|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
ドック船台 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
船舶 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
特許権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
従業員に対する長期貸付金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
前払年金費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
1年内償還予定の社債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
保証工事引当金 |
|
|
|
受注工事損失引当金 |
|
|
|
訴訟損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金 |
|
|
|
特別環境保全費用引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
特別償却準備金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産処分益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別環境保全費用引当金戻入額 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金戻入額 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産処分損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
関係会社出資金評価損 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金繰入額 |
|
|
|
訴訟損失引当金繰入額 |
|
|
|
係争解決金 |
|
|
|
輸送事故による損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
||||
|
区分 |
注記番号 |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
||
|
１ 直接材料費 |
|
115,713 |
45.8 |
96,572 |
40.9 |
||
|
２ 直接経費 |
|
90,810 |
35.9 |
87,001 |
36.8 |
||
|
３ 用役費 |
|
16,398 |
6.5 |
17,754 |
7.5 |
||
|
４ 加工費 |
|
32,199 |
12.7 |
33,607 |
14.2 |
||
|
５ 原価差額 |
|
（差益） |
1,995 |
△0.8 |
（差損） |
863 |
0.4 |
|
６ 引当金 |
|
（戻入） |
1,417 |
△0.5 |
（戻入） |
610 |
△0.3 |
|
７ 販売直接費 |
|
1,001 |
0.4 |
1,265 |
0.5 |
||
|
売上原価合計 |
|
252,710 |
100.0 |
236,454 |
100.0 |
||
|
|
|
|
|
|
|
||
（加工費のうち直接労務費の割合は、前事業年度49.1%、当事業年度49.3%であります。）
原価計算の方法
当社の主力製品は、船舶、機械、プラント、社会インフラ等、個別受注生産によるものであるため、一部事業を除き個別原価計算を採用しております。
原価は実際原価を原則としておりますが、計算の便宜上、賃金、間接費等は予定率をもって計算し、実際額との差額は期末におけるたな卸資産と調整した後、売上原価に含めて記載しております。
前事業年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||||
|
|
資本 準備金 |
その他 資本 剰余金 |
資本 剰余金 合計 |
その他利益剰余金 |
利益 剰余金 合計 |
|||||
|
|
特別償却 準備金 |
固定資産 圧縮積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証 券評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
土地再評価 差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
当事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||||
|
|
資本 準備金 |
その他 資本 剰余金 |
資本 剰余金 合計 |
その他利益剰余金 |
利益 剰余金 合計 |
|||||
|
|
特別償却 準備金 |
固定資産 圧縮積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証 券評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
土地再評価 差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
（1）有価証券の評価基準及び評価方法
ａ 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法で評価しております。
ｂ その他有価証券
（a）時価のあるもの
期末前１ヵ月の市場価格の平均に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）で評価しております。
（b）時価のないもの
移動平均法による原価法で評価しております。
（2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法によっております。
（3）たな卸資産の評価基準及び評価方法
ａ 製品、原材料及び貯蔵品
移動平均法（ただし、新造船用引当鋼材は個別法）による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）で評価しております。
ｂ 仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）で評価しております。
２．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
（2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法で償却しております。
（3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とした定額法によっております。残存価額については、リース契約上に残価保証の取り決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
３．引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見積額を計上しております。
（2）保証工事引当金
船舶その他の保証工事費に充てるため、主に過去２年間の平均保証工事費発生率により当事業年度の完成工事高を基準として計上しております。なお、船舶については翌事業年度以降２年にわたり引当金を充当しております。
（3）受注工事損失引当金
受注工事等の損失に備えるため、未引渡工事等のうち当事業年度末に損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができるものについて、翌事業年度以降の損失見積額を計上しております。
（4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
数理計算上の差異は10年による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。過去勤務費用は、発生時に一括処理しております。
なお、当事業年度末では、退職給付債務から未認識数理計算上の差異を控除した金額を年金資産が超過する状態のため、当該超過額は前払年金費用に計上しております。
（5）訴訟損失引当金
訴訟等に係る損失に備えるため、その経過等の状況に基づく負担見積額を計上しております。
（6）関係会社事業損失引当金
関係会社に係る損失に備えるため、関係会社の財政状態並びに将来の回復見込み等を個別に勘案し、必要額を見積計上しております。
（7）特別環境保全費用引当金
「ポリ塩化ビフェニル廃棄物の適正な処理の推進に関する特別措置法」により処理が義務付けられておりますPCB廃棄物の処理費用の支出に備えるため、その見積額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
（a）当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
（b）その他の工事
工事完成基準
５．ヘッジ会計の方法
（1）ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約及び通貨スワップについては、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を、金利通貨スワップについては、一体処理（特例処理、振当処理）の要件を満たしている場合は一体処理を採用しております。
（2）ヘッジ手段とヘッジ対象
|
ヘッジ手段 |
ヘッジ対象 |
|
ａ 為替予約 |
外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引 |
|
ｂ 通貨スワップ |
外貨建金銭債権債務 |
|
ｃ 金利スワップ |
借入金及び社債に係る利息 |
|
ｄ 金利通貨スワップ |
外貨建借入金及び利息 |
（3）ヘッジ方針
当社の内部規程である「財務取引に関するリスク管理規程」及び「ヘッジ取引要領」に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしております。
（4）ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動を比較し、ヘッジの有効性評価を実施しております。なお、特例処理によっている金利スワップ及び一体処理によっている金利通貨スワップについては、ヘッジの有効性評価を省略しております。
（5）リスク管理方針
金融資産・負債の固定／流動ギャップから生じる金利リスク及び外貨建ての金銭債権債務等から生じる為替リスクについては、ヘッジ取引によりリスクの低減を行い、そのリスク量を適正な水準に調整しております。
６．その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項
（1）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（2）連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、これによる財務諸表に与える影響は軽微であります。
（損益計算書関係）
前事業年度において、独立揚記していた「貸倒引当金繰入額」（当事業年度は、167百万円）は、金額の重要性が低下したため、当事業年度より、「営業外費用」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「貸倒引当金繰入額」に表示していた809百万円は「その他」として組み替えております。
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。
※１ 担保資産
担保に供している資産は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成28年３月31日） |
当事業年度 （平成29年３月31日） |
||
|
投資有価証券 |
1 |
百万円 |
1 |
百万円 |
|
関係会社株式 |
529 |
|
529 |
|
|
計 |
530 |
|
530 |
|
当事業年度における上記資産は、出資先の長期借入金12百万円及び関係会社の長期借入金2,100百万円を担保するために債務者と株主と金融機関との間で締結した株式根質権設定契約に基づくものです。
※２ 国庫補助金等によって取得した資産について
前事業年度（平成28年３月31日）
有形固定資産の取得価額から控除した国庫補助金等の累計額は43百万円であります。
当事業年度（平成29年３月31日）
有形固定資産の取得価額から控除した国庫補助金等の累計額は331百万円であります。
※３ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （平成28年３月31日） |
当事業年度 （平成29年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
28,047百万円 |
26,558百万円 |
|
長期金銭債権 |
4,819 |
4,313 |
|
短期金銭債務 |
35,463 |
36,081 |
|
長期金銭債務 |
4 |
3 |
４ 保証債務について
次の関係会社等について、金融機関からの借入及び契約履行等に対し、債務保証を行っております。
|
前事業年度 （平成28年３月31日） |
当事業年度 （平成29年３月31日） |
||||
|
CERNAMBI NORTE MV26 B.V. |
23,255百万円 |
Engineers and Constructors International,Inc. |
20,762百万円 |
||
|
SANZO ENTERPRISE (PANAMA) S.A. |
5,638 |
SANZO ENTERPRISE (PANAMA) S.A. |
5,062 |
||
|
Engineers and Constructors International,Inc. |
4,435 |
三井化学㈱ |
1,563 |
||
|
三井化学㈱ |
1,721 |
別海バイオガス発電㈱ |
857 |
||
|
新潟造船㈱ |
981 |
Doosan Babcock Limited |
824 |
||
|
その他 |
3,758 |
その他 |
1,590 |
||
|
計 |
39,790 |
計 |
30,660 |
||
また、上記のほか次の関係会社の金利スワップ取引について債務保証を行っております。
当該スワップの時価は以下のとおりであります。
|
前事業年度 （平成28年３月31日） |
当事業年度 （平成29年３月31日） |
||||
|
CERNAMBI NORTE MV26 B.V. |
△1,664百万円 |
CARIOCA MV27 B.V. |
△1,543百万円 |
||
|
|
|
CERNAMBI NORTE MV26 B.V. |
△944 |
||
|
|
|
T.E.N. GHANA MV25 B.V. |
△395 |
||
|
計 |
△1,664 |
計 |
△2,884 |
||
※５ 土地の再評価について
土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、当該評価差額に係る税金相当額を再評価に係る繰延税金負債として負債の部に計上し、これを控除した金額を土地再評価差額金として純資産の部に計上しております。
・再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第３号に定める固定資産税評価額等により算出。
・再評価を行った年月日 平成12年３月31日
|
|
前事業年度 （平成28年３月31日） |
当事業年度 （平成29年３月31日） |
|
再評価を行った土地の期末における時価が再評価後の帳簿価額を下回る額 |
38,309百万円 |
38,268百万円 |
※６ 事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成28年３月31日） |
当事業年度 （平成29年３月31日） |
|
当座貸越極度額及び 貸出コミットメントの総額 |
29,370百万円 |
29,370百万円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
29,370 |
29,370 |
※１ 関係会社との取引高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
45,088百万円 |
35,332百万円 |
|
仕入高 |
30,132 |
30,382 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
13,507 |
10,212 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度73％、当事業年度65％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度27％、当事業年度35％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
|
役員報酬及び給与諸手当 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
引合見積費用 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
前事業年度（平成28年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
子会社株式 |
47,839 |
64,372 |
16,533 |
|
関連会社株式 |
2,547 |
2,033 |
△513 |
|
合計 |
50,386 |
66,406 |
16,019 |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
|
子会社株式 |
47,981 |
|
関連会社株式 |
6,432 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。
当事業年度（平成29年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
子会社株式 |
51,626 |
87,997 |
36,371 |
|
関連会社株式 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
51,626 |
87,997 |
36,371 |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
|
子会社株式 |
48,669 |
|
関連会社株式 |
5,431 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。
１.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
|
|
前事業年度 （平成28年３月31日） |
|
当事業年度 （平成29年３月31日） |
|||
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
関係会社株式評価損 |
8,783 |
百万円 |
|
11,513 |
百万円 |
|
|
関係会社事業損失引当金 |
38 |
|
|
8,268 |
|
|
|
減損損失 |
7,483 |
|
|
7,276 |
|
|
|
退職給付引当金 |
3,182 |
|
|
4,443 |
|
|
|
退職給付信託 |
1,507 |
|
|
1,664 |
|
|
|
受注工事損失引当金 |
1,667 |
|
|
1,494 |
|
|
|
その他 |
9,807 |
|
|
6,035 |
|
|
|
繰延税金資産小計 |
32,469 |
|
|
40,695 |
|
|
|
評価性引当額 |
△15,922 |
|
|
△20,530 |
|
|
|
繰延税金資産合計 |
16,546 |
|
|
20,165 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△2,197 |
|
|
△3,912 |
|
|
|
退職給付信託設定益 |
△1,637 |
|
|
△1,637 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△1,158 |
|
|
△1,079 |
|
|
|
その他 |
△1,608 |
|
|
△1,074 |
|
|
|
繰延税金負債合計 |
△6,601 |
|
|
△7,704 |
|
|
|
繰延税金資産の純額 |
9,945 |
|
|
12,460 |
|
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成28年３月31日） |
|
当事業年度 （平成29年３月31日） |
|||
|
|
法定実効税率 |
33.1 |
％ |
|
30.8 |
％ |
|
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
|
評価性引当額 |
50.1 |
|
|
112.5 |
|
|
|
土地再評価 |
△1.3 |
|
|
△24.1 |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
2.2 |
|
|
1.6 |
|
|
|
住民税均等割 |
0.4 |
|
|
0.8 |
|
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△23.8 |
|
|
△29.2 |
|
|
|
税率変更による期末繰延税金資産の修正 |
7.9 |
|
|
1.9 |
|
|
|
その他 |
3.0 |
|
|
△4.1 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
71.6 |
|
|
90.2 |
|
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」（平成28年法律第85号）及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」（平成28年法律第86号）が平成28年11月18日に国会で成立し、消費税率の10％への引上げ時期が平成29年４月１日から平成31年10月１日に延期されました。
これに伴い、地方法人特別税の廃止及びそれに伴う法人事業税の復元、地方法人税の税率改正、法人住民税法人税割の税率改正の実施時期も平成29年４月１日以後に開始する事業年度から平成31年10月１日以後に開始する事業年度に延期されました。
なお、この税率変更の延期による影響は軽微であります。
（株式併合及び単元株式数の変更）
当社は平成29年５月22日開催の取締役会において、平成29年６月28日開催の第114回定時株主総会に株式併合及び単元株式数の変更について付議することを決議し、同株主総会において承認可決されました。
1．株式併合及び単元株式数の変更の目的
全国証券取引所は、投資家をはじめとする市場利用者の利便性の向上等を目的に、国内上場会社の普通株式の売買単位（単元株式数）を100株に統一する「売買単位の集約に向けた行動計画」を推進しております。
当社は、東京証券取引所に上場する会社として、この趣旨を尊重し、平成29年10月１日をもって、当社株式の売買単位となる単元株式数を1,000株から100株に変更することとし、併せて単元株式数の変更後も、当社株式の売買単位あたりの価格の水準を維持し、また各株主の議決権の数に変更が生じることがないよう、当社株式について10株を１株にする併合を行うことといたしました。
２．株式併合の内容
（1）株式併合する株式の種類
普通株式
（2）株式併合の割合
平成29年10月１日をもって、平成29年９月30日の最終の株主名簿に記載された株主の所有株式数について、10株を１株の割合で併合いたします。
（3）株式併合後の発行可能株式総数
150,000,000株 （併合前：1,500,000,000株）
（4）株式併合により減少する株式数
株式併合前の発行済株式総数（平成29年３月31日現在） 830,987,176株
株式併合により減少する株式数 747,888,459株
株式併合後の発行済株式総数 83,098,717株
（注）「株式併合により減少する株式数」及び「株式併合後の発行済株式総数」は、併合前の発行済株式総数
及び併合割合に基づき算出した理論値です。
（5）１株未満の端数が生じる場合の処理
株式併合の結果、１株に満たない端数が生じた場合には、会社法第235条により、一括して処分し、その処分代金を端数が生じた株主に対して、端数の割合に応じて分配いたします。
３．単元株式数の変更の内容
平成29年10月１日の株式併合の効力発生と同時に、普通株式の単元株式数を1,000株から100株に変更いたします。
４．株式併合及び単元株式数の変更の日程
平成29年５月22日 取締役会決議日
平成29年６月28日 株主総会決議日
平成29年10月１日（予定） 株式併合及び単元株式数の変更の効力発生日
５．１株当たり情報に及ぼす影響
当該株式併合が前事業年度の期首に実施されたと仮定した場合の、前事業年度及び当事業年度における１株当たり情報は以下のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
1,613.93 円 |
1,615.27 円 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
29.57 円 |
4.98 円 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
29.53 円 |
4.97 円 |
（会社分割による持株会社体制への移行）
当社は、平成29年５月22日開催の取締役会において、平成30年４月１日（予定）をもって、当社100％子会社である３社（MES船舶・艦艇事業分割準備株式会社、MES機械・システム事業分割準備株式会社及びMESエンジニアリング事業分割準備株式会社（以下、「分割準備会社」または「承継会社」））に対し、当社の船舶・艦艇事業、機械・システム事業及びエンジニアリング事業を承継させる吸収分割（以下「本件分割」）について、平成29年６月28日開催の第114回定時株主総会に付議することを決議し、同株主総会において承認可決されました。
１．持株会社体制への移行を行う理由
当社を取り巻く事業環境は、原油価格の変動、大型プラント投資の回復速度の鈍化、為替変動（米国の為替政策転換リスク）、商船市場の需要回復の遅れに加え、中国・韓国といった新興国の競合造船会社勢による技術面を含めた急速なキャッチアップ等の大きな変化の時期を迎えている一方、新興国を中心としたエネルギー需要の増加や環境・省エネ志向の高まりを背景に事業拡大の機会も大きくなっております。このような事業環境下において、グループ経営の深化を加速させるために、当社の船舶・艦艇事業、機械・システム事業及びエンジニアリング事業をそれぞれ事業会社として分社化し、持株会社体制へ移行することといたしました。
持株会社体制に移行することにより、分社化された各事業会社は、業務執行権限・責任を大幅に移譲され、事業独立性と経営責任が明確になります。これにより、各事業会社は、戦略立案・実行スピードの向上、外部環境の変化に伴う柔軟な戦略変更、他社とのM&A（業務提携を含みます。）等の大胆な戦略実行及び選択と集中の促進による一層の企業価値の向上に取り組んでまいります。
一方、当社は、純粋持株会社として、事業独立性が強くなった各事業会社及びグループ内各社との連携体制の強化、グループ全体の経営計画策定等の戦略立案を通じたグループ各社の有機的な一体感の醸成及び当社が成長領域としている事業領域への経営資源の集中により、グループ企業価値の向上に取り組んでまいります。
２．持株会社体制への移行の要旨について
（1）本件分割の方式
本件分割は、当社を吸収分割会社（以下「分割会社」）とし、当社100％出資の各分割準備会社をそれぞれ吸収分割承継会社とする分社型吸収分割により行います。
（2）本件分割に係る割当の内容
本件分割に際して各承継会社はそれぞれ普通株式49,800株を発行し、これを全て分割会社である当社に割当交付いたします。
（3）本件分割による持株会社体制への移行の日程
平成29年５月22日 取締役会決議日
平成29年６月28日 株主総会決議日
平成30年４月１日（予定） 本件分割の効力発生日
３．分割する部門の事業概要
（1）分割する部門の事業内容及び経営成績（平成29年３月期）
|
分割する部門の事業内容 |
売上高 |
営業利益 |
|
船舶・艦艇事業 |
87,264 百万円 |
127 百万円 |
|
機械・システム事業 |
130,512 百万円 |
11,136 百万円 |
|
エンジニアリング事業 |
45,769 百万円 |
3,532 百万円 |
（2）分割する資産、負債の項目及び金額（平成29年３月31日）
①船舶・艦艇事業
|
資産 |
負債 |
||
|
項目 |
帳簿価額 |
項目 |
帳簿価額 |
|
流 動 資 産 |
45,895 百万円 |
流 動 負 債 |
40,771 百万円 |
|
固 定 資 産 |
36,719 百万円 |
固 定 負 債 |
1,188 百万円 |
|
合計 |
82,614 百万円 |
合計 |
41,960 百万円 |
②機械・システム事業
|
資産 |
負債 |
||
|
項目 |
帳簿価額 |
項目 |
帳簿価額 |
|
流 動 資 産 |
73,230 百万円 |
流 動 負 債 |
53,033 百万円 |
|
固 定 資 産 |
32,863 百万円 |
固 定 負 債 |
2,774 百万円 |
|
合計 |
106,093 百万円 |
合計 |
55,807 百万円 |
③エンジニアリング事業
|
資産 |
負債 |
||
|
項目 |
帳簿価額 |
項目 |
帳簿価額 |
|
流 動 資 産 |
25,965 百万円 |
流 動 負 債 |
14,755 百万円 |
|
固 定 資 産 |
9,449 百万円 |
固 定 負 債 |
46 百万円 |
|
合計 |
35,415 百万円 |
合計 |
14,802 百万円 |
（注）上記金額は平成29年３月31日現在の貸借対照表を基準として算出しているため、実際に承継される金額は、
上記金額に効力発生日までの増減を調整した数値となります。
４．効力発生日後における分割会社及び各承継会社の状況
|
|
分割会社 |
承継会社 (船舶・艦艇事業) |
承継会社 (機械・システム事業) |
承継会社 (エンジニアリング事業) |
|
名称 |
株式会社三井E＆Sホールディングス（平成30年4月１日付で「三井造船株式会社」より商号変更予定） |
MES船舶・艦艇事業分割準備株式会社（平成30年４月１日付で商号変更予定） |
MES機械・システム事業分割準備株式会社（平成30年４月１日付で商号変更予定） |
MESエンジニアリング事業分割準備株式会社（平成30年４月１日付で商号変更予定） |
|
所在地 |
東京都中央区 築地五丁目６番４号 |
東京都中央区 築地五丁目６番４号 |
東京都中央区 築地五丁目６番４号 |
東京都中央区 築地五丁目６番４号 |
|
代表者の役職・氏名 |
代表取締役社長 田中 孝雄 |
代表取締役社長 古賀 哲郎 |
代表取締役社長 岡 良一 |
代表取締役社長 仁保 信介 |
|
事業内容 |
グループ会社の経営管理等 |
船舶等の設計、建造、エンジニアリング、建設・据付、修理・保守業務等 |
各種機械、プラント等の設計、製造、エンジニアリング、建設・据付、修理・保守業務等 |
各種機械、プラント等の設計、調達、エンジニアリング、建設・据付、修理・保守業務等 |
|
資本金 |
44,384 百万円 |
2,000 百万円 |
2,000 百万円 |
2,000 百万円 |
|
決算期 |
３月31日 |
３月31日 |
３月31日 |
３月31日 |
５．今後の見通し
本件分割後、当社は持株会社となるため、当社の収入は関係会社からの配当収入、経営指導料収入が中心となり、また費用は持株会社としてのグループの経営管理を行う機能に係るものが中心となる予定です。
（単位：百万円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固 定資産 |
建物 |
12,807 |
7,306 |
3,547 |
827 |
15,738 |
44,939 |
|
構築物 |
6,334 |
2,322 |
347 (259) |
402 |
7,906 |
22,826 |
|
|
ドック船台 |
702 |
105 |
－ |
41 |
766 |
11,409 |
|
|
機械及び装置 |
7,666 |
5,631 |
187 (2) |
1,829 |
11,280 |
62,955 |
|
|
船舶 |
4 |
9 |
0 |
1 |
12 |
102 |
|
|
車両運搬具 |
87 |
137 |
5 |
58 |
161 |
1,301 |
|
|
工具、器具及び備品 |
936 |
723 |
25 |
466 |
1,167 |
9,362 |
|
|
土地 |
96,274 [36,968] |
16 |
9,968 (3,236) [△17,107] |
－ |
86,323 [54,075] |
－ |
|
|
リース資産 |
4,675 |
2,168 |
191 |
1,243 |
5,408 |
6,582 |
|
|
建設仮勘定 |
6,113 |
12,111 |
16,926 |
－ |
1,297 |
－ |
|
|
計 |
135,602 [36,968] |
30,532 |
31,200 (3,498) [△17,107] |
4,870 |
130,064 [54,075] |
159,480 |
|
|
無形固 定資産 |
特許権 |
118 |
－ |
－ |
40 |
78 |
－ |
|
ソフトウェア |
1,138 |
661 |
0 |
537 |
1,262 |
－ |
|
|
その他 |
73 |
12 |
－ |
16 |
69 |
－ |
|
|
計 |
1,331 |
674 |
0 |
595 |
1,410 |
－ |
（注）１．当期増加額の主な内容は、次のとおりであります。
建物 本社 社員寮建替 1,244百万円
大分事業所 事務本館建設 758百万円
機械及び装置 大分事業所 200Tクレーン 2,184百万円
大分事業所 運搬機生産ライン拡張 609百万円
２．当期減少額の主な内容は、次のとおりであります。
土地 本社 社員寮及び倉庫用地売却 6,732百万円
３．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
４．「当期首残高」、「当期減少額」及び「当期末残高」欄における[ ]内は内書きで、土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日公布法律第34号)により行った土地の再評価に係る再評価差額であります。
（単位：百万円）
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
2,289 |
2,272 |
2,120 |
2,442 |
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保証工事引当金 |
2,335 |
2,040 |
2,100 |
2,275 |
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受注工事損失引当金 |
5,426 |
1,355 |
1,905 |
4,876 |
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訴訟損失引当金 |
－ |
297 |
－ |
297 |
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関係会社事業損失引当金 |
126 |
27,019 |
126 |
27,019 |
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特別環境保全費用引当金 |
1,421 |
－ |
190 |
1,230 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。