第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年７月１日から2018年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

93,698

99,023

受取手形及び売掛金

※２ 243,767

※２ 235,169

商品及び製品

4,085

4,835

仕掛品

35,661

44,677

原材料及び貯蔵品

5,158

5,680

短期貸付金

47,227

37,326

その他

43,391

49,057

貸倒引当金

△1,956

△1,862

流動資産合計

471,033

473,907

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

245,293

248,585

その他（純額）

106,773

101,632

有形固定資産合計

352,066

350,218

無形固定資産

 

 

のれん

14,260

13,818

その他

15,973

16,861

無形固定資産合計

30,233

30,679

投資その他の資産

 

 

その他

176,622

162,812

貸倒引当金

△733

△689

投資その他の資産合計

175,888

162,123

固定資産合計

558,189

543,021

資産合計

1,029,222

1,016,928

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※２ 180,786

※２ 172,606

短期借入金

11,703

※３ 29,344

1年内返済予定の長期借入金

※３ 62,924

※３ 40,110

コマーシャル・ペーパー

-

8,000

未払法人税等

9,009

7,635

前受金

56,943

83,524

保証工事引当金

11,439

10,472

受注工事損失引当金

10,327

33,252

その他の引当金

5,398

6,140

資産除去債務

8

2

その他

34,809

30,337

流動負債合計

383,352

421,426

固定負債

 

 

社債

50,000

50,000

長期借入金

※３ 130,649

※３ 131,848

役員退職慰労引当金

345

410

その他の引当金

1,776

1,796

退職給付に係る負債

12,273

12,608

資産除去債務

1,283

1,281

その他

92,704

88,098

固定負債合計

289,033

286,044

負債合計

672,385

707,471

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

44,384

44,384

資本剰余金

18,799

18,749

利益剰余金

135,354

87,830

自己株式

△4,759

△4,761

株主資本合計

193,779

146,202

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7,477

6,831

繰延ヘッジ損益

△6,786

△4,741

土地再評価差額金

39,912

39,903

為替換算調整勘定

6,093

1,891

退職給付に係る調整累計額

△1,316

△379

その他の包括利益累計額合計

45,380

43,505

新株予約権

216

210

非支配株主持分

117,460

119,538

純資産合計

356,837

309,457

負債純資産合計

1,029,222

1,016,928

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

売上高

341,527

311,701

売上原価

324,807

313,814

売上総利益又は売上総損失（△）

16,720

△2,113

販売費及び一般管理費

※１ 25,780

※１ 25,867

営業損失（△）

△9,059

△27,980

営業外収益

 

 

受取利息

2,728

3,301

受取配当金

995

784

持分法による投資利益

884

1,451

デリバティブ評価益

190

105

その他

2,361

862

営業外収益合計

7,161

6,506

営業外費用

 

 

支払利息

1,820

1,402

為替差損

475

783

その他

597

653

営業外費用合計

2,893

2,839

経常損失（△）

△4,792

△24,313

特別利益

 

 

固定資産処分益

1,816

19

投資有価証券売却益

3,874

28

関係会社株式売却益

492

-

関係会社清算益

244

-

特別利益合計

6,426

47

特別損失

 

 

固定資産処分損

84

358

減損損失

-

540

投資有価証券評価損

7

312

訴訟関連損失

-

167

特別損失合計

92

1,379

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

1,542

△25,645

法人税等

5,670

17,684

四半期純損失（△）

△4,127

△43,330

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,762

4,531

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△5,890

△47,861

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

四半期純損失（△）

△4,127

△43,330

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,849

△180

繰延ヘッジ損益

△703

△1,198

為替換算調整勘定

△1,328

△4,854

退職給付に係る調整額

1,912

921

持分法適用会社に対する持分相当額

△1,449

1,801

その他の包括利益合計

△4,418

△3,509

四半期包括利益

△8,546

△46,839

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△8,397

△49,727

非支配株主に係る四半期包括利益

△148

2,887

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

1,542

△25,645

減価償却費

8,605

7,527

減損損失

-

540

のれん償却額

633

618

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△1,279

△146

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

256

174

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

841

340

受取利息及び受取配当金

△3,724

△4,086

支払利息

1,820

1,402

持分法による投資損益（△は益）

△884

△1,451

為替差損益（△は益）

△239

△423

投資有価証券売却損益（△は益）

△3,874

△28

関係会社株式売却損益（△は益）

△492

-

投資有価証券評価損益（△は益）

7

312

関係会社清算損益（△は益）

△244

-

固定資産処分損益（△は益）

△1,731

339

訴訟関連損失

-

167

売上債権の増減額（△は増加）

△17,915

32,931

たな卸資産の増減額（△は増加）

△6,959

△10,008

仕入債務の増減額（△は減少）

△6,078

△1,887

その他の資産の増減額（△は増加）

△2,235

△9,146

その他の負債の増減額（△は減少）

△4,378

18,255

その他

3,072

△5,639

小計

△33,258

4,145

利息及び配当金の受取額

8,943

6,625

利息の支払額

△1,882

△1,471

訴訟関連損失の支払額

-

△167

法人税等の支払額

△5,586

△5,997

営業活動によるキャッシュ・フロー

△31,784

3,134

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額（△は増加）

△385

34

有形及び無形固定資産の取得による支出

△11,893

△9,059

有形及び無形固定資産の売却による収入

3,979

3,342

投資有価証券の取得による支出

△171

△58

投資有価証券の売却による収入

6,226

28

関係会社株式の取得による支出

△6,807

△561

関係会社株式の売却による収入

300

-

貸付けによる支出

△50,934

△50,609

貸付金の回収による収入

38,900

58,436

その他

△393

1

投資活動によるキャッシュ・フロー

△21,178

1,555

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

54,715

17,799

コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少）

8,000

8,000

長期借入れによる収入

2,111

20,205

長期借入金の返済による支出

△20,492

△40,973

リース債務の返済による支出

△923

△1,043

社債の償還による支出

△10,000

-

自己株式の取得による支出

△3

△10

配当金の支払額

△2,410

△2

非支配株主への配当金の支払額

△687

△1,068

その他

10

△90

財務活動によるキャッシュ・フロー

30,320

2,815

現金及び現金同等物に係る換算差額

△1,429

△1,987

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△24,072

5,518

現金及び現金同等物の期首残高

115,620

86,311

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,816

580

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 89,731

※１ 92,411

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用について、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。また、見積実効税率を使用できない場合は、税引前四半期純利益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を乗じて計算しております。

　なお、法人税等調整額は法人税等に含めて表示しております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　１　保証債務について

　連結会社以外の会社の金融機関等からの借入及び契約履行等に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度

当第２四半期連結会計期間

（2018年３月31日）

（2018年９月30日）

TARTARUGA MV29 B.V.

49,846百万円

TARTARUGA MV29 B.V.

22,090百万円

T.E.N. GHANA MV25 B.V.

3,746

SEPIA MV30 B.V.

5,516

PRIMATE SHIPPING S.A.

2,013

T.E.N. GHANA MV25 B.V.

3,675

三井化学㈱

1,405

PRIMATE SHIPPING S.A.

1,992

TUPI PILOT MV22 B.V.

947

三井化学㈱

1,326

GUARA MV23 B.V.

876

CARIOCA MV27 B.V.

989

Doosan Babcock Limited

875

TUPI PILOT MV22 B.V.

926

CERNAMBI NORTE MV26 B.V.

871

CERNAMBI NORTE MV26 B.V.

891

CERNAMBI SUL MV24 B.V.

825

Guara MV23 B.V.

855

GAS OPPORTUNITY MV20 B.V.

681

CERNAMBI SUL MV24 B.V.

818

その他

3,568

その他

2,889

計

65,659

計

41,971

 

前連結会計年度（2018年３月31日）

　上記のうち外貨による保証金額はUS$538,243千、GBP5,884千であります。

　また、上記のほか持分法適用関連会社の金利スワップ取引について債務保証を行っております。なお、当該スワップの時価のうち、当社持分相当額については、「持分法適用関連会社の会計処理に関する当面の取扱い」（実務対応報告第24号　平成20年３月10日）を適用したことに伴い、連結財務諸表に反映させております。

 

当第２四半期連結会計期間（2018年９月30日）

　上記のうち外貨による保証金額はUS$344,604千、THB845千及びMYR34千であります。

　また、上記のほか持分法適用関連会社の金利スワップ取引について債務保証を行っております。なお、当該スワップの時価のうち、当社持分相当額については、「持分法適用関連会社の会計処理に関する当面の取扱い」（実務対応報告第24号　平成20年３月10日）を適用したことに伴い、四半期連結財務諸表に反映させております。

 

※２　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。

　なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2018年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2018年９月30日）

受取手形

429百万円

383百万円

支払手形

65

69

 

※３　財務制限条項

借入金には、当社が金融機関と締結しているシンジケートローン契約及びコミットメントライン契約によるものが含まれております。これらの契約には財務制限条項が付されており、主な内容は次のとおりです。

シンジケートローン

・各事業年度の末日における連結及び単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、それぞれ一定の水準以上に維持すること。

・格付機関による格付を一定の水準以上に維持すること。

 

コミットメントライン

・各事業年度の決算期（四半期を含む）の末日における連結及び単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、それぞれ一定の水準以上に維持すること。

 

当該契約に基づく借入金残高は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2018年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2018年９月30日）

短期借入金

－百万円

7,000百万円

長期借入金

21,921

20,201

計

21,921

27,201

（注）長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金を含みます。

 

当四半期連結会計期間末日において、コミットメントライン契約の財務制限条項に抵触しておりますが、当該契約に基づく短期借入金7,000百万円は弁済期日通りに返済しており、この四半期報告書の提出日現在において残高はありません。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2017年４月１日

　　至  2017年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

　　至  2018年９月30日）

役員報酬及び給料手当

11,135百万円

10,781百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2017年４月１日

至  2017年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年９月30日）

現金及び預金勘定

93,911百万円

99,023百万円

預入期間が３ヵ月を超える定期預金

△4,180

△6,703

有価証券勘定に含まれる現金同等物

－

91

現金及び現金同等物

89,731

92,411

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

　配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2017年６月28日
定時株主総会

普通株式

2,424

3.0

2017年３月31日

2017年６月29日

利益剰余金

　(注）2017年10月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式併合前の金額を記載しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

　配当金支払額

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

四半期

連結損益

計算書

計上額

（注）２

 

船舶

海洋開発

機械

エンジニアリング

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客へ

の売上高

59,041

101,719

80,114

60,699

301,575

39,952

341,527

-

341,527

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,081

-

2,672

100

3,853

487

4,341

(4,341)

-

計

60,122

101,719

82,786

60,799

305,429

40,440

345,869

(4,341)

341,527

セグメント利益又はセグメント損失（△）

△4,718

2,644

5,793

△12,834

△9,113

54

△9,059

-

△9,059

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、陸上用ディーゼル発電プラント建設事業、輸送用機器関連事業、システム開発事業、不動産賃貸業、各種サービス業等を含めております。

２.セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

　（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

　（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期

連結損益

計算書

計上額

（注）３

 

船舶

海洋開発

機械

エンジニアリング

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客へ

の売上高

46,434

113,108

86,158

29,460

275,161

36,539

311,701

-

311,701

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,532

-

5,621

233

8,386

4,187

12,574

(12,574)

-

計

48,966

113,108

91,779

29,693

283,548

40,727

324,275

(12,574)

311,701

セグメント利益又はセグメント損失（△）

△3,118

10,824

4,527

△40,771

△28,537

557

△27,980

-

△27,980

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減損損失

-

-

-

527

527

-

527

13

540

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、陸上用ディーゼル発電プラント建設事業、輸送用機器関連事業、システム開発事業、不動産賃貸業、各種サービス業等を含めております。

２．減損損失の調整額13百万円は、全社にかかる減損損失になります。

３．セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、持株会社体制への移行に伴う所管変更のため、陸上用ディーゼル発電プラント建設事業を営むBurmeister & Wain Scandinavian Contractor A/S 社を「エンジニアリング」セグメントから「その他」セグメントへ変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

「セグメント情報 １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報」に記載のとおりです。

 

　（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

　（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額

72円88銭

592円14銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額

（百万円）

5,890

47,861

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純損失金額（百万円）

5,890

47,861

普通株式の期中平均株式数（千株）

80,824

80,828

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

２．当社は、2017年10月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して１株当たり四半期純損失金額を算定しております。

 

２【その他】

　該当事項はありません。