|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
△ |
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期 変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期 変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期 変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期 変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
(3）デリバティブ
時価法を採用しております。
(4）たな卸資産
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物 |
３～57年 |
|
構築物 |
４～30年 |
|
機械及び装置 |
７年 |
|
工具、器具及び備品 |
２～15年 |
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用目的のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に基づき計上しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）繰延資産の処理方法
株式交付費は、支出時に全額費用として処理しております。
(2）退職給付に係る会計処理
未認識数理計算上の差異の貸借対照表における取扱いが連結貸借対照表と異なります。
(3）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（貸借対照表）
前事業年度において、「無形固定資産」の「その他」に含めていた「ソフトウエア仮勘定」は、明瞭性を高める観点から表示科目の見直しを行い、当事業年度より「ソフトウエア」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「無形固定資産」の「その他」に表示していた1,396,621千円は、「ソフトウエア」49,443千円、「その他」1,347,178千円として組み替えております。
前事業年度において、「流動負債」の「未払金」に含めていた「未払利息」は、明瞭性を高める観点から表示科目の見直しを行い、当事業年度より「未払費用」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「未払金」に表示していた2,133,010千円は、「未払金」2,130,657千円、「未払費用」2,353千円として組み替えております。
（損益計算書）
前事業年度において、独立掲記しておりました「特別利益」の「有形固定資産売却益」は、一覧性及び明瞭性を高める観点から表示科目の見直しを行い、当事業年度より「固定資産売却益」として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別利益」の「有形固定資産売却益」に表示していた1,000千円は、「固定資産売却益」として組み替えております。
前事業年度において、独立掲記しておりました「特別損失」の「有形固定資産除却損」、「ソフトウエア除却損」及び「その他」に含めていた「無形固定資産除却損」は、一覧性及び明瞭性を高める観点から表示科目の見直しを行い、当事業年度より「固定資産除却損」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別損失」の「有形固定資産除却損」に表示していた2,435千円、「ソフトウエア除却損」に表示していた142,039千円及び「その他」に表示していた12千円は、「固定資産除却損」として組み替えております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
3,076,331千円 |
2,176,758千円 |
|
短期金銭債務 |
591,109千円 |
296,793千円 |
２ 当座貸越契約
運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
当座貸越極度額 |
2,000,000千円 |
2,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
－千円 |
－千円 |
|
差引額 |
2,000,000千円 |
2,000,000千円 |
３ コミットメントライン契約
運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行２行とコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
コミットメントラインの総額 |
2,000,000千円 |
3,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
－千円 |
－千円 |
|
差引額 |
2,000,000千円 |
3,000,000千円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
30,386,498千円 |
18,706,604千円 |
|
仕入高等 |
5,291,077千円 |
4,219,712千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
1,732,693千円 |
73,115千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度40％、当事業年度37％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度60％、当事業年度63％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
関係会社手数料 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
|
（表示方法の変更）
前事業年度において、「退職給付費用」と合算して表示していた退職金は、明瞭性を高める観点から表示科目の見直しを行い、当事業年度より「退職金」、「退職給付費用」として表示する方法に変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。なお、当事業年度において、「退職金」は、販売費及び一般管理費の合計の100分の10以下であるため、主要な費目として表示しておりません。
※３ 減損損失
前事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
東京都新宿区他 |
事業用資産 |
機械及び装置、器具及び備品、ソフトウェア等 |
592,969千円 |
当社は、原則として、事業用資産については事業単位を基準としてグルーピングを行っております。
当事業年度においてブランド製品事業の収益性が低下したことにより、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（592,969千円）として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は、売却見込額を基にした正味売却価額により測定しております。
当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
東京都新宿区他 |
事業用資産 |
機械及び装置、器具及び備品、ソフトウェア等 |
332,811千円 |
当社は、原則として、事業用資産については事業単位を基準としてグルーピングを行っております。
当事業年度においてブランド製品事業の収益性が低下したことにより、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（332,811千円）として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は、売却見込額を基にした正味売却価額により測定しております。
前事業年度（2019年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額2,127,476千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2020年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額2,127,476千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
|
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
ソフトウエア |
1,459,979千円 |
|
1,414,639千円 |
|
たな卸資産 |
136,415千円 |
|
364,302千円 |
|
退職給付引当金 |
263,051千円 |
|
279,238千円 |
|
賞与引当金 |
182,805千円 |
|
174,814千円 |
|
固定資産減損損失 |
181,567千円 |
|
158,978千円 |
|
未収入金 |
58,193千円 |
|
140,699千円 |
|
未払費用 |
100,629千円 |
|
91,354千円 |
|
資産除去債務 |
47,173千円 |
|
47,479千円 |
|
繰延資産 |
59,466千円 |
|
38,906千円 |
|
投資有価証券 |
17,587千円 |
|
35,988千円 |
|
未払事業税 |
39,023千円 |
|
29,388千円 |
|
貸倒引当金 |
19,083千円 |
|
19,236千円 |
|
役員退職慰労引当金 |
13,096千円 |
|
13,080千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
869千円 |
|
2,272千円 |
|
繰越欠損金 |
137,322千円 |
|
－千円 |
|
その他 |
35,226千円 |
|
46,756千円 |
|
繰延税金資産小計 |
2,751,484千円 |
|
2,857,129千円 |
|
評価性引当額 |
△1,265,081千円 |
|
△1,366,983千円 |
|
繰延税金資産合計 |
1,486,403千円 |
|
1,490,146千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務 |
△24,852千円 |
|
△21,993千円 |
|
未払事業税 |
－千円 |
|
△1,131千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△24,852千円 |
|
△23,124千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
1,461,551千円 |
|
1,467,022千円 |
（表示方法の変更）
前事業年度において、区分掲記していた評価性引当額の内訳については、当事業年度において税務上の繰越欠損金が無くなったため、区分掲記しない方法に変更しております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
|
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
評価性引当額 |
△19.5％ |
|
6.9％ |
|
過年度法人税等 |
－％ |
|
3.4％ |
|
住民税均等割 |
0.3％ |
|
0.7％ |
|
役員給与損金不算入額 |
0.4％ |
|
0.7％ |
|
新株予約権 |
△0.1％ |
|
△0.0％ |
|
試験研究費の特別控除 |
△2.4％ |
|
△7.9％ |
|
外国子会社配当金に係る外国源泉税 |
4.0％ |
|
－％ |
|
受取配当金 |
△11.6％ |
|
－％ |
|
その他 |
△0.0％ |
|
0.0％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
1.7％ |
|
34.4％ |
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
862,567 |
3,124 |
474 |
55,005 |
810,212 |
1,636,878 |
|
|
構築物 |
2,902 |
－ |
－ |
397 |
2,505 |
20,296 |
|
|
機械及び装置 |
233,558 |
625,745 |
10,681 （10,681） |
142,800 |
705,822 |
514,845 |
|
|
工具、器具及び備品 |
747,371 |
1,004,220 |
453,214 （321,327） |
600,358 |
698,019 |
4,476,435 |
|
|
土地 |
1,063,061 |
－ |
－ |
－ |
1,063,061 |
－ |
|
|
計 |
2,909,459 |
1,633,089 |
464,369 （332,008） |
798,560 |
3,279,619 |
6,648,454 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
1,539,172 |
201,447 |
259,263 （803） |
746,449 |
734,907 |
－ |
|
|
その他 |
1,347,178 |
21,728 |
26,287 |
134,353 |
1,208,266 |
－ |
|
|
計 |
2,886,350 |
223,175 |
285,550 （803） |
880,802 |
1,943,173 |
－ |
(注)「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
（単位:千円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金（流動） |
4,000 |
500 |
－ |
4,500 |
|
貸倒引当金（固定） |
58,321 |
－ |
－ |
58,321 |
|
賞与引当金（流動） |
563,990 |
534,859 |
563,990 |
534,859 |
|
役員賞与引当金（流動） |
33,021 |
36,056 |
33,021 |
36,056 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。