第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、明誠有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	737,720	2,576,723
受取手形及び売掛金	6,556,651	8,528,909
商品及び製品	476,427	358,427
仕掛品	111,486	239,278
未収入金	2,210,179	1,654,896
短期貸付金	244,439	592,670
関係会社短期貸付金	4,940	5,121
繰延税金資産	296,372	168,004
その他	314,511	1,113,723
貸倒引当金	△25,151	△113,403
流動資産合計	10,927,576	15,124,351
固定資産
有形固定資産	2,943,483	2,647,551
無形固定資産
のれん	6,604,892	12,051,027
ソフトウエア	306,371	284,068
その他	391,864	64,063
無形固定資産合計	7,303,128	12,399,159
投資その他の資産
投資有価証券	1,629,687	1,625,827
関係会社株式	42,535	42,535
繰延税金資産	1,960,372	4,772,347
その他	999,231	1,114,242
貸倒引当金	△11,939	△11,939
投資その他の資産合計	4,619,887	7,543,013
固定資産合計	14,866,499	22,589,724
資産合計	25,794,075	37,714,075

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	2,531,806	3,392,222
短期借入金	284,050	131,676
1年内返済予定の長期借入金	130,152	117,284
未払金	3,305,378	958,518
未払法人税等	546,733	731,052
預り金	1,557,781	1,508,096
前受金	8,001,557	20,178,738
賞与引当金	290,074	206,204
その他	1,262,456	1,428,638
流動負債合計	17,909,991	28,652,431
固定負債
長期借入金	194,389	141,419
退職給付に係る負債	5,685	4,548
資産除去債務	13,829	13,890
その他	81,388	165,093
固定負債合計	295,293	324,952
負債合計	18,205,284	28,977,384
純資産の部
株主資本
資本金	1,639,558	1,646,547
資本剰余金	4,517,595	4,524,583
利益剰余金	1,430,408	2,567,085
自己株式	△185	△185
株主資本合計	7,587,377	8,738,031
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△1,912	△4,349
その他の包括利益累計額合計	△1,912	△4,349
新株予約権	3,326	3,009
純資産合計	7,588,790	8,736,691
負債純資産合計	25,794,075	37,714,075

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
売上高	5,070,639	20,999,358
売上原価	3,908,707	4,946,095
売上総利益	1,161,931	16,053,263
販売費及び一般管理費	※ 527,548	※ 14,096,587
営業利益	634,382	1,956,675
営業外収益
受取利息	4,635	5,134
受取配当金	4,146	4,252
受取賃貸料	－	51,539
業務受託料	－	18,628
還付加算金	－	43,742
譲受債権回収益	－	784
その他	10,239	23,939
営業外収益合計	19,021	148,020
営業外費用
支払利息	2,904	22,291
新株発行費	1,912	－
保険解約損	2,567	－
その他	842	2,867
営業外費用合計	8,226	25,159
経常利益	645,177	2,079,537
特別利益
事業譲渡益	685	－
特別利益合計	685	－
特別損失
子会社株式評価損	9,999	－
事業整理損	113,211	－
固定資産除却損	－	2,607
減損損失	－	13,981
その他	3,297	－
特別損失合計	126,509	16,588
税金等調整前四半期純利益	519,353	2,062,948
法人税、住民税及び事業税	160,657	478,613
法人税等調整額	△38,683	447,657
法人税等合計	121,973	926,271
四半期純利益	397,379	1,136,677
親会社株主に帰属する四半期純利益	397,379	1,136,677

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
四半期純利益	397,379	1,136,677
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△3,392	△2,436
その他の包括利益合計	△3,392	△2,436
四半期包括利益	393,987	1,134,240
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	393,987	1,134,240
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	519,353	2,062,948
減価償却費	7,061	611,659
のれん償却額	77,947	447,677
その他の償却額	－	86,855
賞与引当金の増減額（△は減少）	△8,689	△83,870
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△3,645	△1,136
受取利息及び受取配当金	△8,782	△9,387
支払利息	2,904	22,291
減損損失	－	13,981
事業整理損	113,211	－
子会社株式評価損	9,999	－
売上債権の増減額（△は増加）	△3,056,408	△1,972,257
たな卸資産の増減額（△は増加）	△224,698	△233
立替金の増減額（△は増加）	－	△794,128
未収入金の増減額（△は増加）	△43,691	572,018
仕入債務の増減額（△は減少）	1,884,320	860,415
未払金の増減額（△は減少）	121,611	△2,413,653
前受金の増減額（△は減少）	101,066	12,177,181
未払費用の増減額（△は減少）	△1,000	183,918
事業譲受対価の見直しに伴う債権債務の増減額	－	△9,023,813
その他の流動資産の増減額（△は増加）	189,898	150,508
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△82,834	△69,679
その他の固定負債の増減額（△は減少）	－	131,604
その他	14,936	94,873
小計	△387,436	3,047,773
利息及び配当金の受取額	4,168	4,468
利息の支払額	△2,647	△22,769
法人税等の支払額	△59,100	△302,222
法人税等の還付額	1,102	2,464
営業活動によるキャッシュ・フロー	△443,912	2,729,715
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）	12,600	△13,700
有形固定資産の取得による支出	△260	△205,149
無形固定資産の取得による支出	△5,388	△45,472
貸付けによる支出	△180	△350,881
貸付金の回収による収入	186,363	919
関係会社貸付けによる支出	△10,340	－
投資有価証券の売却及び償還による収入	4,582	－
敷金及び保証金の差入による支出	△65	△70,123
敷金及び保証金の回収による収入	12,982	31,282
その他	△1,270	△842
投資活動によるキャッシュ・フロー	199,025	△653,967

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	15,487	△152,373
長期借入れによる収入	30,000	－
長期借入金の返済による支出	△48,227	△65,838
リース債務の返済による支出	△427	△45,893
株式の発行による収入	39,780	13,660
財務活動によるキャッシュ・フロー	36,612	△250,444
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△208,274	1,825,302
現金及び現金同等物の期首残高	546,069	737,720
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	317	－
株式交換に伴う現金及び現金同等物の増加額	10,877	－
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額	△180,157	－
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 168,831	※１ 2,563,023

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

この結果、当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ1,130千円増加しております。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 　　至  平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 　　至  平成28年９月30日）
給料手当	117,395千円	4,633,864千円
賞与引当金繰入額	1,049	175,077
退職給付費用	568	579
貸倒引当金繰入額	29,456	88,252
広告宣伝費	14,180	3,493,210

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）
現金及び預金勘定	171,231千円	2,576,723千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△2,400	△13,700
現金及び現金同等物	168,831	2,563,023

※２　重要な非資金取引の内容

当第２四半期連結累計期間において、株式会社ミュゼプラチナムと株式会社ジンコーポレーションとの間で締結された事業譲渡契約に基づく事業譲受対価の見直し額の未払金と、業務委託契約に基づく売上債権を8,131,597千円相殺しております。当該非資金取引によって増加した資産及び負債は以下の通りであります。

新たに計上した資産	のれん 繰延税金資産（注）	5,893,813千円 3,129,999
新たに計上した負債	未払金	892,216
	差引	8,131,597

（注）上記のれんにかかる繰延税金資産であります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、当社を完全親会社、株式会社スカイリンクを完全子会社とする株式交換及び第２回新株予約権の行使による新株発行等を行いました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が20,115千円、資本剰余金が556,881千円それぞれ増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,639,558千円、資本剰余金が2,567,787千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

配当に関する事項

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日 至平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	メディア・コンサルティング	システム開発	計
売上高
外部顧客への売上高	4,614,184	456,454	5,070,639	－	5,070,639
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	63	63	△63	－
計	4,614,184	456,517	5,070,702	△63	5,070,639
セグメント利益又は損失（△）	760,252	△64,869	695,382	△61,000	634,382

（注）１．セグメント損益の調整額には、セグメント間取引消去6,000千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△67,000千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。

２．セグメント損益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

「メディア・コンサルティング」セグメントにおいて、株式交換による全株式の取得により株式会社スカイリンクを連結子会社化したことに伴い、当第２四半期連結累計期間においてのれんが565,986千円発生しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日 至平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	美容	メディア・コンサルティング	システム開発	計
売上高
外部顧客への売上高	16,736,690	3,807,557	455,110	20,999,358	－	20,999,358
セグメント間の内部売上高 又は振替高	87	2,638,934	3,047	2,642,068	△2,642,068	－
計	16,736,777	6,446,491	458,157	23,641,426	△2,642,068	20,999,358
セグメント利益又は損失（△）	1,739,317	389,497	△62,236	2,066,579	△109,903	1,956,675

（注）１．セグメント損益の調整額には、セグメント間取引消去68,330千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△178,233千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。

２．セグメント損益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

株式会社スカイリンクは、今後、グループ内外に対するリスティング、アフィリエイト、ＳＥＯ等のＷＥＢ広告事業を事業の中心とする事業方針であることから、第１四半期連結会計期間より、同社の属するセグメントを「システム開発」から「メディア・コンサルティング」に変更しております。

なお、前第２四半期連結累計期間の報告セグメントについては、変更後の報告セグメントの区分に基づき表示しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「美容」セグメントでの事業譲受対価の変動により、当第２四半期連結累計期間において、のれんが5,893,813千円増加しております。

（金融商品関係）

現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、前受金は、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	35円28銭	80円50銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	397,379	1,136,677
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	397,379	1,136,677
普通株式の期中平均株式数（株）	11,263,810	14,119,854
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	34円99銭	80円05銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	92,431	79,215
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

１．準備金の額の減少及び剰余金の処分の件

当社は、平成28年11月11日を効力発生日として、資本準備金の額の減少及び剰余金の処分をいたしました。

・目的：

分配可能額の確保により、今後、株主還元施策を機動的に実施できるようにするため。

・方法：

平成28年11月11日を効力発生日として、当社は、資本準備金の額を減少し、会社法第452条の規定に基づき、上記資本準備金の額の減少の効力が生じた後のその他資本剰余金の額2,000,000千円のうち156,592千円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補に充当し、繰越利益剰余金の額を0円といたしました。なお、剰余金の処分の対象となる繰越利益剰余金の額は、最終事業年度（平成28年３月期）の当社個別の残高であります。

（準備金の額の減少）

減少する資本準備金の額　　　　資本準備金　　　　2,000,000千円

増加する剰余金の項目及び額　　その他資本剰余金　2,000,000千円

（剰余金の処分）

減少する資本剰余金の額　　　　その他資本剰余金　　156,592千円

増加する剰余金の項目及び額　　繰越利益剰余金　　　156,592千円

・日程：

取締役会決議日　　　　　平成28年９月９日

債権者異議申述公告日　　平成28年９月16日

債権者異議申述最終期日　平成28年10月16日

臨時株主総会決議日　　　平成28年11月11日

効力発生日　　　　　　　平成28年11月11日

２．株式会社グロワール・ブリエ東京及びミスプレミアム株式会社に対するスポンサー支援にかかる件

株式会社グロワール・ブリエ東京及びミスプレミアム株式会社に対するスポンサー支援にかかる基本合意、並びに金銭消費貸借契約に関連し、平成28年９月30日以降、下記事象が発生しております。なお、本四半期報告書提出日現在、当該会社が営む事業の今後の取扱いについては当社及び株式会社ミュゼプラチナムにおいて引き続き検討中であります。

（金銭消費貸借契約にかかる代物弁済）

当社と株式会社グロワール・ブリエ東京及びミスプレミアム株式会社との間で締結した金銭消費貸借契約に関し、平成28年10月26日付で、当該会社は当社に対して代物弁済を行いました。これに伴い、平成29年３月期第２四半期連結会計期間では、回収不能見込額84,832千円を貸倒引当金繰入額（販売費及び一般管理費）に、平成29年３月期第３四半期連結会計期間では、短期貸付金266,601千円を相殺し、同額の有形固定資産を計上いたします。

３．株式会社ジンコーポレーションに対する金融支援の件

当社は、平成28年10月26日付取締役会決議により、株式会社ジンコーポレーションに対し、同社の債務弁済資金として金200,000千円を拠出し、支援いたしました。

・支援先となる相手会社の名称：

株式会社ジンコーポレーション

・支援の内容：

株式会社ジンコーポレーション及びその関連会社における金融債務及び事業債務の弁済額について、同社と同社債権者との間で合意に達したことに伴い、当社は、今後当該弁済額の内200,000千円を同社に拠出し、支援いたします。

・その他：

平成29年３月期第３四半期連結会計期間において、当社は、連結財務諸表及び個別財務諸表において、200,000千円を特別損失として計上いたします。

２【その他】

該当事項はありません。