第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年3月1日から2024年8月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、Mooreみらい監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,572,577

2,694,093

受取手形

9,530

21,517

売掛金

883,994

1,022,874

商品及び製品

75,544

58,361

仕掛品

47,878

67,660

原材料

222,270

226,723

前払費用

94,654

114,351

その他

5,850

907

流動資産合計

3,912,301

4,206,491

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

26,614

25,931

工具、器具及び備品(純額)

14,084

14,281

有形固定資産合計

40,699

40,212

無形固定資産

10,119

8,224

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

80,868

80,891

差入保証金

44,096

44,096

長期前払費用

1,245

7,325

繰延税金資産

38,734

41,225

投資その他の資産合計

164,944

173,538

固定資産合計

215,764

221,974

資産合計

4,128,065

4,428,466

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

228,504

187,559

1年内返済予定の長期借入金

53,796

未払金

34,016

35,065

未払費用

66,042

66,975

未払法人税等

31,254

47,153

預り金

5,238

11,645

前受収益

1,195,307

1,238,952

製品保証引当金

38,766

37,980

その他

11,147

71,654

流動負債合計

1,610,276

1,750,782

固定負債

 

 

長期借入金

123,789

資産除去債務

13,298

13,328

固定負債合計

13,298

137,117

負債合計

1,623,575

1,887,900

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

496,310

496,310

資本剰余金

510,925

528,278

利益剰余金

1,574,053

1,585,785

自己株式

78,364

71,390

株主資本合計

2,502,923

2,538,983

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,565

1,581

その他の包括利益累計額合計

1,565

1,581

純資産合計

2,504,489

2,540,565

負債純資産合計

4,128,065

4,428,466

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

売上高

1,782,569

2,138,791

売上原価

1,210,101

1,595,286

売上総利益

572,468

543,504

販売費及び一般管理費

368,414

404,172

営業利益

204,053

139,332

営業外収益

 

 

受取利息

15

208

受取配当金

5,027

5,157

為替差益

2,673

1,159

助成金収入

720

1,440

その他

1,462

309

営業外収益合計

9,898

8,275

営業外費用

 

 

支払利息

79

521

売上債権売却損

1,365

547

その他

1

3

営業外費用合計

1,445

1,072

経常利益

212,506

146,534

税金等調整前中間純利益

212,506

146,534

法人税、住民税及び事業税

51,959

41,464

法人税等調整額

1,860

2,498

法人税等合計

53,820

38,965

中間純利益

158,686

107,568

親会社株主に帰属する中間純利益

158,686

107,568

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

中間純利益

158,686

107,568

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

141

15

その他の包括利益合計

141

15

中間包括利益

158,827

107,584

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

158,827

107,584

非支配株主に係る中間包括利益

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

212,506

146,534

減価償却費

8,387

8,272

受取利息及び受取配当金

5,042

5,365

支払利息

79

521

製品保証引当金の増減額(△は減少)

1,431

785

売上債権の増減額(△は増加)

36,356

150,868

棚卸資産の増減額(△は増加)

58,454

7,102

仕入債務の増減額(△は減少)

13,144

40,944

前受収益の増減額(△は減少)

37,616

43,645

その他の資産の増減額(△は増加)

12,981

3,600

その他の負債の増減額(△は減少)

55,674

72,607

小計

174,507

70,113

利息及び配当金の受取額

5,042

5,365

利息の支払額

70

588

法人税等の支払額

103,357

26,360

営業活動によるキャッシュ・フロー

76,121

48,530

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

敷金及び保証金の差入による支出

19,746

有形固定資産の取得による支出

4,911

4,926

無形固定資産の取得による支出

4,004

投資活動によるキャッシュ・フロー

24,657

8,930

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

200,000

長期借入金の返済による支出

23,334

22,415

自己株式の取得による支出

38

配当金の支払額

76,708

95,630

財務活動によるキャッシュ・フロー

100,042

81,916

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

48,578

121,516

現金及び現金同等物の期首残高

2,707,424

2,572,577

現金及び現金同等物の中間期末残高

2,658,845

2,694,093

 

【注記事項】

(追加情報)

(譲渡制限付株式報酬としての自己株式処分)

 当社は、2024年4月12日開催の取締役会において決議いたしました当社の従業員に対する譲渡制限付株式報酬と2024年6月19日開催の取締役会において決議いたしました当社の取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除きます。以下「対象取締役」といいます。)に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式処分について、2024年7月19日に払込手続きが完了いたしました。

 

1.自己株式の処分の概要

(1) 対象取締役に対する譲渡制限付株式報酬

①払込期日

2024年7月19日

②処分する株式の種類及び数

当社普通株式 8,200株

③処分価額

1株につき 1,723円

④処分価額の総額

14,128,600円

⑤割当予定先

当社の取締役(※) 5名 8,200株

※監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。

 

(2) 従業員に対する譲渡制限付株式報酬

①払込期日

2024年7月19日

②処分する株式の種類及び数

当社普通株式 6,500株

③処分価額

1株につき 1,575円

④処分価額の総額

10,237,500円

⑤割当予定先

当社の従業員 38名 6,500株

 

2.本自己株式処分の目的及び理由

 当社は、2024年4月12日開催の取締役会において、将来選任される取締役も含め、対象取締役に対して当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを付与するとともに、株主の皆様と一層の価値共有を進めることを目的として、導入いたしました譲渡制限付株式報酬制度に基づき、2024年6月19日開催の取締役会において、本自己株式処分を決議いたしました。

 また、当社の従業員に対しても、本制度と同様の譲渡制限付株式報酬制度を導入しており、2024年4月12日開催の取締役会において、本自己株式処分を決議いたしました。

 

(中間連結貸借対照表関係)

電子記録債権割引高

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

電子記録債権割引高

21,918千円

-千円

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

  前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

  至  2023年8月31日)

  当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

  至  2024年8月31日)

役員報酬

59,462千円

50,548千円

給料手当

135,091

149,546

研究開発費

28,728

36,518

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年8月31日)

現金及び預金勘定

2,658,845千円

2,694,093千円

現金及び現金同等物

2,658,845

2,694,093

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月12日

取締役会

普通株式

76,669

40.00

2023年2月28日

2023年5月8日

利益剰余金

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年4月12日

取締役会

普通株式

95,836

50.00

2024年2月29日

2024年5月8日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

 当社グループは、ストレージ(外部記憶装置)本体及び周辺機器の開発、製造、販売及び保守サービスを行う単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

 当社グループは、ストレージ(外部記憶装置)本体及び周辺機器の開発、製造、販売及び保守サービスを行う単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

(単位:千円)

 

ストレージ本体及び関連する製品、

サービス事業

合計

収益認識の時期

 一時点で移転される

 財又はサービス

 

 一定の期間にわたり

 移転される財又はサービス

 

1,544,647

 

 

237,921

 

 

1,544,647

 

 

237,921

 

顧客との契約から生じる収益

1,782,569

1,782,569

外部顧客への売上高

1,782,569

1,782,569

 

 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

(単位:千円)

 

ストレージ本体及び関連する製品、

サービス事業

合計

収益認識の時期

 一時点で移転される

 財又はサービス

 

 一定の期間にわたり

 移転される財又はサービス

 

1,896,890

 

 

241,901

 

 

1,896,890

 

 

241,901

 

顧客との契約から生じる収益

2,138,791

2,138,791

外部顧客への売上高

2,138,791

2,138,791

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

1株当たり中間純利益

82円79銭

56円02銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

158,686

107,568

普通株主に帰属しない金額(千円)

 

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

158,686

107,568

普通株式の期中平均株式数(千株)

1,916

1,920

(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

2024年4月12日開催の取締役会において、2024年2月29日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。

1.配当の総額                95,836千円

2.1株当たりの金額              50円00銭

3.支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2024年5月8日