|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年11月30日) |
当事業年度 (2023年11月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
電子記録債権 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産(純額) |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年11月30日) |
当事業年度 (2023年11月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
有償支給取引に係る負債 |
|
|
|
訴訟損失引当金 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
△ |
△ |
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
△ |
△ |
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当事業年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
製品期首棚卸高 |
|
|
|
当期製品製造原価 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
他勘定振替高 |
|
|
|
製品期末棚卸高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常損失(△) |
△ |
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
税引前当期純損失(△) |
△ |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純損失(△) |
△ |
△ |
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当事業年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
||
|
区分 |
注記番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 材料費 |
|
177,372 |
9.2 |
56,661 |
2.7 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
60,028 |
3.1 |
58,916 |
2.8 |
|
Ⅲ 経費 |
※1 |
796,408 |
41.2 |
1,181,083 |
55.5 |
|
Ⅳ 製品仕入高 |
|
961,050 |
49.7 |
953,141 |
44.8 |
|
Ⅴ 有償支給材料価額差額 |
|
△60,409 |
△3.1 |
△122,780 |
△5.8 |
|
当期総製造費用 |
|
1,934,450 |
100.0 |
2,127,022 |
100.0 |
|
合計 |
|
1,934,450 |
|
2,127,022 |
|
|
他勘定振替高 |
|
397 |
|
354 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
1,934,053 |
|
2,126,668 |
|
|
|
|
|
|
|
|
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算を採用しております。
(注)※1.主な内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当事業年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
区分 |
金額(千円) |
金額(千円) |
|
外注加工費 |
681,228 |
1,063,839 |
|
減価償却費 |
14,793 |
11,491 |
|
ロイヤリティ |
35,935 |
36,063 |
前事業年度(自2021年12月 1日 至2022年11月30日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
||
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
△ |
当事業年度(自2022年12月 1日 至2023年11月30日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
||
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
△ |
1 資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
② その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
① 製品
個別法に基づく原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
② 原材料
移動平均法に基づく原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
2 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)については定額法)を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 10~50年
機械及び装置 10年
工具、器具及び備品 3~10年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、製品組込用のソフトウエアについては、見込販売可能期間(3年)に基づく定額法、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 訴訟損失引当金
訴訟に対する損失に備えるため、損失見込額を計上しております。
4 収益及び費用の計上基準
当社は、主にバーコードリーダ及びその他の周辺機器等の製造・販売、修理・サービスを行っております。製品の販売については、リスク及び経済価値の移転時において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。なお、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であるため、出荷時に収益を認識しております。
取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
1.棚卸資産の評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
商品及び製品 |
333,251 |
484,688 |
|
原材料及び貯蔵品 |
745,412 |
833,700 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
2.訴訟損失引当金
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
訴訟損失引当金 |
262,000 |
277,000 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
※1 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2022年11月30日) |
当事業年度 (2023年11月30日) |
|
建物 |
1,244,019千円 |
1,216,022千円 |
|
土地 |
505,558 |
505,558 |
|
合計 |
1,749,577 |
1,721,580 |
上記の他に、前事業年度は連結子会社の建物112,385千円及び土地48,620千円の担保提供を受け、当事業年度は連結子会社の建物105,372千円及び土地48,620千円の担保提供を受け、担保に供しております。
担保付債務は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2022年11月30日) |
当事業年度 (2023年11月30日) |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
1,285,158千円 |
1,561,109千円 |
|
長期借入金 |
2,689,002 |
3,586,225 |
|
合計 |
3,974,160 |
5,147,334 |
※2 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか以下のものがあります。
|
|
前事業年度 (2022年11月30日) |
当事業年度 (2023年11月30日) |
|
短期金銭債権 |
342,961千円 |
122,715千円 |
|
短期金銭債務 |
152,413 |
89,671 |
3 偶発債務
次の関係会社等について、銀行借入等に対し債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 (2022年11月30日) |
当事業年度 (2023年11月30日) |
|
北海道電子工業㈱ |
|
|
|
借入債務 |
455,000千円 |
515,000千円 |
※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当事業年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
仕入高 |
1,172,433千円 |
1,250,777千円 |
|
材料有償支給 |
770,605 |
1,016,479 |
|
販売費及び一般管理費 |
2,644 |
7,400 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
|
|
|
受取賃貸料 |
8,787 |
8,787 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度12.7%、当事業年度12.5%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度87.3%、当事業年度87.5%であります。
主な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当事業年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
従業員給与 |
|
|
|
従業員賞与 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
支払手数料及び業務委託料 |
|
|
※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) |
当事業年度 (自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) |
|
建物 |
384千円 |
-千円 |
|
工具、器具及び備品 |
1,497 |
- |
|
合計 |
1,881 |
- |
子会社株式(前事業年度の貸借対照表計上額は372,363千円、当事業年度の貸借対照表計上額は372,363千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年11月30日) |
|
当事業年度 (2023年11月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
棚卸資産評価損 |
39,884千円 |
|
24,862千円 |
|
繰越欠損金 |
596,256 |
|
616,465 |
|
減価償却超過額 |
21,237 |
|
19,266 |
|
その他 |
148,828 |
|
149,641 |
|
小計 |
806,206 |
|
810,235 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△585,046 |
|
△616,465 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△172,223 |
|
△193,770 |
|
評価性引当額小計 |
△757,269 |
|
△810,235 |
|
繰延税金資産合計 |
48,936 |
|
- |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価 償却累計額 (千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
1,244,019 |
13,749 |
- |
41,746 |
1,216,022 |
1,420,617 |
|
構築物 |
22,538 |
- |
- |
2,281 |
20,256 |
149,075 |
|
機械及び装置 |
19,143 |
1,593 |
- |
3,692 |
17,045 |
114,936 |
|
車両運搬具 |
49 |
- |
- |
- |
49 |
933 |
|
工具、器具及び備品 |
45,906 |
16,230 |
- |
18,900 |
43,235 |
1,167,020 |
|
土地 |
505,558 |
- |
- |
- |
505,558 |
- |
|
リース資産 |
8,182 |
- |
- |
4,183 |
3,999 |
21,809 |
|
建設仮勘定 |
85,204 |
49,452 |
16,690 |
- |
117,967 |
- |
|
有形固定資産計 |
1,930,602 |
81,025 |
16,690 |
70,804 |
1,924,133 |
2,874,392 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
借地権 |
234,040 |
- |
- |
- |
234,040 |
- |
|
ソフトウエア |
41,913 |
7,441 |
- |
11,452 |
37,902 |
506,043 |
|
無形固定資産計 |
275,953 |
7,441 |
- |
11,452 |
271,942 |
506,043 |
(注) 当期増減額(△は減少)のうち主なものは次のとおりであります。
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資産の種類 |
増減理由 |
金額(千円) |
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建物 |
本社設備工事 |
13,749 |
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工具、器具及び備品 |
金型の完成による建設仮勘定からの振替 |
15,067 |
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建設仮勘定 |
生産用金型及び部品等の購入 |
49,452 |
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区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
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貸倒引当金 |
1,000 |
- |
- |
1,000 |
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訴訟損失引当金 |
262,000 |
15,000 |
- |
277,000 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。