【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関係会社株式

移動平均法による原価法

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

(3) 満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

 

2 デリバティブ取引の評価方法

時価法

 

3 棚卸資産の評価基準及び評価方法

評価基準は原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。

(1) 製品  総平均法

(2) 仕掛品 受託開発品及びアプリケーション開発費用

個別法

上記以外の仕掛品

総平均法

(3) 原材料 移動平均法

 

4 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)、並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を適用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物         15年~50年
工具、器具及び備品  2年~20年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

自社利用ソフトウエア

社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

市場販売ソフトウエア

見込販売収益(数量)又は有効見込期間(3年以内)に基づく定額法によっております。

上記以外の無形固定資産

定額法によっております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数として、残存価格を零とする定額法を採用しております。

 

5 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。

(3) 役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、当事業年度負担額を計上しております。

 

6 収益及び費用の計上基準

(1)収益の認識方法(5ステップアプローチ)

以下の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

 

ステップ1:顧客との契約を識別する。

ステップ2:契約における履行義務を識別する。

ステップ3:取引価格を算定する。

ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

 

顧客との契約に含まれる別個の財又はサービスを識別し、これを取引単位として履行義務を識別しています。

取引価格は、約束した財又はサービスの顧客への移転と交換に当社が権利を得ると見込んでいる対価の金額で測定しております。また、顧客から取引の対価は、財又はサービスを顧客に移転する時点から概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

また、グローバルデータインテリジェンス事業において、複数の履行義務を含む契約の場合、独立販売価格に基づいて取引価格を各履行義務に配分しております。

 

(2)主な取引における収益の認識

①グローバルデータインテリジェンス事業

a)物品販売に係る収益認識

物品販売においては、デジタルフォレンジック機器等の販売を行っており、これらに関して当社グループが提供する業務を履行義務として認識しております。

物品販売は、引渡時において、物品に対する支配が顧客に移転するため、引渡時点で収益を認識しております。

b)ライセンス販売に関する収益認識

ライセンス販売においては、デジタルフォレンジック機器に関する解析ソフト等のライセンスの販売を行っており、これらに関して当社グループが提供する業務を履行義務として認識しております。

ソフトウエアライセンスは、当社グループのソフトウエアを使用する権利を期間制限なく顧客に提供するか、又は当社のソフトウエアを一定期間のみ使用する権利を顧客に提供するかのいずれかであり、おおむね期間は1~3年となります。

ライセンス販売は、ソフトウエアライセンスに対する支配が顧客に移転され、ライセンスに係る契約期間が開始した時点で収益を認識しております。

c)保守サービス及びソフトウエアアップデート等に関する収益認識

デジタルフォレンジック機器等において、顧客が使用中の機器に関する保守サービスを提供しております。また、ソフトウエアアップデート及びテクニカルサポートサービス等を提供しており、これらに関して当社が提供する業務を履行義務として認識しております。

これら保守サービス及びソフトウエアアップデート等においては、契約期間中において顧客へ継続的なサービスの提供が行われるため、一定の期間にわたり履行義務を充足する取引であり、期間の経過に応じて収益を認識しております。

②エンターテインメント関連事業

a)物品販売に係る収益認識

物品販売においては、エンターテインメント関連機器等の製造・販売を行っており、これらに関して当社グループが提供する業務を履行義務として認識しております。

物品販売は、引渡時において、物品に対する支配が顧客に移転するため、引渡時点で収益を認識しております。

b)開発に係る収益認識

開発売上においては、顧客からの受注に基づいて開発したソフトウエアを提供する業務を履行義務として認識しております。

開発売上は、顧客の検収時において、ソフトウエアに対する支配が顧客に移転するため、顧客における検収時点で収益を認識しております。

③新規IT関連事業

a)物品販売に係る収益認識

物品販売においては、M2M通信機器等の製造・販売を行っており、これらに関して当社グループが提供する業務を履行義務として認識しております。

物品販売は、引渡時において、物品に対する支配が顧客に移転するため、引渡時点で収益を認識しております。

b)開発に係る収益認識

開発売上においては、顧客からの受注に基づいて開発したソフトウエアを提供する業務を履行義務として認識しております。

開発売上は、顧客の検収時において、ソフトウエアに対する支配が顧客に移転するため、顧客における検収時点で収益を認識しております。

c)保守サービスに関する収益認識

保守サービスにおいては、M2M通信機器に関する保守サービスを提供しており、これらに関して当社が提供する業務を履行義務として認識しております。おおむね期間は3~5年となります。

保守サービスは、契約期間中において顧客へ継続的なサービスの提供が行われるため、一定の期間にわたり履行義務を充足する取引であり、期間の経過に応じて収益を認識しております。

 

7 グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

 

(繰延税金資産の回収可能性)

1.当事業年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

213,892

656,853

 

なお、繰延税金資産は繰延税金負債と相殺前の金額を表示しております。

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は繰延税金資産について、将来の業績見通し及びタックス・プランニングに基づき将来の一定期間の課税所得を見積り、また将来減算一時差異については個別に解消時期を判断し、一定期間に解消が見込まれると見積もられる将来減算一時差異等に係る繰延税金資産については回収可能性が高いと判断しております。

将来の市場環境の変化などにより、将来の課税所得が想定から大きく変動し繰延税金資産の回収可能性が大きく変動する場合や、税率の改正がある場合、将来の繰延税金資産の計上額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(会計方針の変更)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下、「2022年改正会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用しております。これによる財務諸表に与える影響はありません。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書関係)

前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」と表示していた18,503千円は、「支払手数料」13,682千円、「その他」4,820千円として組み替えております。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度
(2024年3月31日)

当事業年度
(2025年3月31日)

短期金銭債権

249千円

1,298千円

短期金銭債務

192,149千円

103,489千円

 

 

※2 会計年度末日満期手形の会計処理については、前会計年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。前事業年度末日の満期手形の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度
(2024年3月31日)

当事業年度
(2025年3月31日)

受取手形

358千円

―千円

支払手形

50,989千円

―千円

 

 

※3 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

 

前事業年度
(2024年3月31日)

当事業年度
(2025年3月31日)

有形固定資産の減価償却累計額

1,675,676

千円

1,683,805

千円

 

 

※4 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行9行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度
(2024年3月31日)

当事業年度
(2025年3月31日)

当座貸越契約の総額

7,700,000千円

7,700,000千円

借入実行残高

1,000,000千円

2,200,000千円

差引額

6,700,000千円

5,500,000千円

 

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度18.5%、当事業年度17.7%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度81.5%、当事業年度82.3%であります。

主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

給与手当及び賞与

430,077

千円

506,752

千円

役員賞与引当金繰入額

千円

25,000

千円

賞与引当金繰入額

44,766

千円

30,176

千円

退職給付費用

18,140

千円

19,625

千円

減価償却費

11,165

千円

11,532

千円

研究開発費

1,014,157

千円

908,272

千円

貸倒引当金繰入額

100

千円

300

千円

 

 

※2 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額

 

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

売上高

8,314千円

4,464千円

仕入高等

739,430千円

844,780千円

営業取引以外の取引高

14,837千円

12,332千円

 

 

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

関連会社株式

0

160,376,911

160,376,911

合計

0

160,376,911

160,376,911

 

(注) 上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

 

(単位:千円)

区分

前事業年度
(2024年3月31日)

子会社株式

1,000,093

1,000,093

 

 

当事業年度(2025年3月31日)

 

 

 

(単位:千円)

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

関連会社株式

0

308,138,179

308,138,179

合計

0

308,138,179

308,138,179

 

(注) 上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

 

(単位:千円)

区分

当事業年度
(2025年3月31日)

子会社株式

1,049,093

1,049,093

 

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度
(2024年3月31日)

当事業年度
(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 研究開発費

238,719千円

233,905千円

 投資有価証券

72,813千円

74,954千円

 関係会社株式

266,013千円

273,837千円

 賞与引当金

42,075千円

25,925千円

繰越欠損金

―千円

429,904千円

  棚卸資産評価損

30,856千円

31,625千円

 その他

87,727千円

62,942千円

繰延税金資産小計

738,205千円

1,133,097千円

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

―千円

△71,574千円

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△524,313千円

△404,668千円

評価性引当額小計

△524,313千円

△476,243千円

繰延税金資産合計

213,892千円

656,853千円

繰延税金負債

 

 

 その他有価証券評価差額金

△4,007,361千円

△40,637千円

 未収事業税

―千円

△7,756千円

繰延税金負債合計

△4,007,361千円

△48,393千円

繰延税金資産の純額(△は負債の純額)

△3,793,469千円

608,459千円

 

 

 

土地再評価に係る繰延税金資産

139,750千円

143,861千円

評価性引当額

△139,750千円

△143,861千円

土地再評価に係る繰延税金負債

△9,920千円

△10,212千円

土地再評価に係る繰延税金負債の純額

△9,920千円

△10,212千円

 

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度
(2024年3月31日)

当事業年度
(2025年3月31日)

法定実効税率

30.6

30.6

(調整)

 

 

 

 

外国源泉税

277.2

 交際費等永久に損金に
 算入されない項目

2.6

7.3

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.3

△0.2

 住民税均等割

0.9

1.2

 評価性引当額の増減

△37.6

△16.4

過年度法人税等

2.8

税率変更による期末繰延税金資産の増額修正

△2.7

その他

0.1

1.9

税効果会計適用後の法人税等の
負担率

△1.0

299.0

 

 

 

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

4 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は30.6%から31.5%に変更し計算しております。

なお、この税率変更による影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。