第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

10,545

20,121

受取手形及び売掛金

13,868

※ 20,205

有価証券

20,600

6,687

商品及び製品

9,414

10,397

原材料及び貯蔵品

4,465

4,041

その他

1,812

2,186

貸倒引当金

△8

△8

流動資産合計

60,697

63,631

固定資産

 

 

有形固定資産

12,452

11,830

無形固定資産

981

1,004

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,951

3,540

その他

1,808

1,937

貸倒引当金

△22

△21

投資その他の資産合計

4,738

5,455

固定資産合計

18,173

18,290

資産合計

78,870

81,921

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

14,298

※ 13,460

電子記録債務

393

※ 408

1年内返済予定の長期借入金

899

899

未払法人税等

483

1,840

未払費用

1,834

2,366

未払金

2,892

2,936

前受収益

2,861

2,907

賞与引当金

399

－

役員賞与引当金

15

28

製品保証引当金

83

87

その他

1,245

1,272

流動負債合計

25,408

26,207

固定負債

 

 

長期借入金

1,860

1,186

退職給付に係る負債

2,138

2,209

役員退職慰労引当金

287

203

リサイクル費用引当金

145

144

その他

768

805

固定負債合計

5,201

4,549

負債合計

30,609

30,757

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,000

1,000

資本剰余金

4,404

4,404

利益剰余金

59,495

63,631

自己株式

△16,192

△17,782

株主資本合計

48,706

51,253

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

55

405

繰延ヘッジ損益

10

△31

為替換算調整勘定

△239

△217

退職給付に係る調整累計額

△291

△265

その他の包括利益累計額合計

△465

△109

新株予約権

19

19

純資産合計

48,260

51,163

負債純資産合計

78,870

81,921

 

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

87,253

96,008

売上原価

65,584

70,496

売上総利益

21,669

25,511

販売費及び一般管理費

18,010

18,656

営業利益

3,658

6,854

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

受取配当金

520

209

持分法による投資利益

－

16

受取ロイヤリティー

150

－

その他

125

112

営業外収益合計

796

337

営業外費用

 

 

支払利息

12

10

為替差損

61

3

持分法による投資損失

21

－

支払手数料

4

4

その他

46

18

営業外費用合計

145

36

経常利益

4,309

7,155

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

127

－

負ののれん発生益

145

－

関係会社清算益

64

－

事業譲渡益

148

－

補助金収入

105

－

特別利益合計

591

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

60

64

段階取得に係る差損

143

－

その他

1

－

特別損失合計

206

64

税金等調整前四半期純利益

4,694

7,091

法人税、住民税及び事業税

949

2,286

法人税等調整額

346

△334

法人税等合計

1,295

1,952

四半期純利益

3,399

5,138

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,399

5,138

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益

3,399

5,138

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△76

349

繰延ヘッジ損益

11

△41

為替換算調整勘定

△75

22

退職給付に係る調整額

38

25

その他の包括利益合計

△102

356

四半期包括利益

3,297

5,494

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,297

5,494

 

【注記事項】

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号  2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号  2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

前連結会計年度の有価証券報告書の「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（追加情報）」に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 

（賞与支給対象期間の変更）

当社の連結子会社であるシマダヤ株式会社、シマダヤ東北株式会社及びシマダヤ関東株式会社の一部工場は、当第３四半期連結会計期間において賃金規程の改定を行い、６月１日から11月30日まで及び12月１日から５月31日までとしていた賞与支給対象期間を４月１日から９月30日及び10月１日から３月31日までに変更いたしました。

これにより、当第３四半期連結累計期間の売上総利益が56百万円、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ184百万円減少しております。

なお、この変更に伴い、従来、従業員に対して支給する賞与の支給見込額を「賞与引当金」として計上しておりましたが、当第３四半期連結会計期間より未払賞与302百万円を「未払費用」に含めて計上しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　四半期連結会計期間末日満期手形

四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が当四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

受取手形

－百万円

0百万円

支払手形

－

195

電子記録債務

－

100

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

減価償却費

1,799百万円

1,755百万円

のれんの償却額

85

81

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

１　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月21日

定時株主総会

普通株式

591

30

2019年３月31日

2019年６月24日

利益剰余金

2019年10月30日

取締役会

普通株式

501

30

2019年９月30日

2019年11月25日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

１　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年６月29日

定時株主総会

普通株式

501

30

2020年３月31日

2020年６月30日

利益剰余金

2020年10月28日

取締役会

普通株式

501

30

2020年９月30日

2020年11月24日

利益剰余金

２　株主資本の金額の著しい変動

当社は、2020年10月28日開催の取締役会決議に基づき、当第３四半期連結累計期間において自己株式529,300株の取得を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が1,589百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が17,782百万円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

IT関連

食品

金融

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

58,159

27,790

1,302

87,252

0

87,253

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

－

－

1,683

1,683

計

58,159

27,790

1,302

87,252

1,684

88,937

セグメント損益

1,956

2,063

473

4,493

489

4,983

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当社の全社管理機能を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

(単位:百万円)

 利益

金額

報告セグメント計

4,493

「その他」の区分の利益

489

セグメント間取引消去

△1,325

四半期連結損益計算書の営業利益

3,658

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

IT関連

食品

金融

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

70,494

24,902

609

96,007

0

96,008

セグメント間の内部

売上高又は振替高

0

－

－

0

1,904

1,904

計

70,495

24,902

609

96,007

1,905

97,912

セグメント損益

5,165

2,468

13

7,648

610

8,258

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当社の全社管理機能を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

(単位:百万円)

 利益

金額

報告セグメント計

7,648

「その他」の区分の利益

610

セグメント間取引消去

△1,404

四半期連結損益計算書の営業利益

6,854

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

183円36銭

309円01銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

3,399

5,138

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

3,399

5,138

普通株式の期中平均株式数（千株）

18,540

16,630

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2019年10月30日取締役会

決議による第７回新株予約権2,344個

(普通株式　234,400株)

2019年10月30日取締役会

決議による第８回新株予約権
186個

(普通株式　18,600株)

 

2020年８月17日取締役会

決議による第９回新株予約権

3,022個

（普通株式　302,200株）

2020年８月17日取締役会

決議による第10回新株予約権

471個

（普通株式　47,100株）

 

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

2020年10月28日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………501百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………30円

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年11月24日

（注）2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。