当社は今後も、本件子会社化に続く施策を継続して行い、また、持続可能な未来社会をITの力で実現できるよう技術力、競争力を高めるとともに、さらなる業容拡大を目指してまいります。

③　企業結合日

2021年10月15日

④　企業結合の法的形式

株式取得

⑤　結合後企業の名称

変更はありません。

⑥　取得した議決権比率

100％

⑦　取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の連結子会社である株式会社アドテックによる現金を対価とする株式取得であるためです。

(2) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

非公表

(3) 主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等　　25,000千円

(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。