|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2020年７月31日) |
当事業年度 (2020年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形及び売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収消費税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2020年７月31日) |
当事業年度 (2020年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
製品保証引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
技術開発積立金 |
|
|
|
製品保証積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
当事業年度 (自 2020年８月１日 至 2020年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
商品及び製品期首たな卸高 |
|
|
|
当期製品製造原価 |
|
|
|
当期商品仕入高 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
商品及び製品期末たな卸高 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
△ |
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
△ |
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
前事業年度（自 2019年８月１日 至 2020年７月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
技術開発 積立金 |
製品保証 積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権 |
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
当期純損失（△） |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
当事業年度（自 2020年８月１日 至 2020年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
技術開発 積立金 |
製品保証 積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権 |
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
関係会社株式及び関係会社出資金
移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法に
より算出）によっております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品、製品、仕掛品、原材料
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）によっており
ます。
３．固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに
2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
す。
５．引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については実績繰入率により、貸倒懸念債権等特定の債権
については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支払に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3)製品保証引当金
販売済製品に対して、将来発生が見込まれるサポート費用等に備えるため、個別案件ごとに発生見積額を計
上しております。
(4)関係会社事業損失引当金
関係会社の事業損失に備えるため、関係会社に対する出資金額及び債権額を超えて、当社が負担すると予想
される損失見込額を計上しております。
６．その他財務諸表作成の基本となる重要な事項
(1)消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
(2)決算日の変更に関する事項
当社は決算日を毎年７月31日としておりましたが、2020年10月29日開催の第27期定時株主総会の決議によ
り、決算日を毎年12月31日に変更しております。この変更に伴い、当事業年度の期間は、2020年８月１日から
2020年12月31日までの５ヵ月間となっております。
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
当社は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響が少なくとも一定期間続くとの仮定のもと会計上の見積りを会計処理に反映しております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、翌事業年度の当社の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2020年７月31日） |
当事業年度 （2020年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
22,697千円 |
26,796千円 |
|
短期金銭債務 |
369 |
248 |
※１．関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2019年８月１日 至 2020年７月31日） |
当事業年度 （自 2020年８月１日 至 2020年12月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
102,162千円 |
7,510千円 |
|
仕入高 |
269 |
1,742 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
1,882 |
455 |
※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度７％、当事業年度７％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度93％、当事業年度93％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年８月１日 至 2020年７月31日） |
当事業年度 （自 2020年８月１日 至 2020年12月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
旅費交通費 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
関係会社株式及び関係会社出資金については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年７月31日） |
|
当事業年度 （2020年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
棚卸資産評価損 |
70,502千円 |
|
70,169千円 |
|
未払事業税 |
6,908 |
|
5,239 |
|
貸倒引当金 |
12,655 |
|
14,184 |
|
賞与引当金 |
1,436 |
|
－ |
|
減価償却の償却限度超過額 |
74,673 |
|
69,030 |
|
関係会社株式評価損 |
39,847 |
|
39,847 |
|
関係会社事業損失引当金 |
3,422 |
|
3,100 |
|
繰越欠損金 |
750,213 |
|
715,394 |
|
その他 |
4,790 |
|
8,250 |
|
繰延税金資産小計 |
964,449 |
|
925,216 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△750,213 |
|
△715,394 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△214,236 |
|
△209,821 |
|
評価性引当額小計 |
△964,449 |
|
△925,216 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
－ |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年７月31日） |
|
当事業年度 （2020年12月31日） |
|
法定実効税率 |
－ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
－ |
|
0.3 |
|
住民税均等割 |
－ |
|
1.6 |
|
評価性引当額の増減 |
－ |
|
△44.7 |
|
繰越欠損金期限切れ |
－ |
|
27.0 |
|
税額控除 |
－ |
|
△5.3 |
|
その他 |
－ |
|
△0.7 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
－ |
|
8.8 |
（注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
当社は、2021年２月24日開催の取締役会において、資本金、資本準備金及び利益準備金の額の減少並びに剰余金の処分を2021年３月25日開催予定の第28回定時株主総会に付議することを決議し、同株主総会において承認可決されました。
１．資本金、資本準備金及び利益準備金の額の減少並びに剰余金の処分について
経営戦略の一環として、現在生じている繰越利益剰余金の欠損を填補し、財務体質の健全化を図ることとともに、今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保し資本構成の最適化をすることを目的としております。
２．資本金の額の減少の内容
(1)減少する資本金の額
資本金の額2,954,325,764円のうち1,954,325,764円を減少し、1,000,000,000円といたします。
(2)資本金の額の減少の方法
会社法第447条第１項の規定に基づき、発行済株式総数を変更することなく、資本金の額のみを減少し、減少する資本金の額の全額をその他資本剰余金に振り替えます。
３．資本準備金の額の減少の要領
(1)減少する資本準備金の額
資本準備金の額3,061,574,163円のうち、2,061,574,163円を減少して1,000,000,000円といたします。
(2)資本金の額の減少の方法
会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金の額を減少し、減少する資本準備金の額の全額をその他資本剰余金に振り替えます。
４．利益準備金の額の減少の要領
(1)減少する利益準備金の額
利益準備金の額13,511,000円の全額を減少して0円といたします。
(2)利益準備金の額の減少の方法
会社法第448条第１項の規定に基づき、利益準備金の額を減少し、減少する利益準備金の額の全額を繰越利益剰余金に振り替えます。
５．剰余金の処分の要領
会社法第452条の規定に基づき、資本金及び資本準備金の額の減少の効力発生を条件に、資本金及び資本準備金の額の減少により生じるその他資本剰余金のうち3,729,413,379円を、技術開発積立金の額40,000,000円の全額を、製品保証積立金の額60,000,000円の全額を繰越利益剰余金に振り替えて欠損填補に充当いたします。これによって繰越利益剰余金の欠損が解消されます。なお、振替後の繰越利益剰余金は0円になります。
６．資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の日程
(1)取締役会決議日 2021年２月24日
(2)株主総会決議日 2021年３月25日
(3)債権者異議申述公告日 2021年３月29日（予定）
(4)債権者異議申述最終期日 2021年４月29日（予定）
(5)効力発生日 2021年５月１日（予定）
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
減価償却 累計額 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
8,182 |
|
車両運搬具 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
8,885 |
|
工具、器具及び備品 |
－ |
7,647 |
7,647 （7,647） |
－ |
－ |
181,908 |
|
有形固定資産計 |
－ |
7,647 |
7,647 （7,647） |
－ |
－ |
198,976 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウェア |
－ |
4,515 |
3,025 （3,025） |
50 |
1,439 |
－ |
|
無形固定資産計 |
－ |
4,515 |
3,025 （3,025） |
50 |
1,439 |
－ |
|
長期前払費用 |
2,363 |
－ |
－ |
136 |
2,226 |
－ |
（注）１．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
41,384 |
5,000 |
－ |
46,384 |
|
賞与引当金 |
4,696 |
－ |
4,696 |
－ |
|
製品保証引当金 |
3,255 |
1,207 |
－ |
4,462 |
|
関係会社事業損失引当金 |
11,192 |
－ |
1,053 |
10,139 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。