第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（令和２年８月１日から令和２年10月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（令和２年２月１日から令和２年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和２年１月31日)	当第３四半期連結会計期間 (令和２年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,800,843	2,784,652
受取手形及び売掛金	1,166,431	※ 1,217,386
商品及び製品	274,763	287,913
原材料及び貯蔵品	291,919	406,560
その他	82,054	109,467
貸倒引当金	△4,459	△6,381
流動資産合計	3,611,552	4,799,598
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,261,611	1,285,076
減価償却累計額	△739,171	△763,146
建物及び構築物（純額）	522,439	521,930
機械装置及び運搬具	82,622	104,112
減価償却累計額	△68,081	△74,943
機械装置及び運搬具（純額）	14,541	29,168
土地	723,955	723,955
建設仮勘定	3,950	1,450
その他	521,712	551,578
減価償却累計額	△462,523	△489,490
その他（純額）	59,188	62,087
有形固定資産合計	1,324,074	1,338,591
無形固定資産
ソフトウエア	59,091	48,236
その他	22,773	28,344
無形固定資産合計	81,865	76,580
投資その他の資産
投資有価証券	30,650	30,349
長期預金	7,000	－
長期貸付金	11,539	10,519
繰延税金資産	95,159	114,329
その他	374,365	384,935
貸倒引当金	△17,741	△17,834
投資その他の資産合計	500,972	522,300
固定資産合計	1,906,912	1,937,473
資産合計	5,518,464	6,737,071

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和２年１月31日)	当第３四半期連結会計期間 (令和２年10月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	406,473	※ 538,790
短期借入金	1,220,000	1,030,000
1年内返済予定の長期借入金	95,392	137,012
リース債務	15,995	15,114
未払法人税等	177,428	322,587
賞与引当金	38,696	88,829
返品調整引当金	1,452	1,498
その他	391,583	535,107
流動負債合計	2,347,021	2,668,939
固定負債
長期借入金	171,389	240,070
リース債務	22,491	25,041
役員退職慰労引当金	147,818	151,845
退職給付に係る負債	203,310	196,242
資産除去債務	43,474	43,584
その他	126,887	125,242
固定負債合計	715,371	782,026
負債合計	3,062,392	3,450,966
純資産の部
株主資本
資本金	601,000	601,000
資本剰余金	690,401	952,294
利益剰余金	1,036,898	1,336,758
自己株式	△307,710	△137,162
株主資本合計	2,020,590	2,752,891
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	427	30
為替換算調整勘定	22,482	25,294
その他の包括利益累計額合計	22,910	25,325
非支配株主持分	412,570	507,889
純資産合計	2,456,071	3,286,105
負債純資産合計	5,518,464	6,737,071

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成31年２月１日 　至　令和元年10月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　令和２年２月１日 　至　令和２年10月31日)
売上高	5,949,185	7,712,587
売上原価	2,512,099	3,782,110
売上総利益	3,437,085	3,930,476
販売費及び一般管理費	2,906,332	2,927,480
営業利益	530,753	1,002,995
営業外収益
受取利息	3,954	3,260
受取保険金	4,636	6,226
助成金収入	－	3,990
その他	9,493	15,940
営業外収益合計	18,084	29,417
営業外費用
支払利息	4,018	4,309
支払手数料	337	6,737
為替差損	8,315	8,798
減価償却費	2,002	1,805
保険解約損	1,996	－
その他	3,829	6,214
営業外費用合計	20,499	27,865
経常利益	528,337	1,004,547
特別利益
負ののれん発生益	12,273	－
特別利益合計	12,273	－
税金等調整前四半期純利益	540,611	1,004,547
法人税、住民税及び事業税	237,482	377,045
法人税等調整額	5,029	△18,984
法人税等合計	242,511	358,061
四半期純利益	298,099	646,486
非支配株主に帰属する四半期純利益	123,826	178,087
親会社株主に帰属する四半期純利益	174,273	468,399

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成31年２月１日 　至　令和元年10月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　令和２年２月１日 　至　令和２年10月31日)
四半期純利益	298,099	646,486
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	759	△397
為替換算調整勘定	△2,152	2,812
その他の包括利益合計	△1,392	2,415
四半期包括利益	296,706	648,901
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	172,845	471,234
非支配株主に係る四半期包括利益	123,860	177,666

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当第３四半期連結累計期間（自　令和２年２月１日　至　令和２年10月31日）

　該当事項はありません。

（会計方針の変更等）

当第３四半期連結累計期間（自　令和２年２月１日　至　令和２年10月31日）

　該当事項はありません。

（会計上の見積りの変更）

当第３四半期連結累計期間（自　令和２年２月１日　至　令和２年10月31日）

　該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

当第３四半期連結累計期間（自　令和２年２月１日　至　令和２年10月31日）

　該当事項はありません。

（追加情報）

当第３四半期連結累計期間（自　令和２年２月１日　至　令和２年10月31日）

　新型コロナウイルス感染症の影響について、今後の広がり方や収束時期等についての統一的な見解は発表されておりませんが、各地域での感染拡大終息、経済活動再開に伴い当社グループの製商品の需要は徐々に回復していくと仮定しております。

　固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性については、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮して見積り及び判断を行っておりますが、当四半期において、固定資産の減損の兆候は識別しておらず、また繰延税金資産の回収可能性について前連結会計年度末時点の判断の見直しは不要であると判断しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。なお、当四半期連結会計期間末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （令和２年１月31日）	当第３四半期連結会計期間 （令和２年10月31日）
受取手形	－千円	10,727千円
支払手形	－	28,928

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  平成31年２月１日 至  令和元年10月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  令和２年２月１日 至  令和２年10月31日）
減価償却費	96,512千円	77,110千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成31年２月１日　至　令和元年10月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成31年４月25日 定時株主総会	普通株式	144,476	30	平成31年１月31日	平成31年４月26日	利益剰余金

２．基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　令和２年２月１日　至　令和２年10月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
令和２年４月24日 定時株主総会	普通株式	168,539	35	令和２年１月31日	令和２年４月27日	利益剰余金

２．基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　　当社は、2020年９月24日開催の取締役会決議に基づき、2020年10月９日を払込期日とする自己株式の処分を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が498,828千円増加、自己株式が170,906千円減少し、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が952,294千円、自己株式が137,162千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自平成31年２月１日 至令和元年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	水関連機器事業	メンテナンス事業	Ｈ Ｏ Ｄ (水宅配) 事業	フランチャイズ事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,851,893	1,425,720	1,079,718	1,548,006	43,846	5,949,185	－	5,949,185
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－	－
計	1,851,893	1,425,720	1,079,718	1,548,006	43,846	5,949,185	－	5,949,185
セグメント利益又はセグメント損失（△）	39,242	204,444	69,771	366,424	△470	679,412	△148,659	530,753

（注）１　セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△148,659千円は、主に提出会社本社の管理部門に係る　費用であります。

２　セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　重要性が乏しいため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自令和２年２月１日 至令和２年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	水関連機器事業	メンテナンス事業	Ｈ Ｏ Ｄ (水宅配) 事業	フランチャイズ事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,017,705	1,495,882	996,075	3,109,217	93,705	7,712,587	－	7,712,587
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－	－
計	2,017,705	1,495,882	996,075	3,109,217	93,705	7,712,587	－	7,712,587
セグメント利益	311,221	248,109	70,842	507,280	6,591	1,144,044	△141,048	1,002,995

（注）１　セグメント利益の調整額△141,048千円は、主に提出会社本社の管理部門に係る費用であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成31年２月１日 至　令和元年10月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　令和２年２月１日 至　令和２年10月31日）
１株当たり四半期純利益	36円19銭	96円63銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	174,273	468,399
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	174,273	468,399
普通株式の期中平均株式数（株）	4,815,841	4,847,255

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（子会社株式の追加取得）

　当社子会社の株式会社ＯＳＧコミュニケーションズは、2020年11月５日開催の取締役会において、同社の連結子会社である株式会社銀座仁志川の株式を追加取得することを決議し、同日に取得しました。

１.取引の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称　　　株式会社銀座仁志川

事業の内容　　　　　　　水にこだわる高級食パンの製造及び販売

同店舗「銀座に志かわ」のフランチャイズ展開の本部

(2) 企業結合日

2020年11月５日

(3) 企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得

(4) 結合後企業の名称

変更ありません。

(5) その他取引の概要に関する事項

追加取得した株式の議決権比率は13.3％であります。当該追加取得は、当社グループの収益性の向上及び資本関係の強化を図るために行うものであります。

２.実施する予定の会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理する予定であります。

３.子会社株式の追加取得に関する事項

取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　現金

取得原価　　　契約上の守秘義務により、非開示とさせていただきます。

４.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

(1) 資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

(2) 非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

263,264千円

（連結子会社の吸収合併）

　当社は、2020年11月20日開催の取締役会において、2021年２月１日を効力発生日として、当社100％出資の連結子会社である株式会社ＯＳＧコミュニケーションズを吸収合併することを決議いたしました。

１.取引の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称　　　株式会社ＯＳＧコミュニケーションズ

事業の内容　　　　　　　電解水素水生成器の販売

(2) 企業結合日

2021年２月１日（予定）

(3) 企業結合の法的形式

当社を吸収合併存続会社、株式会社ＯＳＧコミュニケーションズを吸収合併消滅会社とする吸収合併

(4) 結合後企業の名称

株式会社ＯＳＧコーポレーション

(5) その他取引の概要に関する事項

国内水関連機器事業の経営資源の統合・集約による経営効率の向上を図ることを目的としております。

２.実施する予定の会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。

２【その他】

　該当事項はありません。