第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

41,253

38,698

受取手形及び売掛金

17,648

17,376

有価証券

13,860

15,964

商品及び製品

10,214

10,815

仕掛品

239

558

原材料及び貯蔵品

1,994

2,376

返品資産

529

503

預け金

－

4,364

その他

4,960

9,003

貸倒引当金

△0

△0

流動資産合計

90,700

99,660

固定資産

 

 

有形固定資産

10,371

10,033

無形固定資産

1,885

2,829

投資その他の資産

※ 3,890

※ 2,859

固定資産合計

16,146

15,721

資産合計

106,846

115,382

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

10,825

15,060

電子記録債務

2,946

2,716

短期借入金

500

500

未払法人税等

1,824

749

返金負債

1,789

1,503

その他の引当金

1,048

596

その他

4,439

6,510

流動負債合計

23,374

27,637

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

1,780

1,805

役員退職慰労引当金

22

20

その他

464

946

固定負債合計

2,267

2,771

負債合計

25,642

30,409

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

12,577

12,577

資本剰余金

12,822

12,822

利益剰余金

62,487

63,303

自己株式

△11,261

△11,897

株主資本合計

76,626

76,806

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

502

537

繰延ヘッジ損益

2,172

4,938

為替換算調整勘定

1,659

2,432

退職給付に係る調整累計額

△0

△1

その他の包括利益累計額合計

4,333

7,906

新株予約権

229

244

非支配株主持分

15

15

純資産合計

81,204

84,973

負債純資産合計

106,846

115,382

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

26,152

26,204

売上原価

16,452

15,684

売上総利益

9,699

10,519

販売費及び一般管理費

6,641

7,129

営業利益

3,058

3,389

営業外収益

 

 

受取利息

11

158

受取配当金

27

30

為替差益

－

46

その他

12

12

営業外収益合計

51

247

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

為替差損

383

－

消費税差額

－

3

事務所移転費用

0

0

その他

0

0

営業外費用合計

385

4

経常利益

2,724

3,633

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

15

投資有価証券売却益

－

49

新株予約権戻入益

31

2

退職給付制度終了益

91

－

特別利益合計

123

67

特別損失

 

 

固定資産除却損

9

0

特別損失合計

9

0

税金等調整前四半期純利益

2,837

3,700

法人税、住民税及び事業税

669

884

法人税等調整額

205

310

法人税等合計

874

1,195

四半期純利益

1,962

2,505

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△1

△0

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,964

2,506

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益

1,962

2,505

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

71

35

繰延ヘッジ損益

2,822

2,766

為替換算調整勘定

831

773

退職給付に係る調整額

△214

△1

その他の包括利益合計

3,511

3,573

四半期包括利益

5,474

6,079

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

5,474

6,079

非支配株主に係る四半期包括利益

△0

△0

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

2,837

3,700

減価償却費

552

577

のれん償却額

19

19

受取利息及び受取配当金

△39

△188

支払利息

0

0

売上債権の増減額（△は増加）

2,120

931

棚卸資産の増減額（△は増加）

△3,334

△987

仕入債務の増減額（△は減少）

2,329

3,110

引当金の増減額（△は減少）

△683

△447

その他

62

△463

小計

3,865

6,251

利息及び配当金の受取額

39

189

利息の支払額

△0

△0

法人税等の支払額

△1,950

△1,991

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,953

4,449

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の取得による支出

△13

△759

有形固定資産の取得による支出

△2,662

△685

有形固定資産の売却による収入

－

376

無形固定資産の取得による支出

△79

△155

投資有価証券の取得による支出

△6

△7

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

－

467

その他

△4

119

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,766

△644

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

△3,235

△635

自己株式の取得のための預け金の増減額(△は増加)

3,235

△4,364

配当金の支払額

△1,581

△1,690

財務活動によるキャッシュ・フロー

△1,580

△6,691

現金及び現金同等物に係る換算差額

502

330

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,891

△2,555

現金及び現金同等物の期首残高

42,082

41,253

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 40,191

※ 38,698

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第１四半期連結会計期間において、groxi株式会社は株式の取得により連結子会社となったため、連結の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

 
（追加情報）

該当事項はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※  資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

投資その他の資産

4百万円

4百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年６月30日）

現金及び預金勘定

40,191百万円

38,698百万円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

40,191

38,698

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月24日

定時株主総会

普通株式

1,581

18

 2022年３月31日

 2022年６月27日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月23日

定時株主総会

普通株式

1,690

20

 2023年３月31日

 2023年６月26日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

　当社グループの事業は、パソコン及びデジタル機器関連製品の開発・製造・販売の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

　当社グループの事業は、パソコン及びデジタル機器関連製品の開発・製造・販売の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称

groxi株式会社

事業の内容
 

IT インフラ・コミュニケーションインフラ領域全般に関するシステムインテグレーション、IT マネジメントサービス 等

 

(2) 企業結合を行った主な理由

　　当社の求めるネットワークの設計・構築・保守・運用といった機能を一社完結することが可能で、ネットワーク機器を自社で開発・営業している弊社グループに入ることにより、全国各地でより質の高いネットワーク機器及び付随するサービスの提案が可能となります。

　　加えて、既存のお客様についても、弊社がハードとソフトのトータルソリューションを全国においてワンストップで提供できるメーカーとなることでシナジーを発揮し付加価値の高いビジネスの提供が可能と判断した為であります。

(3) 企業結合日

2023年６月30日

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5) 結合後の企業の名称

結合前から変更はありません。

(6) 取得した議決権比率

100％

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価としてgroxi株式会社の株式を100％取得したためであります。

 

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金及び預金

1,400百万円

取得原価

 

1,400百万円

 

 

３．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザー等に対する報酬・手数料等

13百万円

 

 

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

935百万円

なお、上記金額は暫定的に算定された金額です。

(2) 発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

(3) 償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

自  2022年４月１日

至  2022年６月30日

当第１四半期連結累計期間

自  2023年４月１日

至  2023年６月30日

パソコン関連

7,440

7,652

スマートフォン・タブレット関連

4,931

5,396

ＴＶ・ＡＶ関連

4,302

3,972

周辺機器

7,701

7,563

その他

1,777

1,619

顧客との契約から生じる収益

26,152

26,204

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

26,152

26,204

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

（1）１株当たり四半期純利益金額

22円64銭

29円68銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

1,964

2,506

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,964

2,506

普通株式の期中平均株式数（千株）

86,774

84,426

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

22円64銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

7

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

取得による企業結合

　当社は、2023年５月29日開催の取締役会において、株式会社ティーエスシー(テスコム電機グループ)の発行済株式のすべてを取得して子会社化することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2023年７月６日付で同社の株式を取得しました。

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称　株式会社ティーエスシー

事業の内容　　　　理美容家電製品・調理家電製品・健康器具の企画・開発

　　　　　　　　　テスコム電機グループの持株会社

(2) 企業結合を行った主な理由

　当社が新規事業のテーマとして掲げている「家電」の領域を垂直に立ち上げるための企画・設計・製造・品質管理のノウハウを獲得するため、ヘアドライヤーやヘアアイロンをはじめとした美容家電製品の主要プレイヤーとしての市場での認知を確立しており、ホットプレートやミキサー等の調理家電の領域において、市場でのシェア・認知を確立しているテスコム電機グループを、その親会社である対象会社の全株式を取得することにより、当社グループの家電事業の成長を加速させることを目的としております。

(3) 企業結合日

2023年７月６日

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5) 結合後の企業の名称

結合前から変更ありません。

(6) 取得した議決権比率

100%

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式会社ティーエスシー(テスコム電機グループ)の株式を100％取得したためであります。

 

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金及び預金

9,600百万円

取得原価

 

9,600百万円

 

３．主要な取引関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　320百万円

 

４．発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

５．企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。