##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 4社

会社名 | 元気株式会社
| ＤＡＸＥＬ株式会社
| ダイコク産業株式会社
| アロフト株式会社

(2) 主要な非連結子会社の名称等

該当事項はありません。

２　持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

４　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

② たな卸資産

評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

商品・製品・原材料・仕掛品

主として総平均法による原価法

貯蔵品

最終仕入原価法による原価法

(2) 重要な減価償却資産の減価償却方法

① 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物 (建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物 | ６～50年
工具、器具及び備品 | ２～20年

② 無形固定資産

定額法

ただし、ソフトウエアの市場販売分については、販売可能期間（３年）、自社利用分については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法

③ 投資不動産等

建物 | 定額法
その他 | 定率法

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物 | 15～47年
その他 | ３～15年

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度末に見合う分を計上しております。

③ 株主優待引当金

株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌連結会計年度以降に発生すると見込まれる額を計上しております。

④ 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に充てるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。

⑤ 製品保証引当金

製品販売後に発生する製品保証費用に備えるため、当該費用の見積額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を費用処理しております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生した翌連結会計年度から費用処理することとしております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

受注製作のソフトウエアの売上高及び売上原価の計上基準

受注製作のソフトウエアに係る収益の計上基準については、当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる受注契約については、工事進行基準（工事進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の受注契約については検収基準を適用しております。

(6) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理、金利スワップについて特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ会計を適用したヘッジ対象とヘッジ手段は以下のとおりであります。

ヘッジ手段： | 為替予約、金利スワップ
ヘッジ対象： | 製品輸入による外貨建買入債務及び外貨建予定取引、借入金

③ ヘッジ方針

外貨建取引においては、主に当社の内規である「為替リスクヘッジ運用規程」に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。金利スワップにおいては、金利の変動によるリスクをヘッジしております。なお、投機目的でのヘッジは行っておりません。

④ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象の相場変動とヘッジ手段の相場変動を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金 (現金及び現金同等物) は、手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日が到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

① 消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜処理を行っております。

② 連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

・連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

(重要な会計上の見積り)

１　固定資産の減損

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

当社制御システム事業部固定資産 | 856,940千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 見積りの算出方法

事業用資産については原則として事業部を基準としてグルーピングを行っております。各資産グループにおいて土地・建物等の時価下落や収益性低下等により減損の兆候があると認められる場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定します。判定の結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回り減損損失の認識が必要とされた場合、帳簿価額を回収可能価額（正味売却価額又は使用価値のいずれか高い価額）まで減額し、当該帳簿価額の減少額は減損損失として認識します。

当社の制御システム事業部は２期連続で営業損益がマイナスとなっていることから、減損の兆候が認められていますが、見積られた割引前将来キャッシュ・フローの総額が資産の帳簿価額を上回ったことから、減損損失の認識は不要と判断したため、減損損失は計上しておりません。

② 見積りの算出に用いた主な仮定

制御システム事業部の割引前将来キャッシュ・フローの見積りは、主に将来の製品及び商品の販売数量の見込み等を織り込んだ事業計画を基礎として見積られております。

また、新型コロナウイルス感染症の影響については今後の広がり方や収束時期を正確に予測することは困難ですが、期末時点で入手可能な情報をもとに事業計画に織り込んでおります。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

新型コロナウイルス感染症の影響を含む経済状況の変動等により、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、割引前将来キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼす可能性があり、減損損失の計上が必要となる可能性があります。

２　繰延税金資産の回収可能性

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

繰延税金資産 | 743,052千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 見積りの算出方法

将来減算一時差異及び繰越欠損金に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びタックス・プランニング等により、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。

② 見積りの算出に用いた主な仮定

課税所得の見積りは、連結会社ごとに将来の製品及び商品の販売数量の見込み等を織り込んだ事業計画を基礎として見積られております。

また、新型コロナウイルス感染症の影響については今後の広がり方や収束時期を正確に予測することは困難ですが、期末時点で入手可能な情報をもとに事業計画に織り込んでおります。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

新型コロナウイルス感染症の影響を含む経済状況の変動等により、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、将来の課税所得の見積りに重要な影響を及ぼす可能性があり、繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。

##### (未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表への影響として、当社グループでは主に、制御システム事業のユニットの開発・製造・販売の一部の取引に関して、売上高、売上原価並びに販売費及び一般管理費の計上金額に変更が生じる予定です。

なお、当該項目を含めた連結財務諸表に与える影響額については現時点で精査中であります。

##### (表示方法の変更)

(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

(連結損益計算書)

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「販売費及び一般管理費」の「研究開発費」は、販売費及び一般管理費の総額の100分の10以下となったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「販売費及び一般管理費」に表示していた「研究開発費」1,170,564千円、「その他」5,901,786千円は、「その他」7,072,351千円として組み替えております。

###### (連結損益計算書関係)

※１　期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| 200,303 | 千円 | 24,890 | 千円

※２　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| 1,170,564 | 千円 | 819,164 | 千円

※３　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
車両運搬具 | 791 | 千円 | － | 千円
工具、器具及び備品 | － | 千円 | 1,183 | 千円

※４　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
建物 | － | 千円 | 2,906 | 千円
建物附属設備 | 3,019 | 千円 | 632 | 千円
機械装置 | 9 | 千円 | － | 千円
工具、器具及び備品 | 25,144 | 千円 | 2,662 | 千円
ソフトウェア | － | 千円 | 316 | 千円
投資不動産等 | 31 | 千円 | 0 | 千円
計 | 28,205 | 千円 | 6,518 | 千円

※５　減損損失

前連結会計年度（自2019年４月１日至2020年３月31日）

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

会社及び場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円）
ダイコク電機株式会社 名古屋市中村区 | 事業用資産 | 建物 建物附属設備 | 17,168 17,285
ＤＡＸＥＬ株式会社 名古屋市中村区 | 事業用資産 | 建物附属設備 工具器具備品 建設仮勘定 | 854 5,595 1,089

当社グループは、原則として事業用資産については事業部を基準としてグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

当連結会計年度において、今後のキャッシュ・フローの回収可能性を鑑みて、該当資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（41,992千円）として特別損失に計上しております。

なお、当該資産の回収可能価額は、正味売却価額もしくは使用価値によっております。上記資産については、使用価値により評価しており、将来キャッシュ・フローが見込まれないことなどにより、帳簿価額の全額を減損損失として計上しております。

当連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

会社及び場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円）
ＤＡＸＥＬ株式会社 名古屋市中村区 | 事業用資産 | 建物 工具器具備品 ソフトウェア | 318 1,443 2,360

当社グループは、原則として事業用資産については事業部を基準としてグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

当連結会計年度において、今後のキャッシュ・フローの回収可能性を鑑みて、該当資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（4,121千円）として特別損失に計上しております。

なお、当該資産の回収可能価額は、正味売却価額もしくは使用価値によっております。上記資産については、使用価値により評価しており、将来キャッシュ・フローが見込まれないことなどにより、帳簿価額の全額を減損損失として計上しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |  |  |
当期発生額 | 373 | 千円 | 1,956 | 千円
組替調整額 | △25,401 | 千円 | － | 千円
税効果調整前 | △25,027 | 千円 | 1,956 | 千円
税効果額 | 7,658 | 千円 | △598 | 千円
その他有価証券評価差額金 | △17,369 | 千円 | 1,357 | 千円
退職給付に係る調整額 |  |  |  |
当期発生額 | 38,519 | 千円 | 295,306 | 千円
組替調整額 | 41,658 | 千円 | 40,891 | 千円
税効果調整前 | 80,178 | 千円 | 336,198 | 千円
税効果額 | △24,534 | 千円 | △102,876 | 千円
退職給付に係る調整額 | 55,644 | 千円 | 233,322 | 千円
その他の包括利益合計 | 38,274 | 千円 | 234,679 | 千円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度（自2019年４月１日至2020年３月31日）

１　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末 株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 14,783,900 | － | － | 14,783,900
合計 | 14,783,900 | － | － | 14,783,900
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 840 | 28 | － | 868
合計 | 840 | 28 | － | 868

(注) 普通株式の自己株式の増加28株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

２　配当に関する事項

#### (1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2019年５月14日 取締役会 | 普通株式 | 443,491 | 30 | 2019年３月31日 | 2019年６月12日
2019年11月13日 取締役会 | 普通株式 | 147,830 | 10 | 2019年９月30日 | 2019年12月４日

#### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年５月21日 取締役会 | 普通株式 | 443,490 | 利益剰余金 | 30 | 2020年３月31日 | 2020年６月10日

当連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）

１　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末 株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 14,783,900 | － | － | 14,783,900
合計 | 14,783,900 | － | － | 14,783,900
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 868 | 50 | － | 918
合計 | 868 | 50 | － | 918

(注) 普通株式の自己株式の増加50株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

２　配当に関する事項

#### (1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2020年５月21日 取締役会 | 普通株式 | 443,490 | 30 | 2020年３月31日 | 2020年６月10日
2020年11月12日 取締役会 | 普通株式 | 147,830 | 10 | 2020年９月30日 | 2020年12月４日

#### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年５月13日 取締役会 | 普通株式 | 443,489 | 利益剰余金 | 30 | 2021年３月31日 | 2021年６月14日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
現金及び預金勘定 | 15,478,001 | 千円 | 15,739,971 | 千円
現金及び現金同等物 | 15,478,001 | 千円 | 15,739,971 | 千円

###### (リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
１年内 | 54,841 | 47,026
１年超 | 65,085 | 67,661
合計 | 119,927 | 114,688

###### (金融商品関係)

１　金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については元本の安全性の確保を重要視しており、金融機関の預金等に限定し、資金調達については主に金融機関からの調達により、デリバティブ取引については、必要範囲内での利用に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの社内管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。

投資有価証券のうち株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに時価を把握しております。

会員権は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、福利厚生目的で有するものであり、時価は四半期ごとに把握しております。

営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務、未払金、未払費用及び未払法人税等、短期借入金や１年内返済予定の長期借入金は、１年以内の支払期日であります。よって流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社資金繰り計画を作成、更新する等により管理しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（(注)２を参照ください。）。

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
(１) 現金及び預金 | 15,478,001 | 15,478,001 | －
(２) 受取手形及び売掛金 | 4,026,639 | 4,026,639 | －
(３) 電子記録債権 | 1,568,880 | 1,568,880 | －
(４) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 86,247 | 86,247 | －
(５) 会員権 | 251,075 |  |
貸倒引当金（*） | △141,435 |  |
| 109,639 | 100,490 | △9,148
資産計 | 21,269,408 | 21,260,260 | △9,148
(１) 支払手形及び買掛金 | 2,200,429 | 2,200,429 | －
(２) 電子記録債務 | 2,275,277 | 2,275,277 | －
(３) 短期借入金 | 3,000,000 | 3,000,000 | －
(４) 未払金 | 1,178,382 | 1,178,382 | －
(５) 未払費用 | 760,700 | 760,700 | －
(６) 未払法人税等 | 406,250 | 406,250 | －
(７) 長期借入金(１年内返済予定分を含む) | 300,000 | 300,092 | 92
(８) デリバティブ取引 | － | － | －
負債計 | 10,121,040 | 10,121,133 | 92

(*) 会員権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
(１) 現金及び預金 | 15,739,971 | 15,739,971 | －
(２) 受取手形及び売掛金 | 3,199,152 | 3,199,152 | －
(３) 電子記録債権 | 938,868 | 938,868 | －
(４) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 88,204 | 88,204 | －
(５) 会員権 | 251,075 |  |
貸倒引当金（*） | △141,479 |  |
| 109,595 | 94,681 | △14,914
資産計 | 20,075,793 | 20,060,879 | △14,914
(１) 支払手形及び買掛金 | 1,881,053 | 1,881,053 | －
(２) 電子記録債務 | 2,365,614 | 2,365,614 | －
(３) 短期借入金 | 3,000,000 | 3,000,000 | －
(４) 未払金 | 862,338 | 862,338 | －
(５) 未払費用 | 737,294 | 737,294 | －
(６) 未払法人税等 | 26,267 | 26,267 | －
(７) 長期借入金(１年内返済予定分を含む) | － | － | －
(８) デリバティブ取引 | － | － | －
負債計 | 8,872,568 | 8,872,568 | －

(*) 会員権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(注) １　金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権

これらは主に短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4) 投資有価証券

投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。

(5) 会員権

会員権の時価について、期末日現在における市場価格によっております。

負　債

(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、(3) 短期借入金、(4) 未払金、(5) 未払費用、(6) 未払法人税等

これらは主に短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(7) 長期借入金(１年内返済予定分を含む)

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（下記(8)参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。

(8) デリバティブ取引

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております（上記(7)参照）。

２　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：千円）

区分 | 前連結会計年度 2020年３月31日 | 当連結会計年度 2021年３月31日
非上場株式 |  |
その他有価証券 | 176,261 | 176,261
非上場債券 | － | 1,000,000
敷金・保証金 | 479,581 | 438,030
合計 | 655,843 | 1,614,292

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。

３　金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 (千円) | １年超５年以内 (千円) | ５年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 15,478,001 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 4,026,639 | － | － | －
電子記録債権 | 1,568,880 | － | － | －
合計 | 21,073,521 | － | － | －

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 (千円) | １年超５年以内 (千円) | ５年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 15,739,971 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 3,199,152 | － | － | －
電子記録債権 | 938,868 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
債券 | 500,000 | 500,000 | － | －
合計 | 20,377,993 | 500,000 | － | －

４　長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
(千円) | (千円) | (千円) | (千円) | (千円) | (千円)
短期借入金 | 3,000,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 300,000 | － | － | － | － | －

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
(千円) | (千円) | (千円) | (千円) | (千円) | (千円)
短期借入金 | 3,000,000 | － | － | － | － | －

###### (有価証券関係)

１　その他有価証券

前連結会計年度（2020年３月31日）

区分 | 種類 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額
(千円) | (千円) | (千円)
連結貸借対照表 計上額が取得原価 を超えるもの | 株式 | 46,494 | 26,080 | 20,414
連結貸借対照表 計上額が取得原価 を超えないもの | 株式 | 39,753 | 39,753 | －
合計 |  | 86,247 | 65,833 | 20,414

(注) １　減損処理を行った有価証券については、減損後の価額を取得原価としております。

２　非上場株式（連結貸借対照表計上額176,261千円）については、市場価格がなく、時価を把握する事が極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

区分 | 種類 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額
(千円) | (千円) | (千円)
連結貸借対照表 計上額が取得原価 を超えるもの | 株式 | 88,204 | 65,833 | 22,370
連結貸借対照表 計上額が取得原価 を超えないもの | 株式 | － | － | －
合計 |  | 88,204 | 65,833 | 22,370

(注) １　減損処理を行った有価証券については、減損後の価額を取得原価としております。

２　非上場株式（連結貸借対照表計上額176,261千円）及び非上場債券（連結貸借対照表計上額1,000,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握する事が極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２　売却したその他有価証券

前連結会計年度（自2019年４月１日至2020年３月31日）

区分 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額
(千円) | (千円) | (千円)
株式 | 644 | 305 | －

当連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）

該当事項はありません。

３　減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について25,707千円（その他有価証券の株式25,707千円）減損処理を行っております。

当連結会計年度において、該当事項はありません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ30％以上下落した場合には、時価の回復可能性がないものとして一律に減損処理を実施しております。

また、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式の減損処理にあたっては、財政状態の悪化があり、かつ１株当たり純資産額が取得原価に比べ50％程度以上下落した場合は減損処理としますが、個別に回復可能性を判断し、最終的に減損処理の要否を決定しております。

###### (退職給付関係)

１　採用している退職給付制度の概要

確定給付企業年金制度及び確定拠出制度を採用しております。

２　確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 2,345,525 | 千円 | 2,345,561 | 千円
勤務費用 | 137,885 | 千円 | 128,898 | 千円
利息費用 | 1,948 | 千円 | 4,700 | 千円
数理計算上の差異の発生額 | △61,702 | 千円 | △293,093 | 千円
退職給付の支払額 | △78,094 | 千円 | △139,397 | 千円
退職給付債務の期末残高 | 2,345,561 | 千円 | 2,046,670 | 千円

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
年金資産の期首残高 | 1,824,257 | 千円 | 1,846,756 | 千円
期待運用収益 | 36,485 | 千円 | 36,935 | 千円
数理計算上の差異の発生額 | △23,183 | 千円 | 2,213 | 千円
事業主からの拠出額 | 80,485 | 千円 | 75,830 | 千円
退職給付の支払額 | △71,289 | 千円 | △138,583 | 千円
年金資産の期末残高 | 1,846,756 | 千円 | 1,823,151 | 千円

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 2,136,197 | 千円 | 1,807,424 | 千円
年金資産 | △1,846,756 | 千円 | △1,823,151 | 千円
| 289,440 | 千円 | △15,727 | 千円
非積立型制度の退職給付債務 | 209,364 | 千円 | 239,246 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 498,805 | 千円 | 223,518 | 千円
退職給付に係る負債 | 498,805 | 千円 | 223,518 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 498,805 | 千円 | 223,518 | 千円

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
勤務費用 | 137,885 | 千円 | 128,898 | 千円
利息費用 | 1,948 | 千円 | 4,700 | 千円
期待運用収益 | △36,485 | 千円 | △36,935 | 千円
数理計算上の差異の費用処理額 | 41,658 | 千円 | 40,891 | 千円
過去勤務費用の費用処理額 | － | 千円 | － | 千円
確定給付制度に係る退職給付費用 | 145,007 | 千円 | 137,555 | 千円

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
過去勤務費用 | － | 千円 | － | 千円
数理計算上の差異 | △80,178 | 千円 | △336,198 | 千円
合　計 | △80,178 | 千円 | △336,198 | 千円

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
未認識過去勤務費用 | － | 千円 | － | 千円
未認識数理計算上の差異 | 171,732 | 千円 | △164,466 | 千円
合　計 | 171,732 | 千円 | △164,466 | 千円

(7) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
一般勘定 | 69 | ％ | 68 | ％
株式 | 1 | ％ | 7 | ％
債券 | 23 | ％ | 22 | ％
その他 | 7 | ％ | 3 | ％
合　計 | 100 | ％ | 100 | ％

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
割引率 | 0.2 | ％ | 0.1 | ％
長期期待運用収益率 | 2.0 | ％ | 2.0 | ％
予想昇給率 | 1.4 | ％ | 1.4 | ％

３　確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度140,475千円、当連結会計年度139,192千円であります。

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |
賞与引当金 | 90,367 | 千円 | 90,422 | 千円
たな卸資産評価損 | 231,266 | 千円 | 175,334 | 千円
税務上の繰越欠損金(注) | 1,481,404 | 千円 | 1,290,015 | 千円
退職給付に係る負債 | 159,668 | 千円 | 77,041 | 千円
貸倒引当金 | 83,789 | 千円 | 83,845 | 千円
無形固定資産償却額 | 934,679 | 千円 | 731,584 | 千円
会員権評価損 | 80,846 | 千円 | 80,846 | 千円
役員退職慰労引当金 | 116,223 | 千円 | 125,182 | 千円
減損損失 | 138,979 | 千円 | 126,451 | 千円
その他 | 338,172 | 千円 | 243,593 | 千円
繰延税金資産小計 | 3,655,398 | 千円 | 3,024,318 | 千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △1,212,380 | 千円 | △1,196,544 | 千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △913,216 | 千円 | △764,346 | 千円
評価性引当額 | △2,125,596 | 千円 | △1,960,891 | 千円
繰延税金資産合計 | 1,529,801 | 千円 | 1,063,426 | 千円
繰延税金負債 |  |  |  |
前受金 | △354,517 | 千円 | △284,002 | 千円
その他 | △41,294 | 千円 | △36,371 | 千円
繰延税金負債合計 | △395,812 | 千円 | △320,374 | 千円
繰延税金資産の純額 | 1,133,989 | 千円 | 743,052 | 千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2020年３月31日）

（単位：千円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 188,567 | 151,752 | 96,290 | 121,203 | 354,517 | 569,072 | 1,481,404
評価性引当額 | △188,567 | △151,752 | △96,290 | △121,203 | △240,615 | △413,950 | △1,212,380
繰延税金資産 | － | － | － | － | 113,902 | 155,121 | (b)269,024

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金1,481,404千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産269,024千円を計上しております。当該繰延税金資産269,024千円は、主に連結子会社ＤＡＸＥＬ株式会社における税務上の繰越欠損金の残高1,459,579千円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであります。当該連結子会社ＤＡＸＥＬ株式会社における税務上の繰越欠損金は、2012年３月期以降に発生した税引前当期純損失に対するものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

（単位：千円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 151,752 | 96,290 | 121,203 | 331,878 | 416,467 | 172,423 | 1,290,015
評価性引当額 | △151,752 | △96,290 | △121,203 | △240,615 | △414,259 | △172,423 | △1,196,544
繰延税金資産 | － | － | － | 91,263 | 2,207 | － | (b)93,470

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金1,290,015千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産93,470千円を計上しております。当該繰延税金資産93,470千円は、主に連結子会社ＤＡＸＥＬ株式会社における税務上の繰越欠損金の残高1,271,752千円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであります。当該連結子会社ＤＡＸＥＬ株式会社における税務上の繰越欠損金は、2013年３月期以降に発生した税引前当期純損失に対するものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％
（調整） |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.9 | ％ | 2.0 | ％
住民税均等割等 | 1.5 | ％ | 2.3 | ％
評価性引当額の増減 | 1.2 | ％ | 3.2 | ％
税額控除等 | △4.3 | ％ | △0.6 | ％
その他 | △0.5 | ％ | △0.2 | ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.4 | ％ | 37.3 | ％

##### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

重要な事業拠点及び保養施設用土地の賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から15年～47年と見積り、各見積年数に見合う割引率を合理的に算定して資産除去債務の金額を計算しております。

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
期首残高 | 273,540 | 千円 | 291,955 | 千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | － | 千円 | － | 千円
時の経過による調整額 | 1,640 | 千円 | 1,591 | 千円
見積りの変更による増加額 | 16,774 | 千円 | － | 千円
資産除去債務の履行による減少額 | － | 千円 | △53,000 | 千円
期末残高 | 291,955 | 千円 | 240,546 | 千円

（注）前連結会計年度において、新たな情報の入手に伴い、より合理的な見積りが可能となったため、見積りの変更を行っております。

###### (賃貸等不動産関係)

当社グループでは、東京都及び愛知県名古屋市において、賃貸用のマンション（土地を含む。）を有しております。

2020年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は34,168千円（賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は営業外費用に計上）であります。

2021年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は35,719千円（賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は営業外費用に計上）であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 919,062 | 901,876
期中増減額 | △17,186 | △11,269
期末残高 | 901,876 | 890,606
期末時価 | 2,157,528 | 2,321,579

(注) １　連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２　期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。