第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。)に基づいて作成しております。

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

  また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の財務諸表について、監査法人東海会計社による監査を受けております。

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表を適正に作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等が主催する研修会への参加並びに会計専門書の定期購読を行っております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

29,958

31,609

受取手形

※3 51

37

売掛金

20,479

14,451

商品及び製品

14,784

14,480

原材料及び貯蔵品

6,896

5,811

未収入金

581

498

前渡金

565

371

未収還付法人税等

211

23

未収消費税等

769

682

その他

1,337

1,078

貸倒引当金

8

2

流動資産合計

75,627

69,043

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

17,194

568

減価償却累計額

13,642

291

建物及び構築物(純額)

3,552

276

機械装置及び運搬具

19,121

170

減価償却累計額

15,422

122

機械装置及び運搬具(純額)

3,699

48

工具、器具及び備品

4,334

3,479

減価償却累計額

3,808

3,204

工具、器具及び備品(純額)

525

274

土地

3,056

149

建設仮勘定

247

37

有形固定資産合計

11,080

786

無形固定資産

 

 

その他

3,705

2,846

無形固定資産合計

3,705

2,846

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1,※2 3,741

※1 2,298

退職給付に係る資産

159

繰延税金資産

1,088

1,244

その他

※1 835

433

貸倒引当金

142

26

投資その他の資産合計

5,523

4,109

固定資産合計

20,308

7,743

資産合計

95,936

76,786

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※3 14,213

15,267

電子記録債務

※3 1,263

640

未払費用

3,943

1,252

未払法人税等

748

2,715

未払金

※2 3,451

4,218

契約負債

4,680

4,776

預り金

139

51

役員賞与引当金

7

170

製品保証引当金

67

625

その他

552

1,078

流動負債合計

29,068

30,795

固定負債

 

 

繰延税金負債

169

117

退職給付に係る負債

1,708

109

役員退職慰労引当金

790

715

リサイクル費用引当金

139

その他

137

10

固定負債合計

2,945

953

負債合計

32,014

31,749

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,000

1,000

資本剰余金

250

250

利益剰余金

62,097

43,567

自己株式

756

327

株主資本合計

62,590

44,489

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,030

357

繰延ヘッジ損益

150

55

為替換算調整勘定

4

24

退職給付に係る調整累計額

155

270

その他の包括利益累計額合計

1,332

547

純資産合計

63,922

45,037

負債純資産合計

95,936

76,786

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 145,773

※1 143,170

売上原価

※3 109,700

※3 103,804

売上総利益

36,072

39,366

販売費及び一般管理費

※2,※4 33,474

※2,※4 30,466

営業利益

2,597

8,899

営業外収益

 

 

受取利息

0

10

受取配当金

82

103

受取ロイヤリティー

35

35

助成金収入

33

38

その他

135

140

営業外収益合計

287

328

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

為替差損

188

132

持分法による投資損失

26

支払手数料

5

10

減価償却費

2

0

その他

86

54

営業外費用合計

309

198

経常利益

2,575

9,030

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 16

投資有価証券売却益

100

600

関係会社株式売却益

※8 1,997

特別利益合計

2,097

616

特別損失

 

 

固定資産売却損

※6 44

固定資産除却損

※7 63

※7 26

減損損失

※9 95

投資有価証券売却損

79

投資有価証券評価損

142

特別損失合計

63

387

税金等調整前当期純利益

4,609

9,259

法人税、住民税及び事業税

1,308

3,772

法人税等調整額

288

520

法人税等合計

1,597

3,252

当期純利益

3,012

6,006

親会社株主に帰属する当期純利益

3,012

6,006

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

当期純利益

3,012

6,006

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

416

673

繰延ヘッジ損益

119

206

為替換算調整勘定

83

20

退職給付に係る調整額

344

115

持分法適用会社に対する持分相当額

19

その他の包括利益合計

943

784

包括利益

3,956

5,221

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

3,956

5,221

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,000

250

61,092

267

62,075

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

2,017

 

2,017

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

3,012

 

3,012

連結範囲の変動

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

489

489

自己株式の消却

 

 

 

 

持分法の適用範囲の変動

 

 

9

 

9

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,004

489

515

当期末残高

1,000

250

62,097

756

62,590

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

611

31

31

222

388

62,463

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

2,017

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

3,012

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

489

自己株式の消却

 

 

 

 

 

持分法の適用範囲の変動

 

 

 

 

 

9

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

419

119

27

377

943

943

当期変動額合計

419

119

27

377

943

1,458

当期末残高

1,030

150

4

155

1,332

63,922

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,000

250

62,097

756

62,590

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

16,603

 

16,603

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

6,006

 

6,006

連結範囲の変動

 

 

2,258

 

2,258

自己株式の取得

 

 

 

5,245

5,245

自己株式の消却

 

 

5,674

5,674

持分法の適用範囲の変動

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

18,530

429

18,100

当期末残高

1,000

250

43,567

327

44,489

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,030

150

4

155

1,332

63,922

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

16,603

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

6,006

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

2,258

自己株式の取得

 

 

 

 

 

5,245

自己株式の消却

 

 

 

 

 

持分法の適用範囲の変動

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

673

206

20

115

784

784

当期変動額合計

673

206

20

115

784

18,885

当期末残高

357

55

24

270

547

45,037

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

4,609

9,259

減価償却費

3,071

2,285

製品保証引当金の増減額(△は減少)

7

558

受取利息及び受取配当金

83

114

持分法による投資損益(△は益)

26

支払利息

0

0

減損損失

95

関係会社株式売却損益(△は益)

1,997

投資有価証券売却損益(△は益)

100

521

投資有価証券評価損益(△は益)

142

退職給付に係る資産又は負債の増減額

472

195

売上債権の増減額(△は増加)

3,011

469

棚卸資産の増減額(△は増加)

823

80

仕入債務の増減額(△は減少)

459

2,727

未払消費税等の増減額(△は減少)

202

534

未収消費税等の増減額(△は増加)

58

87

未収入金の増減額(△は増加)

1,124

64

未払金の増減額(△は減少)

689

1,072

その他

2,113

90

小計

6,470

15,407

利息及び配当金の受取額

487

114

利息の支払額

0

0

法人税等の支払額

2,540

1,015

法人税等の還付額

2,208

218

営業活動によるキャッシュ・フロー

6,625

14,725

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

2,053

1,155

有形固定資産の売却による収入

6

297

無形固定資産の取得による支出

1,479

429

関係会社株式の売却による収入

8,811

投資有価証券の取得による支出

30

1,568

投資有価証券の売却による収入

130

1,372

その他

19

120

投資活動によるキャッシュ・フロー

5,366

1,363

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

99

自己株式の取得による支出

489

5,245

配当金の支払額

2,017

1,914

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,606

7,159

現金及び現金同等物に係る換算差額

66

17

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

9,451

6,184

現金及び現金同等物の期首残高

20,506

29,958

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

※2 4,534

現金及び現金同等物の期末残高

※1 29,958

※1 31,609

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社数 14

主要な連結子会社名は、「第1企業の概況4.関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

2024年10月1日付の株式分配型スピンオフによりシマダヤ株式会社他4社を当社の連結範囲から除外しております。なお、連結除外日までの損益計算書については連結しております。

また、当社は2025年4月1日付で株式会社バッファローを吸収合併し、株式会社バッファローへ商号変更をしております。

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数 1

主要な会社名

MAMORIO株式会社

(2)持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、巴法絡信息諮詢(深圳)有限公司の決算日は、12月31日であります。

連結財務諸表の作成に当たっては、連結決算日現在で決算に準じた仮決算を行った財務諸表を使用しております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

②デリバティブ

時価法

③棚卸資産

主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用し、在外連結子会社は主として移動平均法による低価法を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産(リース資産を除く)

当社及び国内連結子会社は定率法を、また在外連結子会社は主として定額法を採用しております。

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物    3~50年

機械装置及び運搬具  2~35年

工具、器具及び備品  2~20年

②無形固定資産(リース資産を除く)

当社及び国内連結子会社は定額法を採用し、在外連結子会社は所在地国の会計基準に基づく定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(研究開発用のもの3年、その他のもの5年)に基づいております。

③リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

当社及び国内連結子会社は、債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。また、在外連結子会社は主として特定の債権について回収不能見込額を計上しております。

②役員賞与引当金

当社は、役員賞与の支出に備えるため、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。

③役員退職慰労引当金

当社及び国内連結子会社は、役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく必要額を計上しております。

製品保証引当金

一部の国内連結子会社は、製品の無償修理費用の支出に備えるため、過去の実績に基づく合理的な見積額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。なお、一部の連結子会社は期間定額基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

過去勤務費用は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。

③小規模企業等における簡便法

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

④未認識数理計算差異の会計処理方法

未認識数理計算上の差異は、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

①IT関連事業

主に国内の事業者及び一般顧客に対してIT機器・家電製品等の商品の販売、製品の保守サービスの提供をしております。

商品の販売においては、引き渡し等により顧客に支配が移転した時点で履行義務が充足されることとなりますが、適用指針第98項の代替的な取扱いを適用し、出荷時点において収益を認識しております。また、顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート、返品及び販売促進費等の名目で顧客に支払う対価の一部について控除しております。

製品の保守サービスについては一定の期間を設けその期間内において製品の修理・交換等のサービスを提供するものであり、期間の経過により履行義務が充足されることから、一定の期間に渡り収益を認識しております。

なお、これらに関する取引の対価については、商品の引き渡し又はサービス提供開始から通常1年以内に支払を受けており、重要な金融要素の調整はしておりません。

②食品事業

国内の事業者及び一般消費者に対して製麺等の商品を販売しており、引き渡し等により顧客に支配が移転した時点で履行義務が充足されることとなりますが、適用指針第98項の代替的な取扱いを適用し、出荷時点において収益を認識しております。なお、商品の販売に関する対価については、商品の引き渡し又はサービス提供開始から通常1年以内に支払を受けており、重要な金融要素の調整はしておりません。

その他

業務受託サービスの提供をしており、期間の経過により履行義務が充足されることから、一定の期間に渡り収益を認識しております。

 

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(7)重要なヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法

為替予約等が付されている外貨建金銭債権債務等については、振当処理を行っております。

なお、連結会社間取引に付されたヘッジ目的のデリバティブについては、連結会社間の債権債務の相殺消去に伴い時価評価を行った上で、評価差額は当期の損益として処理しております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

デリバティブ取引(為替予約取引)

ヘッジ対象

外貨建金銭債権債務

③ヘッジ方針

将来の為替相場変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。

④ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジの有効性を確保できるような為替予約取引の利用を行っております。

⑤その他リスク管理方法のうちヘッジ会計に係るもの

取引権限及び取引限度額等を定めた社内ルールに従って行っております。

(8)のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、投資単位ごとに投資効果の発現する期間で均等償却しております。

(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

・棚卸資産の評価(IT 関連事業)

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

商品及び製品

13,551

14,480

原材料及び貯蔵品

6,652

5,811

売上原価に含まれる棚卸評価損(純額)

△132

△322

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

IT関連事業の棚卸資産の評価は、主に棚卸資産に収益性の低下が生じたと判断した場合に正味売却価額で評価する方法(低価法評価)及び正常な営業循環過程から外れた棚卸資産については滞留月数に応じて規則的に帳簿価額を切下げる方法(滞留評価)に基づいております。

正味売却価額で評価する方法は、期末日時点の正味売却価額を見積り、正味売却価額が棚卸資産の取得原価と比較して下落している場合に正味売却価額を棚卸資産評価額とするとともに、減額した帳簿価額を棚卸資産評価損として処理しております。正味売却価額は、見積販売価格から実績率に基づく見積販売直接経費を控除して算定し、見積販売価格は期末日前の販売実績の平均単価に基づいて算定しております。なお、原材料については、正味売却価額に代えて再調達原価に基づく処理をしております。

滞留月数に応じて規則的に帳簿価額を切下げる方法は、期末日から一定期間を経過しているものを長期滞留在庫と判断し、長期滞留在庫の評価時点の取得原価に滞留月数に応じて設定された減額率を乗じることにより棚卸資産評価額を算出するとともに、減額した帳簿価額を棚卸資産評価損として処理しております。

 

②主要な仮定

主要な仮定は見積販売価格、見積販売直接経費、再調達原価及び滞留月数に応じて設定された減額率です。

③翌連結会計年度の連結財務諸表へ与える影響

正味売却価額の見積りは不確実性を伴うため、正味売却価額が想定よりも下回った場合には損失が発生する可能性があります。

滞留月数に応じて設定された減額率は商品のライフサイクルを勘案して仮定を設定しており、急激なライフサイクルの変化が生じた場合や市場環境が予測より悪化する場合、原材料等の使用実績に著しい変化が生じた場合には、損失が発生する可能性があります。

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用しております。

法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

 

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1.非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

投資有価証券(株式)

0百万円

0百万円

その他

22

 

※2.担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

輸入に係る関税及び消費税等の延納に対する担保

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

投資有価証券

714百万円

-百万円

 

担保付債務は、次のとおりであります。

輸入に係る関税及び消費税等

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

未払金

63百万円

-百万円

 

※3.連結会計年度末日満期手形

連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

受取手形

10百万円

-百万円

支払手形

22

電子記録債務

238

 

(連結損益計算書関係)

※1.顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、注記事項「(セグメント情報等)3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載しております。

 

※2.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

給料・賞与

7,321百万円

7,115百万円

退職給付費用

385

358

役員退職慰労引当金繰入額

320

338

運賃

4,070

2,608

広告宣伝費

6,977

6,407

支払手数料

6,712

7,013

減価償却費

1,312

1,270

製品保証引当金繰入額

50

102

役員賞与引当金繰入額

7

170

 

※3.期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

132百万円

322百万円

 

※4.一般管理費に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

3,158百万円

2,829百万円

 

※5.固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物及び構築物

-百万円

4百万円

工具、器具及び備品

0

土地

11

16

 

※6.固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

機械装置及び運搬具

0

工具、器具及び備品

0

土地

41

その他

1

44

 

※7.固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物及び構築物

12百万円

15百万円

機械装置及び運搬具

27

0

工具、器具及び備品

2

2

ソフトウエア

0

3

その他

19

3

63

26

 

※8.関係会社株式売却益

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

当社の持分法適用会社であった株式会社セゾン情報システムズ(現 株式会社セゾンテクノロジー)の株式の一部を譲渡したことによるものであります。

 

※9.減損損失

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

(単位:百万円)

場所

用途

種類

減損損失

東京都

事業用資産

映像素材

28

その他(権利金)

66

合計

95

 

(単位:百万円)

種類

金額

工具、器具及び備品

28

無形固定資産その他

66

合計

95

 

当社グループは原則として、事業用資産については継続的に損益を把握している管理会計上の区分の最少単位として、会社又は事業をひとつの資産グループと捉えておりますが、複数のグループの単位が生み出す製品やサービスの性質、市場などに類似性等があり、それをひとつの資産グループとして見ることが妥当である場合は、複数のグループが構成する事業をひとつの資産グループとしております。なお、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

当連結会計年度において、営業活動から生じる損益がマイナスであり、今後も収益改善の可能性が低いと判断した事業の資産グループに係る資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

なお、事業用資産については、正味売却価額と使用価値のいずれか高い方の金額を使用しており、将来キャッシュ・フローを見込めないことから帳簿価額の全額を減損損失として計上しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

699百万円

△363百万円

組替調整額

△98

△690

法人税等及び税効果調整前

600

△1,053

法人税等及び税効果額

△184

380

その他有価証券評価差額金

416

△673

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

172

△297

組替調整額

法人税等及び税効果調整前

172

△297

法人税等及び税効果額

△52

90

繰延ヘッジ損益

119

△206

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

△14

△20

組替調整額

97

法人税等及び税効果調整前

83

△20

法人税等及び税効果額

為替換算調整勘定

83

△20

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

346

147

組替調整額

150

16

法人税等及び税効果調整前

496

164

法人税等及び税効果額

△151

△49

退職給付に係る調整額

344

115

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

△19

その他の包括利益合計

943

△784

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

16,937,873

16,937,873

合計

16,937,873

16,937,873

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注1、2)

81,726

151,980

180

233,526

合計

81,726

151,980

180

233,526

(注)1.普通株式の自己株式の数の増加151,980株は、取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加151,700株、単元未満株式の買取りによる増加280株であります。

2.普通株式の自己株式の数の減少180株は、単元未満株の買増による減少であります。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月18日

取締役会

普通株式

1,011

60

2023年3月31日

2023年6月8日

2023年11月13日

取締役会

普通株式

1,005

60

2023年9月30日

2023年12月5日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月21日

取締役会

普通株式

1,002

利益剰余金

60

2024年3月31日

2024年6月11日

 

 

当連結会計年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

16,937,873

1,637,873

15,300,000

合計

16,937,873

1,637,873

15,300,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注1、2)

233,526

1,498,885

1,637,873

94,538

合計

233,526

1,498,885

1,637,873

94,538

(注)1.普通株式の自己株式の数の増加1,498,885株は、取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加1,498,600株、単元未満株式の買取りによる増加285株であります。

2.普通株式の自己株式の数の減少1,637,873株は、自己株式の消却による減少であります。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

①金銭による配当支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月21日

取締役会

普通株式

1,002

60

2024年3月31日

2024年6月11日

2024年11月12日

取締役会

普通株式

912

60

2024年9月30日

2024年12月4日

 

金銭以外による配当支払額

(決議)

株式の種類

配当財産の

種類

配当財産の

帳簿価額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月26日

取締役会

普通株式

子会社株式

14,689

2024年9月30日

2024年10月1日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年5月19日

取締役会

普通株式

912

利益剰余金

60

2025年3月31日

2025年6月9日

(注)2025年5月19日取締役会決議による1株当たり配当額には、創業50周年記念配当20円を含んでおります。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

現金及び預金勘定

29,958

百万円

31,609

百万円

現金及び現金同等物

29,958

 

31,609

 

 

※2 重要な非資金取引の内容

当連結会計年度においてシマダヤ株式会社の当社が保有する全株式を現物配当により当社株主へ分配したことに伴い、シマダヤ株式会社他4社を当社の連結範囲から除外しております。

これに伴う連結除外時の資産及び負債の主な内訳並びに現金及び現金同等物の減少額は以下のとおりであります。

資産(現金及び現金同等物を除く)

20,099

百万円

負債合計

△6,896

 

純資産

△17,736

 

差引:連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

△ 4,534

 

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主としてコンピュータ機器(「機械装置及び運搬具」、「工具、器具及び備品」)であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

1年内

494

445

1年超

201

1,346

695

1,791

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については安全かつ効率的な運用を最優先としております。資金調達については、グループ内ファイナンスを活用しつつ、外部金融機関からの当座貸越契約枠を確保しております。

なお、デリバティブは内部管理規程に従い、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針です。

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金に係る信用リスクに関しては、与信管理規程に沿った管理を行っており、取引信用保険契約も利用し、リスク低減を図っております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクを有しておりますが、随時(最低四半期ごと)時価の把握を行っています。また、定期的に取締役会にて時価及び損益状況を確認し、管理を行っております。

営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務、未払法人税等、未払費用並びに未払金は、ほとんどが1年以内の支払期日です。営業債務に係る流動性リスクに関しては、当社グループは十分な手元流動性と金融機関からの当座貸越契約枠を保持しており、更にグループ内ファイナンスによる資金の集中と配分を行う制度も整備しております。

短期借入金は主に運転資金に係る資金調達であり、長期借入金は設備投資に係る資金調達であります。

海外との取引に対して発生する外貨建売掛金及び外貨建買掛金は、為替の変動リスクを有しておりますが、原則としてすべての外貨建債権債務に対し、デリバティブである先物為替予約を利用して、ヘッジしております。

なお、デリバティブ取引の執行・管理については、社内規程に従って行っており、常時契約額及び損益影響の管理をしております。

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

「2.金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、現金及び短期間で決済される時価が帳簿価額に近似する金融商品については記載を省略しております。

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

 

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

3,510

3,510

 

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

 

①ヘッジ会計が適用されていないもの

11

11

 

②ヘッジ会計が適用されているもの

216

216

 

(*1)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当連結会計年度(百万円)

非上場株式

230

(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

 

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

2,274

2,274

 

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

 

①ヘッジ会計が適用されていないもの

△13

△13

 

②ヘッジ会計が適用されているもの

△80

△80

 

(*1)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当連結会計年度(百万円)

非上場株式

24

(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

(注)借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

3,510

3,510

デリバティブ取引

228

228

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

2,274

2,274

デリバティブ取引

△93

△93

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

3,044

1,035

2,008

小計

3,044

1,035

2,008

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

465

550

△84

小計

465

550

△84

合計

3,510

1,585

1,924

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 230百万円)については市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

963

258

704

小計

963

258

704

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

1,311

1,550

△238

小計

1,311

1,550

△238

合計

2,274

1,808

466

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 24百万円)については市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

(1)債券

(2)株式

130

100

(3)その他

合計

130

100

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

(1)債券

(2)株式

1,373

600

79

(3)その他

合計

1,373

600

79

 

3.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、重要な有価証券の減損処理はありません。

当連結会計年度においては、投資有価証券について142百万円(その他有価証券の株式142百万円)減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価または実質価額が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち1年超
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

買建

 

 

 

 

米ドル

299

11

11

合計

299

11

11

 

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち1年超
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

買建

 

 

 

 

米ドル

760

△13

△13

合計

760

△13

△13

 

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計
の方法

取引の種類

主なヘッジ

対象

契約額等
(百万円)

契約額等の

うち1年超
(百万円)

時価
(百万円)

為替予約等の振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

売掛金

597

(注)

買建

 

 

 

 

米ドル

買掛金

10,504

(注)

原則的処理

方法

売建

 

 

 

 

米ドル

売掛金

308

△6

買建

 

 

 

 

米ドル

買掛金

10,277

223

合計

21,687

216

(注)為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている債権債務と一体として処理されているため、その時価は、当該債権債務の時価に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

ヘッジ会計
の方法

取引の種類

主なヘッジ

対象

契約額等
(百万円)

契約額等の

うち1年超
(百万円)

時価
(百万円)

為替予約等の振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

売掛金

658

(注)

買建

 

 

 

 

米ドル

買掛金

12,854

(注)

原則的処理

方法

売建

 

 

 

 

米ドル

売掛金

371

5

買建

 

 

 

 

米ドル

買掛金

10,743

 

△85

合計

24,628

△80

(注)為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている債権債務と一体として処理されているため、その時価は、当該債権債務の時価に含めて記載しております。

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度を採用しております。

確定給付年金制度では、ポイントの累計に基づいた一時金又は年金を支給します。また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

一部の連結子会社が有する確定給付制度においては、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

また、一部の連結子会社では確定給付型の制度の他、確定拠出型の制度を設けております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

退職給付債務の期首残高

3,904百万円

3,991百万円

 

勤務費用

275

250

 

利息費用

29

36

 

数理計算上の差異の発生額

△45

△164

 

退職給付の支払額

△178

△213

 

連結除外による減少額

△1,035

 

その他

6

△7

 

退職給付債務の期末残高

3,991

2,858

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

年金資産の期首残高

2,273百万円

2,827百万円

 

期待運用収益

34

42

 

数理計算上の差異の発生額

315

△34

 

事業主からの拠出額

327

288

 

退職給付の支払額

△122

△209

 

年金資産の期末残高

2,827

2,913

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

積立型制度の退職給付債務

2,890百万円

2,754百万円

 

年金資産

△2,827

△2,913

 

 

62

△159

 

非積立型制度の退職給付債務

1,101

103

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

1,163

△55

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

1,163

△55

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

1,163

△55

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

勤務費用

275百万円

251百万円

 

利息費用

29

36

 

期待運用収益

△34

△42

 

数理計算上の差異の費用処理

136

34

 

割増退職金

100

 

確定退職給付制度に係る退職給付費用

407

380

 

(5)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

数理計算上の差異

△496百万円

△164百万円

 

合 計

△496

△164

 

(6)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

未認識数理計算上の差異

△223百万円

△388百万円

 

合 計

△223

△388

 

(7)年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

株式

52%

48%

 

債券

46

51

 

その他

2

1

 

合 計

100

100

 

②長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

割引率

0.65~1.16%

1.90%

 

長期期待運用収益率

1.5%

1.5%

 

3.簡便法を適用した確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

退職給付に係る負債の期首残高

543百万円

544百万円

 

退職給付費用

68

39

 

退職給付の支払額

△66

△31

 

連結除外による減少額

△546

 

退職給付債務の期末残高

544

6

 

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

非積立型制度の退職給付債務

544百万円

6百万円

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

544

6

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

544

6

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

544

6

 

(3)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

前連結会計年度68百万円

当連結会計年度39百万円

 

4.確定拠出制度

連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度52百万円、当連結会計年度27百万円であります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)2

1,587百万円

 

1,766百万円

関係会社株式評価損

92

 

94

投資簿価修正額

2,758

 

 1,363

退職給付に係る負債

532

 

22

役員退職慰労引当金

259

 

220

未払賞与

407

 

275

未払事業税

83

 

127

リサイクル費用引当金

42

 

棚卸資産評価損

224

 

142

投資有価証券評価損

 179

 

224

減価償却超過額

67

 

58

その他

689

 

 595

繰延税金資産小計

  6,923

 

4,891

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△1,509

 

△1,616

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△3,785

 

△1,983

評価性引当額小計(注)1

△5,295

 

△3,599

繰延税金資産合計

1,628

 

1,291

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△474

 

△108

その他

△235

 

△55

繰延税金負債合計

△710

 

△164

繰延税金資産(負債)の純額

918

 

1,126

(注)1.前連結会計年度末と比較して評価性引当額が1,695百万円減少しております。この減少の主な要因は、シマダヤ株式会社の連結グループ離脱に伴う投資簿価修正額の減少によるものです。

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の

繰越欠損金(※)

142

1

47

108

101

1,184

1,587

評価性引当額

△142

△1

△47

△104

△85

△1,127

△1,509

繰延税金資産

0

3

16

57

77

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の

繰越欠損金(※)

1

48

103

87

84

1,440

 1,766

評価性引当額

△1

△48

△103

△86

△84

△1,292

△1,616

繰延税金資産

1

0

 147

 149

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.1

 

△0.1

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.0

 

3.3

住民税均等割

 1.2

 

0.4

評価性引当額の増減

9.8

 

0.8

税額控除

△6.1

 

△1.0

持分法適用除外による影響

△2.9

 

その他

1.2

 

1.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

34.7

 

35.1

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理並びにこれらに関する税効果会計の処理

当社は、グループ通算税制の取りやめの承認申請が承認されたことにより当事業年度から単体納税制度を適用しております。なお、税効果会計については、前事業年度より単体納税制度を前提とした会計処理及び開示を行っております。

 

4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

なお、この変更による影響は軽微であります。

 

(企業結合等関係)

現物配当による子会社の異動

当社を取り巻く経営環境・社会の変化が激しい現在の状況を踏まえ、経営、資本のそれぞれの独立を図ることにより、迅速な事業戦略の実行及び、さらなる各事業分野での成長を促進し、それにより長期的な株主価値の最大化を目的として、2024年5月13日付の取締役会において、当社子会社であるシマダヤ株式会社の株式の現物配当(株式分配型スピンオフ)を行うことを決議し、2024年10月1日付で本スピンオフの効力が発生いたしました。

これにより、シマダヤ株式会社、シマダヤ関東株式会社、シマダヤ東北株式会社、シマダヤ西日本株式会社、シマダヤ商事株式会社の5社は当社の連結範囲から除外されました。

 

1.現物配当実施日

2024年10月1日

 

2.実施した会計処理の概要

(1)会計処理

「事業分離等に関する会計基準」、「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」「自己株式及び準備金の額の減少等に関する会計基準の適用指針」及び「連結財務諸表における資本連結手続に関する実務指針」に規定する個別財務諸表上及び連結財務諸表上の会計処理を適用しております。本現物配当により、移転損益は生じておりません。

 

(2)分離した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産 12,288百万円

固定資産 12,344百万円

資産合計 24,633百万円

流動負債  5,111百万円

固定負債   1,785百万円

負債合計  6,896百万円

 

3.分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称

食品事業

 

4.当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

売上高  21,862百万円

営業利益  2,629百万円

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、注記事項「(セグメント情報等)3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、注記事項「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

16,693

20,531

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

20,531

14,489

契約負債(期首残高)

4,432

4,680

契約負債(期末残高)

4,680

4,776

 

契約負債は主に製品の保守サービスについて、顧客から受け取った翌期以降分の前受金に関するものであります。契約負債は収益認識に伴い取り崩されます。

前連結会計年度に認識した収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は1,885百万円であります。また前連結会計年度における契約負債の増減は、主として前受金の受取りと収益認識によるものであります。

当連結会計年度に認識した収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は2,047百万円であります。また当連結会計年度における契約負債の増減は、主として前受金の受取りと収益認識によるものであります。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたっては実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。当該履行義務はIT関連事業における保守サービスに関するものであり、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

1年以内

1,469

1,513

1年超2年以内

1,051

1,146

2年超3年以内

821

769

3年超

863

870

合計

4,207

4,300

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであり、次の2つを報告セグメントとしております。

・IT関連・・・デジタル家電及びパソコンの周辺機器の開発・製造・販売、ネットワークインフラの構築・施工・保守、データ復旧サービス、ネットワーク・ストレージソフトウェアの開発・販売、

ダイレクトマーケティング事業

・食品 ・・・麺類及び関連食料品の製造及び販売

(注)食品事業は、2024年10月1日付の株式分配型スピンオフによりシマダヤ株式会社他4社を当社の連結範囲から除外しております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」と同一であります。

なお、セグメント間の取引は、市場価格等に基づいております。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

IT関連

食品

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

104,298

38,973

143,272

143,272

一定の期間にわたり移転されるサービス

2,275

2,275

225

2,500

顧客との契約から生じる収益

106,573

38,973

145,547

225

145,773

その他の収益

外部顧客への売上高

106,573

38,973

145,547

225

145,773

セグメント間の

内部売上高又は振替高

4

4

11,712

11,716

106,577

38,973

145,551

11,937

157,489

セグメント損益

388

3,347

3,736

9,327

13,063

セグメント資産

46,797

23,430

70,227

64,621

134,849

減価償却費

824

1,398

2,223

848

3,071

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

659

1,425

2,084

1,191

3,275

(注)1.「セグメント負債」の金額は、当社の最高意思決定機関において定期的に提供・使用しておりません。

2.その他の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当社の全社管理機能を含んでおります。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

IT関連

食品

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

118,703

21,862

140,565

140,565

一定の期間にわたり移転されるサービス

2,396

2,396

207

2,604

顧客との契約から生じる収益

121,100

21,862

142,962

207

143,170

その他の収益

外部顧客への売上高

121,100

21,862

142,962

207

143,170

セグメント間の

内部売上高又は振替高

0

0

3,696

3,696

121,100

21,862

142,962

3,904

146,867

セグメント損益

7,573

2,629

10,202

1,201

11,404

セグメント資産

47,506

47,506

47,095

94,601

減価償却費

765

693

1,458

827

2,285

減損損失

95

95

95

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

769

511

1,280

183

1,464

 

(注)1.「セグメント負債」の金額は、当社の最高意思決定機関において定期的に提供・使用しておりません。

2.その他の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当社の全社管理機能を含んでおります。

3.食品事業は、2024年10月1日付の株式分配型スピンオフによりシマダヤ株式会社他4社を当社の連結範囲から除外しております。食品事業に係る売上高、セグメント利益、その他の項目(減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額)の金額については連結除外日までの実績を含めております。

 

4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:百万円)

売上高

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

145,551

142,962

「その他」の区分の売上高

11,937

3,904

セグメント間取引消去

△11,716

△3,696

連結財務諸表の売上高

145,773

143,170

(単位:百万円)

利益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

3,736

10,202

「その他」の区分の利益

9,327

1,201

セグメント間取引消去

△10,466

△2,504

連結財務諸表の営業利益

2,597

8,899

(単位:百万円)

資産

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

70,227

47,506

「その他」の区分の資産

64,621

47,095

セグメント間取引消去

△38,912

△17,814

連結財務諸表の資産合計

95,936

76,786

(単位:百万円)

減価償却費

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

2,223

1,458

「その他」の区分の減価償却費

848

827

セグメント間取引消去

△0

連結財務諸表の減価償却費合計

3,071

2,285

(単位:百万円)

減損損失

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

95

「その他」の区分の減損損失

セグメント間取引消去

連結財務諸表の減損損失合計

95

(単位:百万円)

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

2,084

1,280

「その他」の区分の有形・無形固定資産の増加額

1,191

183

セグメント間取引消去

連結財務諸表の有形固定資産及び無形固定資産の

増加額合計

3,275

1,464

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自2023年4月1日  至2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

日本

北米・中南米

欧州

アジア

合計

142,612

2,765

78

316

145,773

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

日本

北米・中南米

欧州

アジア

合計

10,928

8

142

11,080

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

Amazon.com Int'l Sales, Inc.

17,073

IT関連

ダイワボウ情報システム株式会社

16,628

IT関連

 

当連結会計年度(自2024年4月1日  至2025年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

日本

北米・中南米

欧州

アジア

合計

140,468

2,313

61

327

143,170

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

日本

北米・中南米

欧州

アジア

合計

647

4

134

786

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

ダイワボウ情報システム株式会社

18,510

IT関連

Amazon.com Int'l Sales, Inc.

16,512

IT関連

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自2023年4月1日  至2024年3月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2024年4月1日  至2025年3月31日)

 

IT関連

食品

その他

合計

減損損失

95

95

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自2023年4月1日  至2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2024年4月1日  至2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自2023年4月1日  至2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2024年4月1日  至2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

前連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

親会社

株式会社

メルコグループ

東京都千代田区丸の内一丁目11番1号

98

有価証券の保有及び運用、子会社を通じての事業統括運営

(被所有)

直接 46.4

役員の兼任

人員の出向

事務所の賃貸

関係会社株式の譲渡

(注)

6,476

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

当社の持分法適用会社であった株式会社セゾン情報システムズ(現 株式会社セゾンテクノロジー)の株式の一部を2024年3月19日付で譲渡しております。取引金額は、独立した第三者機関によって株式の価格算定が行われ、その算定書を勘案のうえ、市場価格(株式譲渡契約締結日前日の東証終値)を譲渡価格と定めております。

 

当連結会計年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

前連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

前連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

親会社情報

株式会社メルコグループ(非上場)

 

当連結会計年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

親会社情報

株式会社メルコグループ(非上場)

 

(1株当たり情報)

 

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

1株当たり純資産額

3,826.71円

2,961.91円

1株当たり当期純利益金額

179.66円

383.99円

 (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

純資産の部の合計金額(百万円)

63,922

45,037

純資産の部の合計金額から控除する
金額(百万円)

普通株式に係る期末の純資産額

(百万円)

63,922

45,037

1株当たり純資産の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

16,704,347

15,205,462

 

 3.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

3,012

6,006

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

3,012

6,006

普通株式の期中平均株式数(株)

16,766,927

15,642,762

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

当社は、会社法第459条第1項の規定による定款の定めに基づき、2025年2月12日開催の取締役会において決議いたしました自己株式(普通株式)の取得に関し、以下のとおり実施いたしました。

 

1.自己株式の取得を行う理由

株主還元の強化及び資本効率の向上、並びに外国投資家からの当該取得を通じ外国投資家比率を下げ、当社が外国為替及び外国貿易法に基づく外国投資家に非該当となることを目指し、それにより今後の機動的な投資活動、事業活動を行うため。

2.取得の内容

(1)取得した株式の種類  当社普通株式

(2)取得した株式の総数  2,500,000株

(3)取得価額の総額    5,202,500,000円

(4)取得日        2025年5月9日

(5)取得方法       東京証券取引所の自己株式立会外買付取引(ToSTNeT-3)による買付

 

(自己株式の消却)

当社は、2025年6月19日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式の消却を行うことを決議いたしました。

 

1.自己株式の消却を行う理由

将来の株式の希薄化懸念の払拭、及び流通株式比率の向上を図るため。

 

2.自己株式の消却の内容

(1)消却する株式の種類     当社普通株式

(2)消却する株式の数      2,500,000株(消却前の発行済株式総数に対する割合16.34%)

(3)消却予定日         2025年6月30日

(4)消却後の発行済株式の総数  12,800,000株

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

【借入金等明細表】

該当事項はありません。

 

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

(2)【その他】

当連結会計年度における半期情報等

 

中間連結会計期間

当連結会計年度

売上高(百万円)

73,896

143,170

税金等調整前中間(当期)

純利益金額(百万円)

3,156

9,259

親会社株主に帰属する中間(当期)純利益金額(百万円)

1,942

6,006

1株当たり中間(当期)純

利益金額(円)

120.83

383.99