### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2017年３月31日) | 当事業年度 (2018年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 43,873 | 37,508
受取手形 | ※３ 1,466 | ※３,※７ 1,324
売掛金 | ※３ 102,182 | ※３ 82,798
製品 | 2,985 | 3,027
仕掛品 | 26,113 | 26,187
原材料及び貯蔵品 | 1,925 | 2,321
前渡金 | 857 | 2,715
前払費用 | 52 | 13
繰延税金資産 | 5,216 | 5,034
短期貸付金 | ※３ 4,091 | ※３ 2,970
その他 | ※３ 19,968 | ※３ 16,430
貸倒引当金 | △2,040 | △870
流動資産合計 | 206,693 | 179,463
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 15,738 | 15,180
構築物 | 7,906 | 8,043
ドック船台 | 766 | 859
機械及び装置 | 11,280 | 11,453
船舶 | 12 | 11
車両運搬具 | 161 | 137
工具、器具及び備品 | 1,167 | 1,293
土地 | ※５ 86,323 | ※５ 84,194
リース資産 | 5,408 | 5,108
建設仮勘定 | 1,297 | 2,727
有形固定資産合計 | ※２ 130,064 | ※２ 129,008
無形固定資産 |  |
特許権 | 78 | 62
ソフトウエア | 1,262 | 1,592
その他 | 69 | 67
無形固定資産合計 | 1,410 | 1,723
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１ 31,461 | 25,770
関係会社株式 | ※１ 105,728 | ※１ 109,178
出資金 | 10 | 10
関係会社出資金 | 4,995 | 6,381
長期貸付金 | 129 | 353
従業員に対する長期貸付金 | 0 | -
関係会社長期貸付金 | ※３ 4,313 | ※３ 5,986
破産更生債権等 | 37 | 32
長期前払費用 | 13 | 10
前払年金費用 | 13,712 | 7,407
繰延税金資産 | 7,244 | 3,901
その他 | 1,818 | 1,622
貸倒引当金 | △401 | △285
投資その他の資産合計 | 169,063 | 160,371
固定資産合計 | 300,538 | 291,103
資産合計 | 507,231 | 470,566

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2017年３月31日) | 当事業年度 (2018年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形 | ※３ 19,601 | ※３ 20,284
買掛金 | ※３ 38,820 | ※３ 39,305
短期借入金 | ※３,※６ 11,690 | ※３,※６ 10,639
1年内返済予定の長期借入金 | 28,172 | 43,872
1年内償還予定の社債 | 15,000 | -
リース債務 | ※３ 2,014 | ※３ 1,538
未払金 | ※３ 7,680 | ※３ 2,595
未払費用 | ※３ 6,617 | ※３ 5,956
未払法人税等 | 2,151 | 701
前受金 | 37,982 | 35,438
預り金 | ※３ 22,966 | ※３ 32,300
保証工事引当金 | 2,275 | 2,837
受注工事損失引当金 | 4,876 | 10,081
訴訟損失引当金 | 297 | -
その他 | 2 | 2
流動負債合計 | 200,148 | 205,553
固定負債 |  |
社債 | 40,000 | 50,000
長期借入金 | 84,861 | 78,588
リース債務 | ※３ 4,325 | ※３ 4,025
再評価に係る繰延税金負債 | ※５ 17,711 | ※５ 17,711
関係会社事業損失引当金 | 27,019 | 3,771
特別環境保全費用引当金 | 1,230 | 969
資産除去債務 | 560 | 560
その他 | 587 | 461
固定負債合計 | 176,297 | 156,089
負債合計 | 376,445 | 361,643
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 44,384 | 44,384
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 18,154 | 18,154
資本剰余金合計 | 18,154 | 18,154
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
特別償却準備金 | 1,042 | 794
固定資産圧縮積立金 | 2,447 | 2,295
繰越利益剰余金 | 23,364 | 960
利益剰余金合計 | 26,855 | 4,050
自己株式 | △4,778 | △4,759
株主資本合計 | 84,615 | 61,829
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 8,982 | 6,583
繰延ヘッジ損益 | 586 | 286
土地再評価差額金 | ※５ 36,363 | ※５ 40,006
評価・換算差額等合計 | 45,933 | 46,876
新株予約権 | 236 | 216
純資産合計 | 130,785 | 108,923
負債純資産合計 | 507,231 | 470,566

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2016年４月１日 至　2017年３月31日) | 当事業年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日)
売上高 | ※１ 266,550 | ※１ 246,798
売上原価 | ※１ 236,454 | ※１ 238,477
売上総利益 | 30,096 | 8,320
販売費及び一般管理費 | ※２ 15,195 | ※２ 16,040
営業利益又は営業損失（△） | 14,900 | △7,720
営業外収益 |  |
受取利息 | 144 | 331
受取配当金 | 4,711 | 6,375
貸倒引当金戻入額 | - | 1,230
その他 | 833 | 368
営業外収益合計 | ※１ 5,689 | ※１ 8,306
営業外費用 |  |
支払利息 | 1,071 | 1,028
社債利息 | 446 | 403
その他 | 911 | 848
営業外費用合計 | ※１ 2,428 | ※１ 2,281
経常利益又は経常損失（△） | 18,161 | △1,694
特別利益 |  |
固定資産処分益 | 27,242 | 4,651
投資有価証券売却益 | 195 | 3,870
特別利益合計 | 27,438 | 8,522
特別損失 |  |
固定資産処分損 | 752 | 397
減損損失 | 3,498 | 0
投資有価証券売却損 | 2 | -
投資有価証券評価損 | 3 | 5
関係会社株式評価損 | 8,955 | 16,339
関係会社出資金評価損 | 5 | -
関係会社事業損失引当金繰入額 | 26,893 | 740
訴訟損失引当金繰入額 | 297 | -
係争解決金 | 1,084 | -
特別損失合計 | 41,491 | 17,483
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 4,107 | △10,656
法人税、住民税及び事業税 | 3,540 | 1,413
法人税等調整額 | 164 | 4,659
法人税等合計 | 3,705 | 6,073
当期純利益又は当期純損失（△） | 402 | △16,729

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2016年４月１日 至　2017年３月31日） | 当事業年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日）
区分 | 注記番号 | 金額（百万円） | 構成比 （％） | 金額（百万円） | 構成比 （％）
１　直接材料費 |  | 96,572 | 40.9 | 87,092 | 36.5
２　直接経費 |  | 87,001 | 36.8 | 90,518 | 38.0
３　用役費 |  | 17,754 | 7.5 | 18,395 | 7.7
４　加工費 |  | 33,607 | 14.2 | 33,314 | 14.0
５　原価差額 |  | （差損） | 863 | 0.4 | （差損） | 2,565 | 1.1
６　引当金 |  | （戻入） | 610 | △0.3 | （繰入） | 5,767 | 2.4
７　販売直接費 |  | 1,265 | 0.5 | 823 | 0.3
売上原価合計 |  | 236,454 | 100.0 | 238,477 | 100.0

（加工費のうち直接労務費の割合は、前事業年度49.3％、当事業年度48.0％であります。）

原価計算の方法

当社の主力製品は、船舶、機械、プラント、社会インフラ等、個別受注生産によるものであるため、一部事業を除き個別原価計算を採用しております。

原価は実際原価を原則としておりますが、計算の便宜上、賃金、間接費等は予定率をもって計算し、実際額との差額は期末におけるたな卸資産と調整した後、売上原価に含めて記載しております。

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2016年４月１日　至　2017年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本 準備金 | 資本 剰余金 合計 | その他利益剰余金 | 利益 剰余金 合計
| 特別償却 準備金 | 固定資産 圧縮積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 44,384 | 18,154 | 18,154 | 1,291 | 2,624 | 38,908 | 42,823 | △4,778 | 100,583
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △3,232 | △3,232 |  | △3,232
当期純利益 |  |  |  |  |  | 402 | 402 |  | 402
特別償却準備金の取崩 |  |  |  | △248 |  | 248 | － |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  | △176 | 176 | － |  | －
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △9 | △9
自己株式の処分 |  |  |  |  |  | △2 | △2 | 9 | 6
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  |  |  | △13,135 | △13,135 |  | △13,135
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | △248 | △176 | △15,543 | △15,968 | 0 | △15,968
当期末残高 | 44,384 | 18,154 | 18,154 | 1,042 | 2,447 | 23,364 | 26,855 | △4,778 | 84,615

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証 券評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 土地再評価 差額金 | 評価・換算 差額等合計
当期首残高 | 5,090 | 1,539 | 23,228 | 29,858 | 231 | 130,674
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △3,232
当期純利益 |  |  |  |  |  | 402
特別償却準備金の取崩 |  |  |  |  |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  |  | －
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △9
自己株式の処分 |  |  |  |  |  | 6
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  |  |  | △13,135
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3,892 | △952 | 13,135 | 16,074 | 4 | 16,078
当期変動額合計 | 3,892 | △952 | 13,135 | 16,074 | 4 | 110
当期末残高 | 8,982 | 586 | 36,363 | 45,933 | 236 | 130,785

当事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本 準備金 | 資本 剰余金 合計 | その他利益剰余金 | 利益 剰余金 合計
| 特別償却 準備金 | 固定資産 圧縮積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 44,384 | 18,154 | 18,154 | 1,042 | 2,447 | 23,364 | 26,855 | △4,778 | 84,615
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △2,424 | △2,424 |  | △2,424
当期純損失（△） |  |  |  |  |  | △16,729 | △16,729 |  | △16,729
特別償却準備金の取崩 |  |  |  | △248 |  | 248 | － |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  | △152 | 152 | － |  | －
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △9 | △9
自己株式の処分 |  |  |  |  |  | △8 | △8 | 28 | 19
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  |  |  | △3,642 | △3,642 |  | △3,642
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | △248 | △152 | △22,404 | △22,805 | 19 | △22,786
当期末残高 | 44,384 | 18,154 | 18,154 | 794 | 2,295 | 960 | 4,050 | △4,759 | 61,829

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証 券評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 土地再評価 差額金 | 評価・換算 差額等合計
当期首残高 | 8,982 | 586 | 36,363 | 45,933 | 236 | 130,785
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △2,424
当期純損失（△） |  |  |  |  |  | △16,729
特別償却準備金の取崩 |  |  |  |  |  | －
固定資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  |  |  | －
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △9
自己株式の処分 |  |  |  |  |  | 19
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  |  |  | △3,642
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △2,399 | △300 | 3,642 | 943 | △19 | 924
当期変動額合計 | △2,399 | △300 | 3,642 | 943 | △19 | △21,862
当期末残高 | 6,583 | 286 | 40,006 | 46,876 | 216 | 108,923

##### 【財務諸表の注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（1）有価証券の評価基準及び評価方法

ａ　子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法で評価しております。

ｂ　その他有価証券

（a）時価のあるもの

期末前１ヵ月の市場価格の平均に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）で評価しております。

（b）時価のないもの

移動平均法による原価法で評価しております。

（2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法

時価法によっております。

（3）たな卸資産の評価基準及び評価方法

ａ　製品、原材料及び貯蔵品

移動平均法（ただし、新造船用引当鋼材は個別法）による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）で評価しております。

ｂ　仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）で評価しております。

２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。

（2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。

ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法で償却しております。

（3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とした定額法によっております。残存価額については、リース契約上に残価保証の取り決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

３．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見積額を計上しております。

（2）保証工事引当金

船舶その他の保証工事費に充てるため、主に過去２年間の平均保証工事費発生率により当事業年度の完成工事高を基準として計上しております。なお、船舶については翌事業年度以降２年にわたり引当金を充当しております。

（3）受注工事損失引当金

受注工事等の損失に備えるため、未引渡工事等のうち当事業年度末に損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができるものについて、翌事業年度以降の損失見積額を計上しております。

（4）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
数理計算上の差異は10年による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。過去勤務費用は、発生時に一括処理しております。

なお、当事業年度末では、退職給付債務から未認識数理計算上の差異を控除した金額を年金資産が超過する状態のため、当該超過額は前払年金費用に計上しております。

（5）訴訟損失引当金

訴訟等に係る損失に備えるため、その経過等の状況に基づく負担見積額を計上しております。

（6）関係会社事業損失引当金

関係会社に係る損失に備えるため、関係会社の財政状態並びに将来の回復見込み等を個別に勘案し、必要額を見積計上しております。

（7）特別環境保全費用引当金

「ポリ塩化ビフェニル廃棄物の適正な処理の推進に関する特別措置法」により処理が義務付けられておりますPCB廃棄物の処理費用の支出に備えるため、その見積額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

完成工事高及び完成工事原価の計上基準

（a）当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事

工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）

（b）その他の工事

工事完成基準

５．ヘッジ会計の方法

（1）ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約及び通貨スワップについては、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を、金利通貨スワップについては、一体処理（特例処理、振当処理）の要件を満たしている場合は一体処理を採用しております。

（2）ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段 | ヘッジ対象
ａ　為替予約 | 外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引
ｂ　通貨スワップ | 外貨建金銭債権債務
ｃ　金利スワップ | 借入金及び社債に係る利息
ｄ　金利通貨スワップ | 外貨建借入金及び利息

（3）ヘッジ方針

当社の内部規程である「財務取引に関するリスク管理規程」及び「ヘッジ取引要領」に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしております。

（4）ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動を比較し、ヘッジの有効性評価を実施しております。なお、特例処理によっている金利スワップ及び一体処理によっている金利通貨スワップについては、ヘッジの有効性評価を省略しております。

（5）リスク管理方針

金融資産・負債の固定／流動ギャップから生じる金利リスク及び外貨建ての金銭債権債務等から生じる為替リスクについては、ヘッジ取引によりリスクの低減を行い、そのリスク量を適正な水準に調整しております。

６．その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項

（1）消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

（2）連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

###### （会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）

（有形固定資産の減価償却方法の変更）

有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法について、当社は従来、主として定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法）を採用しておりましたが、当事業年度より定額法に変更しております。

当社は、前事業年度を最終年度とする中期経営計画（１４中計）において生産能力拡大等を目的とした大型設備投資を実施してまいりましたが、当事業年度を初年度とする中期経営計画（１７中計）においては、これらの投資効果を享受しつつ、市場環境に見合った設備の維持・更新を中心とする投資へシフトしていくため、これを機に、有形固定資産の減価償却方法について検討いたしました。その結果、当社が保有する製造設備は、技術的・経済的な陳腐化がほとんどなく、また、製品に対する一定水準の需要もあり耐用年数にわたって安定的な稼働が見込まれることから、定額法による減価償却が経済的実態をより適切に反映した合理的な費用配分の方法であると判断いたしました。

これにより、従来の方法と比べて、当事業年度の営業損失、経常損失がそれぞれ969百万円改善し、税引前当期純損失が967百万円改善しております。

###### （貸借対照表関係）

※１　担保資産

担保に供している資産は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2017年３月31日） | 当事業年度 （2018年３月31日）
投資有価証券 | 1 | 百万円 | － | 百万円
関係会社株式 | 529 |  | 1,133 |
計 | 530 |  | 1,133 |

当事業年度における上記資産は、関係会社の長期借入金2,468百万円を担保するために債務者と株主と金融機関との間で締結した株式根質権設定契約に基づくものです。

※２　国庫補助金等によって取得した資産について

前事業年度（2017年３月31日）

有形固定資産の取得価額から控除した国庫補助金等の累計額は331百万円であります。

当事業年度（2018年３月31日）

有形固定資産の取得価額から控除した国庫補助金等の累計額は331百万円であります。

※３　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （2017年３月31日） | 当事業年度 （2018年３月31日）
短期金銭債権 | 26,558百万円 | 22,396百万円
長期金銭債権 | 4,313 | 5,986
短期金銭債務 | 36,081 | 43,295
長期金銭債務 | 3 | 2

４　保証債務について

次の関係会社等について、金融機関からの借入及び契約履行等に対し、債務保証を行っております。

前事業年度 （2017年３月31日） | 当事業年度 （2018年３月31日）
Engineers and Constructors International,Inc. | 20,762百万円 | Engineers and Constructors International,Inc. | 5,350百万円
SANZO ENTERPRISE (PANAMA) S.A. | 5,062 | SANZO ENTERPRISE (PANAMA) S.A. | 4,461
三井化学㈱ | 1,563 | 三井化学㈱ | 1,405
別海バイオガス発電㈱ | 857 | Doosan Babcock Limited | 875
Doosan Babcock Limited | 824 | 別海バイオガス発電㈱ | 775
その他 | 1,590 | その他 | 2,461
計 | 30,660 | 計 | 15,329

また、上記のほか次の関係会社の金利スワップ取引及び為替予約取引について債務保証を行っております。

当該スワップの時価は以下のとおりであります。

前事業年度 （2017年３月31日） | 当事業年度 （2018年３月31日）
CARIOCA MV27 B.V. | △1,543百万円 | CARIOCA MV27 B.V. | △1,091百万円
CERNAMBI NORTE MV26 B.V. | △944 | CERNAMBI NORTE MV26 B.V. | △564
T.E.N. GHANA MV25 B.V. | △395 | T.E.N. GHANA MV25 B.V. | △242
|  | SEPIA MV30 B.V. | △200
|  | TARTARUGA MV29 B.V. | △197
計 | △2,884 | 計 | △2,296

当該為替予約の時価は以下のとおりであります。

前事業年度 （2017年３月31日） | 当事業年度 （2018年３月31日）
| －百万円 | 市原バイオマス発電㈱ | △369百万円

※５　土地の再評価について

土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、当該評価差額に係る税金相当額を再評価に係る繰延税金負債として負債の部に計上し、これを控除した金額を土地再評価差額金として純資産の部に計上しております。

・再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第３号に定める固定資産税評価額等により算出。

・再評価を行った年月日　　2000年３月31日

| 前事業年度 （2017年３月31日） | 当事業年度 （2018年３月31日）
再評価を行った土地の期末における時価が再評価後の帳簿価額を下回る額 | 38,268百万円 | 37,722百万円

※６　事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2017年３月31日） | 当事業年度 （2018年３月31日）
当座貸越極度額及び 貸出コミットメントの総額 | 29,370百万円 | 29,370百万円
借入実行残高 | － | －
差引額 | 29,370 | 29,370

※７　期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当期の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が期末残高に含まれております。

| 前事業年度 （2017年３月31日） | 当事業年度 （2018年３月31日）
受取手形 | －百万円 | 132百万円

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2016年４月１日 至　2017年３月31日） | 当事業年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 35,332百万円 | 28,808百万円
仕入高 | 30,382 | 27,653
営業取引以外の取引による取引高 | 10,212 | 12,046

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度65％、当事業年度62％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度35％、当事業年度38％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2016年４月１日 至　2017年３月31日） | 当事業年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日）
役員報酬及び給与諸手当 | 5,129 百万円 | 4,956 百万円
減価償却費 | 610 | 649
引合見積費用 | 2,347 | 2,480
研究開発費 | 1,777 | 1,445

###### （有価証券関係）

前事業年度（2017年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
子会社株式 | 51,626 | 87,997 | 36,371
関連会社株式 | － | － | －
合計 | 51,626 | 87,997 | 36,371

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円）
子会社株式 | 48,669
関連会社株式 | 5,431

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。

当事業年度（2018年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
子会社株式 | 51,626 | 97,077 | 45,450
関連会社株式 | － | － | －
合計 | 51,626 | 97,077 | 45,450

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円）
子会社株式 | 51,607
関連会社株式 | 5,943

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。

###### （税効果会計関係）

１.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

| 前事業年度 （2017年３月31日） |  | 当事業年度 （2018年３月31日）
| 繰延税金資産 |  |  |  |  |
| 関係会社株式評価損 | 11,513 | 百万円 |  | 23,854 | 百万円
| 減損損失 | 7,276 |  |  | 6,877 |
| 退職給付引当金 | 4,443 |  |  | 5,094 |
| 受注工事損失引当金 | 1,494 |  |  | 3,084 |
| 退職給付信託 | 1,664 |  |  | 2,507 |
| 関係会社事業損失引当金 | 8,268 |  |  | 1,154 |
| その他 | 6,035 |  |  | 5,707 |
| 繰延税金資産小計 | 40,695 |  |  | 48,280 |
| 評価性引当額 | △20,530 |  |  | △32,967 |
| 繰延税金資産合計 | 20,165 |  |  | 15,312 |
| 繰延税金負債 |  |  |  |  |
| その他有価証券評価差額金 | △3,912 |  |  | △2,911 |
| 退職給付信託設定益 | △1,637 |  |  | △1,288 |
| 固定資産圧縮積立金 | △1,079 |  |  | △1,011 |
| その他 | △1,074 |  |  | △1,164 |
| 繰延税金負債合計 | △7,704 |  |  | △6,376 |
| 繰延税金資産の純額 | 12,460 |  |  | 8,936 |

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2017年３月31日） |  | 当事業年度 （2018年３月31日）
| 法定実効税率 | 30.8 | ％ |  | － | ％
| （調整） |  |  |  |  |
| 評価性引当額 | 112.5 |  |  | － |
| 土地再評価 | △24.1 |  |  | － |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.6 |  |  | － |
| 住民税均等割 | 0.8 |  |  | － |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △29.2 |  |  | － |
| 税率変更による期末繰延税金資産の修正 | 1.9 |  |  | － |
| その他 | △4.1 |  |  | － |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 90.2 |  |  | － |

（注）当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。

###### （重要な後発事象）

（会社分割による持株会社体制への移行）

当社は、2017年６月28日開催の定時株主総会の承認を経て、2018年４月１日付で当社を分割会社、当社100％子会社である３社を承継会社とする吸収分割を実施し、持株会社体制に移行いたしました。

また、同日付で株式会社三井E&Sホールディングスに商号を変更しております。

詳細につきましては、「第５　経理の状況　１ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項　(重要な後発事象)」をご参照ください。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固 定資産 | 建物 | 15,738 | 239 | 4 | 792 | 15,180 | 45,627
構築物 | 7,906 | 511 | 11 | 362 | 8,043 | 23,025
ドック船台 | 766 | 134 | 0 | 42 | 859 | 11,450
機械及び装置 | 11,280 | 1,707 | 33 | 1,501 | 11,453 | 62,760
船舶 | 12 | － | － | 1 | 11 | 103
車両運搬具 | 161 | 10 | 0 | 34 | 137 | 1,331
工具、器具及び備品 | 1,167 | 519 | 19 | 373 | 1,293 | 9,109
土地 | 86,323 [54,075] | － | 2,128 (0) [△3,642] | － | 84,194 [57,718] | －
リース資産 | 5,408 | 1,240 | 173 | 1,367 | 5,108 | 5,923
建設仮勘定 | 1,297 | 5,499 | 4,069 | － | 2,727 | －
計 | 130,064 [54,075] | 9,862 | 6,443 (0) [△3,642] | 4,475 | 129,008 [57,718] | 159,332
無形固 定資産 | 特許権 | 78 | 10 | － | 25 | 62 | －
ソフトウエア | 1,262 | 906 | 60 | 515 | 1,592 | －
その他 | 69 | 30 | － | 32 | 67 | －
計 | 1,410 | 946 | 60 | 573 | 1,723 | －

（注）１．「土地」の「当期減少額」の主な内容は、賃貸用土地の売却によるものであります。

２．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

３．「当期首残高」、「当期減少額」及び「当期末残高」欄における[　]内は内書きで、土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日公布法律第34号)により行った土地の再評価に係る再評価差額（税効果考慮前）であります。

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 2,442 | 2,339 | 3,626 | 1,155
保証工事引当金 | 2,275 | 2,542 | 1,980 | 2,837
受注工事損失引当金 | 4,876 | 7,314 | 2,109 | 10,081
訴訟損失引当金 | 297 | － | 297 | －
関係会社事業損失引当金 | 27,019 | 3,771 | 27,019 | 3,771
特別環境保全費用引当金 | 1,230 | － | 261 | 969

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。