１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
当社は、イスラエル所在の当社の連結子会社であるCellebrite DI Ltd. においてBlackBag Technologies Inc.買収時の会計処理に関し、Cellebrite DI Ltd.が準拠している米国会計基準に基づき再検討を行った結果、株式譲渡契約書上の取得対価のうち約14億円は、買収後２年間で期間費用として取り扱われること等が判明したため、当該買収時の一連の会計処理を訂正いたしました。
2020年８月７日に提出いたしました第50期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)の四半期報告書記載事項の一部に訂正する必要が生じましたので、これを訂正するため四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任あずさ監査法人により四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(1)当期の経営成績の概況
=経営施策=
=販売費及び一般管理費について=
=営業利益について=
=経常利益及び親会社株主に帰属する四半期純利益について=
=各セグメントの概況=
(2)財政状態に関する説明
（資産、負債及び純資産の状況）
(4)研究開発活動
第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表
(1) 四半期連結貸借対照表
(2) 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
注記事項
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
(企業結合等関係)
(セグメント情報等)
セグメント情報
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
(１株当たり情報)
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(訂正前)
|
回次 |
第49期
第１四半期
連結累計期間 |
第50期
第１四半期
連結累計期間 |
第49期 |
|
会計期間 |
自 2019年４月１日
至 2019年６月30日 |
自 2020年４月１日
至 2020年６月30日 |
自 2019年４月１日
至 2020年３月31日 |
|
売上高 |
(千円) |
6,374,604 |
5,520,622 |
26,220,033 |
|
経常損失 |
(千円) |
△1,083,260 |
△1,010,602 |
△1,875,717 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失 |
(千円) |
△1,098,266 |
△772,829 |
△3,440,219 |
|
四半期包括利益又は包括利益 |
(千円) |
△1,066,474 |
△975,438 |
△3,585,498 |
|
純資産額 |
(千円) |
21,283,318 |
17,810,165 |
18,605,548 |
|
総資産額 |
(千円) |
39,466,302 |
38,191,136 |
42,870,896 |
|
１株当たり四半期(当期)純損失 |
(円) |
△48.63 |
△34.20 |
△152.47 |
|
潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 |
(円) |
― |
― |
― |
|
自己資本比率 |
(％) |
39.0 |
31.0 |
29.3 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期(当期)純損失であるため、記載しておりません。
４．当第１四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度の関連する主要な経営指標等については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
(訂正後)
|
回次 |
第49期
第１四半期
連結累計期間 |
第50期
第１四半期
連結累計期間 |
第49期 |
|
会計期間 |
自 2019年４月１日
至 2019年６月30日 |
自 2020年４月１日
至 2020年６月30日 |
自 2019年４月１日
至 2020年３月31日 |
|
売上高 |
(千円) |
6,374,604 |
5,520,622 |
26,220,033 |
|
経常損失 |
(千円) |
△1,083,260 |
△1,064,045 |
△1,875,717 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失 |
(千円) |
△1,098,266 |
△895,900 |
△3,440,219 |
|
四半期包括利益又は包括利益 |
(千円) |
△1,066,474 |
△1,147,554 |
△3,585,498 |
|
純資産額 |
(千円) |
21,283,318 |
17,638,049 |
18,605,548 |
|
総資産額 |
(千円) |
39,466,302 |
36,852,435 |
41,636,625 |
|
１株当たり四半期(当期)純損失 |
(円) |
△48.63 |
△39.65 |
△152.47 |
|
潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 |
(円) |
― |
― |
― |
|
自己資本比率 |
(％) |
39.0 |
31.7 |
30.2 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期(当期)純損失であるため、記載しておりません。
４．当第１四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度の関連する主要な経営指標等については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
第２ 【事業の状況】
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（１）当期の経営成績の概況
=経営施策=
(訂正前)
モバイルデータソリューション事業では、当社の連結子会社のCellebrite DI LTD.（以下、「Cellebrite社」という。）について、共同出資をしているIT分野におけるソリューションビジネスで他の企業を成長させた実績のあるIGP SAFERWORLD, LIMITED PARTNERSHIPと連携をしながら、分析分野を中心とした事業転換を図っております。その中で、2020年２月にはアップル向けのPCフォレンジックに特徴を持つBlackBag Technologies Inc.（以下、「BlackBag社」という。）を36億21百万円で買収を実施しました。引き続き、データ抽出などのモバイルフォレンジック分野の競争力の確保を行うとともに、買収したPCフォレンジック分野でのノウハウを活かし、犯罪捜査において重要となるデータの活用に貢献する分析システムの機能強化を図ってまいります。
(訂正後)
モバイルデータソリューション事業では、当社の連結子会社のCellebrite DI LTD.（以下、「Cellebrite社」という。）について、共同出資をしているIT分野におけるソリューションビジネスで他の企業を成長させた実績のあるIGP SAFERWORLD, LIMITED PARTNERSHIPと連携をしながら、分析分野を中心とした事業転換を図っております。その中で、2020年２月にはアップル向けのPCフォレンジックに特徴を持つBlackBag Technologies Inc.（以下、「BlackBag社」という。）を22億３百万円で買収を実施しました。引き続き、データ抽出などのモバイルフォレンジック分野の競争力の確保を行うとともに、買収したPCフォレンジック分野でのノウハウを活かし、犯罪捜査において重要となるデータの活用に貢献する分析システムの機能強化を図ってまいります。
=販売費及び一般管理費について=
(訂正前)
連結の販売費及び一般管理費は、47億13百万円(前期比12.１%減)となりました。主な要因は、モバイルデータソリューション事業において、前期発生した連結子会社における第三者割当に関する一過性の費用が減少したことによるものです。
販売費及び一般管理費（単位：金額は百万円、前期比は％）
|
セグメント |
2019年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
2020年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
2021年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
|
モバイルデータソリューション |
3,179 |
+18.4 |
4,412 |
+38.8 |
3,865 |
△12.4 |
|
エンターテインメント関連 |
411 |
△8.5 |
334 |
△18.7 |
358 |
+7.3 |
|
新規IT関連 |
296 |
△13.0 |
274 |
△7.4 |
196 |
△28.2 |
|
その他 |
139 |
+9.3 |
98 |
△29.5 |
41 |
△57.4 |
|
合計 |
4,217 |
+9.4 |
5,365 |
+27.2 |
4,713 |
△12.1 |
研究開発費（単位：金額は百万円、前期比は％）
|
セグメント |
2019年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
2020年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
2021年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
|
モバイルデータソリューション |
1,138 |
+14.5 |
1,215 |
+6.7 |
1,398 |
+15.1 |
|
エンターテインメント関連 |
204 |
△11.0 |
145 |
△29.0 |
168 |
+16.0 |
|
新規IT関連 |
187 |
△2.6 |
146 |
△21.9 |
127 |
△13.0 |
|
その他 |
105 |
+22.0 |
79 |
△24.7 |
29 |
△63.5 |
|
合計 |
1,650 |
+9.8 |
1,611 |
△2.4 |
1,742 |
+8.1 |
(訂正後)
連結の販売費及び一般管理費は、47億66百万円(前期比11.１%減)となりました。主な要因は、モバイルデータソリューション事業において、前期発生した連結子会社における第三者割当に関する一過性の費用が減少したことによるものです。
販売費及び一般管理費（単位：金額は百万円、前期比は％）
|
セグメント |
2019年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
2020年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
2021年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
|
モバイルデータソリューション |
3,179 |
+18.4 |
4,412 |
+38.8 |
3,918 |
△11.1 |
|
エンターテインメント関連 |
411 |
△8.5 |
334 |
△18.7 |
358 |
+7.3 |
|
新規IT関連 |
296 |
△13.0 |
274 |
△7.4 |
196 |
△28.2 |
|
その他 |
139 |
+9.3 |
98 |
△29.5 |
41 |
△57.4 |
|
合計 |
4,217 |
+9.4 |
5,365 |
+27.2 |
4,766 |
△11.1 |
研究開発費（単位：金額は百万円、前期比は％）
|
セグメント |
2019年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
2020年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
2021年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
|
モバイルデータソリューション |
1,138 |
+14.5 |
1,215 |
+6.7 |
1,424 |
+17.2 |
|
エンターテインメント関連 |
204 |
△11.0 |
145 |
△29.0 |
168 |
+16.0 |
|
新規IT関連 |
187 |
△2.6 |
146 |
△21.9 |
127 |
△13.0 |
|
その他 |
105 |
+22.0 |
79 |
△24.7 |
29 |
△63.5 |
|
合計 |
1,650 |
+9.8 |
1,611 |
△2.4 |
1,768 |
+9.7 |
=営業利益について=
(訂正前)
連結の営業損失は、９億77百万円（前年同期は10億70百万円の損失）となり、前期に比べ損失幅は縮小となりました。これは、モバイルデータソリューション事業の前期に発生した連結子会社の第三者割当増資に伴う一過性の費用が減少したことによるものです。
営業利益（単位：金額は百万円、前期比は％）
|
セグメント |
2019年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
2020年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
2021年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
|
モバイルデータソリューション |
300 |
― |
△825 |
― |
△670 |
－ |
|
エンターテインメント関連 |
△140 |
― |
183 |
― |
△34 |
－ |
|
新規IT関連 |
△195 |
― |
△149 |
― |
△28 |
－ |
|
その他 |
△43 |
― |
△32 |
― |
6 |
－ |
|
全社費用 |
△191 |
― |
△246 |
― |
△251 |
－ |
|
合計 |
△271 |
― |
△1,070 |
― |
△977 |
－ |
(訂正後)
連結の営業損失は、10億30百万円（前年同期は10億70百万円の損失）となり、前期に比べ損失幅は縮小となりました。これは、モバイルデータソリューション事業の前期に発生した連結子会社の第三者割当増資に伴う一過性の費用が減少したことによるものです。
営業利益（単位：金額は百万円、前期比は％）
|
セグメント |
2019年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
2020年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
2021年３月期
第１四半期 |
前年
同期比 |
|
モバイルデータソリューション |
300 |
― |
△825 |
― |
△723 |
－ |
|
エンターテインメント関連 |
△140 |
― |
183 |
― |
△34 |
－ |
|
新規IT関連 |
△195 |
― |
△149 |
― |
△28 |
－ |
|
その他 |
△43 |
― |
△32 |
― |
6 |
－ |
|
全社費用 |
△191 |
― |
△246 |
― |
△251 |
－ |
|
合計 |
△271 |
― |
△1,070 |
― |
△1,030 |
－ |
=経常利益及び親会社株主に帰属する四半期純利益について=
(訂正前)
連結の経常損失は、10億10百万円(前期は10億83百万円の損失)となり、前期に比べ損失幅は縮小しました。これは経常損益の改善が主たる要因です。また親会社株主に帰属する四半期純損失は、7億72百万円(前期は10億98百万円の損失)となり、同じく損益は改善しております。これは非支配株主に帰属する四半期純損失の計上によるものとなります。
(訂正後)
連結の経常損失は、10億64百万円(前期は10億83百万円の損失)となり、前期に比べ損失幅は縮小しました。これは経常損益の改善が主たる要因です。また親会社株主に帰属する四半期純損失は、８億95百万円(前期は10億98百万円の損失)となり、同じく損益は改善しております。これは非支配株主に帰属する四半期純損失の計上によるものとなります。
=各セグメントの概況=
(訂正前)
[モバイルデータソリューション事業]
|
|
前第１四半期
連結累計期間 |
当第１四半期
連結累計期間 |
対前年同四半期
増減額 |
対前年同四半期
増減率 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
％ |
|
売上高 |
4,394 |
4,245 |
△148 |
△3.4 |
|
セグメント損失（△） |
△825 |
△670 |
155 |
－ |
(訂正後)
[モバイルデータソリューション事業]
|
|
前第１四半期
連結累計期間 |
当第１四半期
連結累計期間 |
対前年同四半期
増減額 |
対前年同四半期
増減率 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
％ |
|
売上高 |
4,394 |
4,245 |
△148 |
△3.4 |
|
セグメント損失（△） |
△825 |
△723 |
102 |
－ |
（２）財政状態に関する説明
（資産、負債及び純資産の状況）
(訂正前)
（資産）
総資産は381億91百万円となり、前連結会計年度末に比べ46億79百万円の減少となりました。
流動資産は306億44百万円となり、前連結会計年度末に比べ47億78百万円の減少となりました。主な減少要因としては、主にCellebrite社におけるBlackBag社の株式取得対価支払いに伴う現金及び預金37億20百万円の減少であります。
固定資産は75億46百万円となり、前連結会計年度末に比べ98百万円の増加となりました。主な増加要因としては、繰延税金資産53百万円の増加であります。
（負債）
負債は203億80百万円となり、前連結会計年度末に比べ38億84百万円の減少となりました。
流動負債は185億50百万円となり、前連結会計年度末に比べ38億59百万円の減少となりました。主な減少の要因としては、主にBlackBag社の株式取得対価支払いによる未払金19億44百万円、賞与引当金６億18百万円の減少であります。
固定負債は18億30百万円となり、前連結会計年度末に比べ24百万円の減少となりました。主な増加の要因としては、長期借入金１億83百万円の増加であります。主な減少の要因としては、その他１億92百万円の減少であります。
（純資産）
純資産は178億10百万円となり、前連結会計年度末に比べ７億95百万円の減少となりました。主な減少の要因としては、親会社株主に帰属する四半期純損失７億72百万円によるものであります。
(訂正後)
（資産）
総資産は368億52百万円となり、前連結会計年度末に比べ47億84百万円の減少となりました。
流動資産は306億44百万円となり、前連結会計年度末に比べ47億78百万円の減少となりました。主な減少要因としては、主にCellebrite社におけるBlackBag社の株式取得対価支払いに伴う現金及び預金37億20百万円の減少であります。
固定資産は62億８百万円となり、前連結会計年度末に比べ５百万円の減少となりました。主な減少要因としては、繰延税金資産69百万円の減少であります。
（負債）
負債は192億14百万円となり、前連結会計年度末に比べ38億16百万円の減少となりました。
流動負債は181億66百万円となり、前連結会計年度末に比べ39億81百万円の減少となりました。主な減少の要因としては、主にBlackBag社の株式取得対価支払いによる未払金21億25百万円、賞与引当金６億18百万円の減少であります。
固定負債は10億47百万円となり、前連結会計年度末に比べ１億65百万円の増加となりました。主な増加の要因としては、長期借入金１億83百万円の増加であります。
（純資産）
純資産は176億38百万円となり、前連結会計年度末に比べ９億67百万円の減少となりました。主な減少の要因としては、親会社株主に帰属する四半期純損失８億95百万円によるものであります。
（４）研究開発活動
(訂正前)
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は、17億42百万円であります
(訂正後)
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は、17億68百万円であります。
第４ 【経理の状況】
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(訂正前)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間
(2020年６月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び預金 |
26,390,355 |
22,669,970 |
|
|
|
受取手形及び売掛金 |
6,692,484 |
5,377,042 |
|
|
|
製品 |
597,470 |
646,600 |
|
|
|
仕掛品 |
344,307 |
340,400 |
|
|
|
原材料 |
375,321 |
494,183 |
|
|
|
その他 |
1,097,967 |
1,194,131 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△75,315 |
△78,148 |
|
|
|
流動資産合計 |
35,422,590 |
30,644,180 |
|
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
土地 |
949,043 |
949,043 |
|
|
|
|
その他（純額） |
2,335,728 |
2,418,145 |
|
|
|
|
有形固定資産合計 |
3,284,772 |
3,367,188 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
のれん |
2,358,687 |
2,323,446 |
|
|
|
|
その他 |
1,397,989 |
1,377,314 |
|
|
|
|
無形固定資産合計 |
3,756,676 |
3,700,760 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
11,073 |
64,129 |
|
|
|
|
その他 |
395,784 |
420,578 |
|
|
|
|
貸倒引当金 |
― |
△5,701 |
|
|
|
|
投資その他の資産合計 |
406,857 |
479,006 |
|
|
|
固定資産合計 |
7,448,306 |
7,546,955 |
|
|
資産合計 |
42,870,896 |
38,191,136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間
(2020年６月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
1,879,703 |
1,398,888 |
|
|
|
短期借入金 |
4,180,000 |
3,730,000 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
55,736 |
57,921 |
|
|
|
未払費用 |
2,262,896 |
1,842,576 |
|
|
|
未払金 |
2,656,208 |
711,944 |
|
|
|
未払法人税等 |
391,521 |
492,105 |
|
|
|
前受金 |
13,745 |
21,929 |
|
|
|
前受収益 |
9,823,434 |
9,730,965 |
|
|
|
賞与引当金 |
1,059,024 |
440,511 |
|
|
|
製品保証引当金 |
1,736 |
1,725 |
|
|
|
その他 |
86,084 |
121,827 |
|
|
|
流動負債合計 |
22,410,090 |
18,550,395 |
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
社債 |
299,978 |
299,978 |
|
|
|
長期借入金 |
64,180 |
247,418 |
|
|
|
繰延税金負債 |
93,467 |
91,982 |
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
9,920 |
9,920 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
12,472 |
― |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
53,194 |
51,880 |
|
|
|
その他 |
1,322,043 |
1,129,395 |
|
|
|
固定負債合計 |
1,855,257 |
1,830,575 |
|
|
負債合計 |
24,265,348 |
20,380,971 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
1,016,786 |
1,020,506 |
|
|
|
資本剰余金 |
7,695,012 |
7,740,403 |
|
|
|
利益剰余金 |
3,906,799 |
3,133,970 |
|
|
|
自己株式 |
△62,375 |
△62,434 |
|
|
|
株主資本合計 |
12,556,223 |
11,832,446 |
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
1,057 |
11,237 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
55,138 |
68,013 |
|
|
|
土地再評価差額金 |
△434,203 |
△434,203 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
385,869 |
345,207 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
7,862 |
△9,745 |
|
|
新株予約権 |
1,764,992 |
1,866,129 |
|
|
非支配株主持分 |
4,276,470 |
4,121,334 |
|
|
純資産合計 |
18,605,548 |
17,810,165 |
|
負債純資産合計 |
42,870,896 |
38,191,136 |
(訂正後)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間
(2020年６月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び預金 |
26,390,355 |
22,669,970 |
|
|
|
受取手形及び売掛金 |
6,692,484 |
5,377,042 |
|
|
|
製品 |
597,470 |
646,600 |
|
|
|
仕掛品 |
344,307 |
340,400 |
|
|
|
原材料 |
375,321 |
494,183 |
|
|
|
その他 |
1,097,967 |
1,194,131 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△75,315 |
△78,148 |
|
|
|
流動資産合計 |
35,422,590 |
30,644,180 |
|
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
土地 |
949,043 |
949,043 |
|
|
|
|
その他（純額） |
2,335,728 |
2,418,145 |
|
|
|
|
有形固定資産合計 |
3,284,772 |
3,367,188 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
のれん |
1,036,778 |
1,017,610 |
|
|
|
|
その他 |
915,925 |
897,185 |
|
|
|
|
無形固定資産合計 |
1,952,703 |
1,914,796 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
580,774 |
511,393 |
|
|
|
|
その他 |
395,784 |
420,578 |
|
|
|
|
貸倒引当金 |
― |
△5,701 |
|
|
|
|
投資その他の資産合計 |
976,558 |
926,269 |
|
|
|
固定資産合計 |
6,214,034 |
6,208,254 |
|
|
資産合計 |
41,636,625 |
36,852,435 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間
(2020年６月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
1,879,703 |
1,398,888 |
|
|
|
短期借入金 |
4,180,000 |
3,730,000 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
55,736 |
57,921 |
|
|
|
未払費用 |
2,262,896 |
1,901,526 |
|
|
|
未払金 |
2,394,454 |
269,212 |
|
|
|
未払法人税等 |
391,521 |
492,105 |
|
|
|
前受金 |
13,745 |
21,929 |
|
|
|
前受収益 |
9,823,434 |
9,730,965 |
|
|
|
賞与引当金 |
1,059,024 |
440,511 |
|
|
|
製品保証引当金 |
1,736 |
1,725 |
|
|
|
その他 |
86,084 |
121,827 |
|
|
|
流動負債合計 |
22,148,336 |
18,166,612 |
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
社債 |
299,978 |
299,978 |
|
|
|
長期借入金 |
64,180 |
247,418 |
|
|
|
繰延税金負債 |
93,467 |
91,982 |
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
9,920 |
9,920 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
12,472 |
― |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
53,194 |
51,880 |
|
|
|
その他 |
349,525 |
346,593 |
|
|
|
固定負債合計 |
882,739 |
1,047,773 |
|
|
負債合計 |
23,031,076 |
19,214,386 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
1,016,786 |
1,020,506 |
|
|
|
資本剰余金 |
7,695,012 |
7,740,522 |
|
|
|
利益剰余金 |
3,906,799 |
3,010,899 |
|
|
|
自己株式 |
△62,375 |
△62,434 |
|
|
|
株主資本合計 |
12,556,223 |
11,709,493 |
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
1,057 |
11,237 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
55,138 |
68,013 |
|
|
|
土地再評価差額金 |
△434,203 |
△434,203 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
385,869 |
345,207 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
7,862 |
△9,745 |
|
|
新株予約権 |
1,764,992 |
1,866,129 |
|
|
非支配株主持分 |
4,276,470 |
4,072,171 |
|
|
純資産合計 |
18,605,548 |
17,638,049 |
|
負債純資産合計 |
41,636,625 |
36,852,435 |
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(訂正前)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日
至 2019年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日) |
|
売上高 |
6,374,604 |
5,520,622 |
|
売上原価 |
2,079,604 |
1,784,582 |
|
売上総利益 |
4,295,000 |
3,736,040 |
|
販売費及び一般管理費 |
5,365,686 |
4,713,796 |
|
営業損失 |
△1,070,686 |
△977,756 |
|
営業外収益 |
|
|
|
|
受取利息及び配当金 |
91,610 |
111,978 |
|
|
その他 |
4,572 |
1,437 |
|
|
営業外収益合計 |
96,182 |
113,416 |
|
営業外費用 |
|
|
|
|
支払利息 |
3,953 |
4,220 |
|
|
為替差損 |
104,802 |
141,455 |
|
|
その他 |
― |
588 |
|
|
営業外費用合計 |
108,756 |
146,263 |
|
経常損失 |
△1,083,260 |
△1,010,602 |
|
特別利益 |
|
|
|
|
固定資産売却益 |
8,000 |
5 |
|
|
新株予約権戻入益 |
1,732 |
13,885 |
|
|
子会社清算益 |
― |
15,660 |
|
|
役員退職慰労引当金戻入額 |
― |
12,796 |
|
|
特別利益合計 |
9,732 |
42,346 |
|
特別損失 |
|
|
|
|
固定資産除却損 |
554 |
672 |
|
|
固定資産売却損 |
― |
411 |
|
|
特別損失合計 |
554 |
1,084 |
|
税金等調整前四半期純損失 |
△1,074,082 |
△969,340 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
131,564 |
36,946 |
|
法人税等調整額 |
△104,464 |
△54,613 |
|
法人税等合計 |
27,100 |
△17,667 |
|
四半期純損失 |
△1,101,182 |
△951,672 |
|
非支配株主に帰属する四半期純損失 |
△2,915 |
△178,843 |
|
親会社株主に帰属する四半期純損失 |
△1,098,266 |
△772,829 |
(訂正後)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日
至 2019年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日) |
|
売上高 |
6,374,604 |
5,520,622 |
|
売上原価 |
2,079,604 |
1,784,582 |
|
売上総利益 |
4,295,000 |
3,736,040 |
|
販売費及び一般管理費 |
5,365,686 |
4,766,757 |
|
営業損失 |
△1,070,686 |
△1,030,717 |
|
営業外収益 |
|
|
|
|
受取利息及び配当金 |
91,610 |
111,498 |
|
|
その他 |
4,572 |
1,437 |
|
|
営業外収益合計 |
96,182 |
112,936 |
|
営業外費用 |
|
|
|
|
支払利息 |
3,953 |
4,220 |
|
|
為替差損 |
104,802 |
141,455 |
|
|
その他 |
― |
588 |
|
|
営業外費用合計 |
108,756 |
146,263 |
|
経常損失 |
△1,083,260 |
△1,064,045 |
|
特別利益 |
|
|
|
|
固定資産売却益 |
8,000 |
5 |
|
|
新株予約権戻入益 |
1,732 |
13,885 |
|
|
子会社清算益 |
― |
15,660 |
|
|
役員退職慰労引当金戻入額 |
― |
12,796 |
|
|
特別利益合計 |
9,732 |
42,346 |
|
特別損失 |
|
|
|
|
固定資産除却損 |
554 |
672 |
|
|
固定資産売却損 |
― |
411 |
|
|
特別損失合計 |
554 |
1,084 |
|
税金等調整前四半期純損失 |
△1,074,082 |
△1,022,782 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
131,564 |
36,946 |
|
法人税等調整額 |
△104,464 |
64,060 |
|
法人税等合計 |
27,100 |
101,006 |
|
四半期純損失 |
△1,101,182 |
△1,123,788 |
|
非支配株主に帰属する四半期純損失 |
△2,915 |
△227,888 |
|
親会社株主に帰属する四半期純損失 |
△1,098,266 |
△895,900 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(訂正前)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日
至 2019年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日) |
|
四半期純損失 |
△1,101,182 |
△951,672 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△11,587 |
10,180 |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
82,136 |
18,097 |
|
|
為替換算調整勘定 |
△35,841 |
△52,042 |
|
|
その他の包括利益合計 |
34,708 |
△23,765 |
|
四半期包括利益 |
△1,066,474 |
△975,438 |
|
（内訳） |
|
|
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
△1,242,085 |
△789,975 |
|
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
175,610 |
△185,462 |
(訂正後)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日
至 2019年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日) |
|
四半期純損失 |
△1,101,182 |
△1,123,788 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△11,587 |
10,180 |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
82,136 |
18,097 |
|
|
為替換算調整勘定 |
△35,841 |
△52,042 |
|
|
その他の包括利益合計 |
34,708 |
△23,765 |
|
四半期包括利益 |
△1,066,474 |
△1,147,554 |
|
（内訳） |
|
|
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
△1,242,085 |
△913,046 |
|
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
175,610 |
△234,507 |
【注記事項】
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
(訂正前)
|
|
前第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日
至 2019年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日) |
|
減価償却費 |
148,289 |
千円 |
146,749 |
千円 |
|
のれんの償却費 |
― |
千円 |
19,524 |
千円 |
(訂正後)
|
|
前第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日
至 2019年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日) |
|
減価償却費 |
148,289 |
千円 |
148,025 |
千円 |
|
のれんの償却費 |
― |
千円 |
12,260 |
千円 |
(企業結合等関係）
（企業結合に係る暫定的な処理の確定）
2020年１月14日開催の取締役会において決議された、当社の連結子会社であるCellebrite DI LTD.におけるBlackBag Technologies Inc.との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第１四半期連結会計期間に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額を以下のように見直ししております。
(訂正前)
１．配分額の見直しの内容
|
|
のれん（暫定額） |
3,517,521千円 |
|
|
現金及び預金 |
26,243千円 |
|
|
受取手形及び売掛金 |
△3,226千円 |
|
|
その他有形固定資産 |
11,957千円 |
|
|
その他無形固定資産 |
△1,347,588千円 |
|
|
未払費用 |
△54,182千円 |
|
|
未払法人税等 |
1,658千円 |
|
|
その他流動負債 |
△184,465千円 |
|
|
繰延税金負債 |
390,767千円 |
|
|
のれん（確定額） |
2,358,687千円 |
２．のれんの償却方法および償却期間
10年の均等償却
(訂正後)
１．配分額の見直しの内容
|
|
のれん（暫定額） |
2,098,817千円 |
|
|
現金及び預金 |
26,243千円 |
|
|
受取手形及び売掛金 |
△3,226千円 |
|
|
繰延税金資産 |
△285,754千円 |
|
|
その他の有形固定資産 |
11,957千円 |
|
|
その他の無形固定資産 |
△865,524千円 |
|
|
未払費用 |
△54,182千円 |
|
|
未払法人税等 |
1,658千円 |
|
|
繰延税金負債 |
106,821千円 |
|
|
その他 |
△32千円 |
|
|
のれん（確定額） |
1,036,778千円 |
２．のれんの償却方法および償却期間
７年の均等償却
(セグメント情報等)
セグメント情報
(訂正前)
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
モバイルデータソリューション事業 |
エンターテインメント関連事業 |
新規IT関連事業 |
その他
(注)１ |
合計 |
調整額
(注)２ |
四半期連結
損益計算書
計上額
(注)３ |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
4,245,445 |
882,740 |
339,837 |
52,599 |
5,520,622 |
― |
5,520,622 |
|
セグメント間の内部売上高
又は振替高 |
― |
2,605 |
― |
― |
2,605 |
△2,605 |
― |
|
計 |
4,245,445 |
885,345 |
339,837 |
52,559 |
5,523,227 |
△2,605 |
5,520,622 |
|
セグメント利益又は損失(△) |
△670,310 |
△34,769 |
△28,564 |
6,915 |
△726,728 |
△251,027 |
△977,756 |
（注）１ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主としてコンテンツ配信サービスであります。
２ セグメント利益の調整額△251,027千円には、セグメント間取引消去1,005千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△252,033千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３ セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
(訂正後)
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
モバイルデータソリューション事業 |
エンターテインメント関連事業 |
新規IT関連事業 |
その他
(注)１ |
合計 |
調整額
(注)２ |
四半期連結
損益計算書
計上額
(注)３ |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
4,245,445 |
882,740 |
339,837 |
52,599 |
5,520,622 |
― |
5,520,622 |
|
セグメント間の内部売上高
又は振替高 |
― |
2,605 |
― |
― |
2,605 |
△2,605 |
― |
|
計 |
4,245,445 |
885,345 |
339,837 |
52,559 |
5,523,227 |
△2,605 |
5,520,622 |
|
セグメント利益又は損失(△) |
△723,271 |
△34,769 |
△28,564 |
6,915 |
△779,689 |
△251,027 |
△1,030,717 |
（注）１ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主としてコンテンツ配信サービスであります。
２ セグメント利益の調整額△251,027千円には、セグメント間取引消去1,005千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△252,033千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３ セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
(訂正前)
|
項目 |
前第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日
至 2019年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日) |
|
１株当たり四半期純損失 |
△48円63銭 |
△34円20銭 |
|
(算定上の基礎) |
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純損失(千円) |
△1,098,266 |
△722,829 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
― |
― |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失
(千円) |
△1,098,266 |
△722,829 |
|
普通株式の期中平均株式数(千株) |
22,585 |
22,597 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失
であるため、記載しておりません。
(訂正後)
|
項目 |
前第１四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日
至 2019年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日
至 2020年６月30日) |
|
１株当たり四半期純損失 |
△48円63銭 |
△39円65銭 |
|
(算定上の基礎) |
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純損失(千円) |
△1,098,266 |
△895,900 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
― |
― |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失
(千円) |
△1,098,266 |
△895,900 |
|
普通株式の期中平均株式数(千株) |
22,585 |
22,597 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失
であるため、記載しておりません。