第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

100,857

111,851

受取手形及び売掛金

※２ 225,765

245,721

商品及び製品

4,967

5,262

仕掛品

42,294

55,400

原材料及び貯蔵品

8,439

10,123

短期貸付金

41,038

1,646

その他

46,050

38,416

貸倒引当金

△1,452

△1,526

流動資産合計

467,959

466,896

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

245,736

245,693

その他（純額）

96,303

99,334

有形固定資産合計

342,040

345,027

無形固定資産

 

 

のれん

11,616

10,556

その他

17,874

17,276

無形固定資産合計

29,490

27,832

投資その他の資産

 

 

その他

160,268

149,234

貸倒引当金

△658

△663

投資その他の資産合計

159,609

148,571

固定資産合計

531,140

521,431

資産合計

999,100

988,328

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※２ 190,955

209,166

短期借入金

※３ 3,535

※３,※４ 15,232

1年内返済予定の長期借入金

※４ 39,062

※４ 44,275

1年内償還予定の社債

10,000

15,000

コマーシャル・ペーパー

-

4,000

未払法人税等

11,846

8,593

前受金

92,603

96,208

保証工事引当金

10,781

9,874

受注工事損失引当金

60,972

111,069

その他の引当金

7,104

5,896

資産除去債務

2

3

その他

37,875

34,089

流動負債合計

464,740

553,409

固定負債

 

 

社債

40,000

35,000

長期借入金

※４ 112,020

※４ 90,271

役員退職慰労引当金

463

514

その他の引当金

2,167

2,099

退職給付に係る負債

13,104

13,411

資産除去債務

1,878

1,801

その他

84,487

91,487

固定負債合計

254,121

234,585

負債合計

718,861

787,995

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

44,384

44,384

資本剰余金

18,747

18,745

利益剰余金

67,812

1,513

自己株式

△4,759

△4,729

株主資本合計

126,185

59,914

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,365

2,421

繰延ヘッジ損益

△6,065

△10,953

土地再評価差額金

37,807

37,803

為替換算調整勘定

740

△3,840

退職給付に係る調整累計額

△2,488

△2,339

その他の包括利益累計額合計

33,359

23,092

新株予約権

205

181

非支配株主持分

120,488

117,145

純資産合計

280,239

200,333

負債純資産合計

999,100

988,328

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

311,701

356,857

売上原価

313,814

399,648

売上総損失（△）

△2,113

△42,790

販売費及び一般管理費

※１ 25,867

※１ 24,946

営業損失（△）

△27,980

△67,737

営業外収益

 

 

受取利息

3,301

3,135

受取配当金

784

495

持分法による投資利益

1,451

1,784

デリバティブ評価益

105

-

その他

862

636

営業外収益合計

6,506

6,052

営業外費用

 

 

支払利息

1,402

1,272

コミットメントフィー

-

868

為替差損

783

63

デリバティブ評価損

-

354

その他

653

655

営業外費用合計

2,839

3,213

経常損失（△）

△24,313

△64,898

特別利益

 

 

固定資産処分益

19

369

投資有価証券売却益

28

-

特別利益合計

47

369

特別損失

 

 

固定資産処分損

358

151

減損損失

540

177

関係会社株式売却損

-

310

投資有価証券評価損

312

223

関係会社株式評価損

-

43

訴訟関連損失

167

-

特別損失合計

1,379

906

税金等調整前四半期純損失（△）

△25,645

△65,435

法人税等

17,684

1,638

四半期純損失（△）

△43,330

△67,073

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

4,531

△581

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△47,861

△66,491

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純損失（△）

△43,330

△67,073

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△180

△1,547

繰延ヘッジ損益

△1,198

575

為替換算調整勘定

△4,854

△4,088

退職給付に係る調整額

921

102

持分法適用会社に対する持分相当額

1,801

△7,006

その他の包括利益合計

△3,509

△11,965

四半期包括利益

△46,839

△79,038

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△49,727

△76,755

非支配株主に係る四半期包括利益

2,887

△2,283

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△25,645

△65,435

減価償却費

7,527

7,908

減損損失

540

177

のれん償却額

618

522

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△146

95

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

174

266

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

340

601

受取利息及び受取配当金

△4,086

△3,631

支払利息

1,402

1,272

持分法による投資損益（△は益）

△1,451

△1,784

為替差損益（△は益）

△423

△2,357

投資有価証券売却損益（△は益）

△28

-

関係会社株式売却損益（△は益）

-

310

投資有価証券評価損益（△は益）

312

223

関係会社株式評価損

-

43

固定資産処分損益（△は益）

339

△218

訴訟関連損失

167

-

売上債権の増減額（△は増加）

32,931

△17,058

たな卸資産の増減額（△は増加）

△10,008

△15,330

仕入債務の増減額（△は減少）

△1,887

18,144

その他の資産の増減額（△は増加）

△9,146

8,231

その他の負債の増減額（△は減少）

18,255

45,645

その他

△5,639

2,228

小計

4,145

△20,145

利息及び配当金の受取額

6,625

4,904

利息の支払額

△1,471

△1,289

訴訟関連損失の支払額

△167

-

法人税等の支払額

△5,997

△3,236

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,134

△19,767

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額（△は増加）

34

36

有形及び無形固定資産の取得による支出

△9,059

△6,834

有形及び無形固定資産の売却による収入

3,342

1,434

投資有価証券の取得による支出

△58

△3

投資有価証券の売却による収入

28

-

関係会社株式の取得による支出

△561

△3

関係会社株式の売却による収入

-

200

関係会社出資金の払込による支出

-

△260

貸付けによる支出

△50,609

△5,647

貸付金の回収による収入

58,436

47,993

その他

1

40

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,555

36,956

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

17,799

11,819

コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少）

8,000

4,000

長期借入れによる収入

20,205

2,330

長期借入金の返済による支出

△40,973

△18,426

リース債務の返済による支出

△1,043

△1,713

配当金の支払額

△2

△1

非支配株主への配当金の支払額

△1,068

△1,027

その他

△100

△146

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,815

△3,165

現金及び現金同等物に係る換算差額

△1,987

△1,864

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

5,518

12,159

現金及び現金同等物の期首残高

86,311

97,408

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

580

△32

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 92,411

※１ 109,535

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用について、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。また、見積実効税率を使用できない場合は、税引前四半期純利益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を乗じて計算しております。

　なお、法人税等調整額は法人税等に含めて表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　１　保証債務について

　連結会社以外の会社の金融機関等からの借入及び契約履行等に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度

当第２四半期連結会計期間

（2019年３月31日）

（2019年９月30日）

SEPIA MV30 B.V.

11,441百万円

SEPIA MV30 B.V.

12,280百万円

LIBRA MV31 B.V.

6,439

LIBRA MV31 B.V.

7,566

T.E.N. GHANA MV25 B.V.

3,680

AREA1 MEXICO MV34 B.V.

7,305

PRIMATE SHIPPING S.A.

1,849

T.E.N.GHANA MV25 B.V.

3,399

三井化学㈱

1,247

PRIMATE SHIPPING S.A.

1,706

CARIOCA MV27 B.V.

987

三井化学㈱

1,168

TUPI PILOT MV22 B.V.

931

TARTARUGA MV29 B.V.

1,029

CERNAMBI NORTE MV26 B.V.

888

CARIOCA MV27 B.V.

962

GUARA MV23 B.V.

859

TUPI PILOT MV22 B.V.

903

CERNAMBI SUL MV24 B.V.

823

GUARA MV23 B.V.

835

その他

3,091

その他

4,291

計

32,239

計

41,448

 

前連結会計年度（2019年３月31日）

　上記のうち外貨による保証金額はUS$258,375千、THB1,216千であります。

　また、上記のほか持分法適用関連会社の金利スワップ取引について債務保証を行っております。なお、当該スワップの時価のうち、当社持分相当額については、「持分法適用関連会社の会計処理に関する当面の取扱い」（実務対応報告第24号　平成20年３月10日）を適用したことに伴い、連結財務諸表に反映させております。

 

当第２四半期連結会計期間（2019年９月30日）

　上記のうち外貨による保証金額はUS$350,707千、THB19,741千、CNY2,697千及びMXN1,972千であります。

　また、上記のほか持分法適用関連会社の金利スワップ取引について債務保証を行っております。なお、当該スワップの時価のうち、当社持分相当額については、「持分法適用関連会社の会計処理に関する当面の取扱い」（実務対応報告第24号　平成20年３月10日）を適用したことに伴い、四半期連結財務諸表に反映させております。

 

※２　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。

　なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が前連結会計年度末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2019年９月30日）

受取手形

510百万円

－百万円

支払手形

106

－

 

※３　当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2019年９月30日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

65,824百万円

97,996百万円

借入実行残高

3,452

13,332

差引額

62,372

84,664

 

※４　財務制限条項

当社は金融機関とシンジケートローン契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約には財務制限条項が付されており、主な内容は次のとおりであります。

 

シンジケートローン（長期借入金、１年内返済予定の長期借入金）

・各事業年度の末日における連結及び単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、それぞれ一定の水準以上に維持すること。

・格付機関による格付を一定の水準以上に維持すること。

 

コミットメントライン（短期借入金）

・各事業年度の決算期（四半期を含む）の末日における連結及び単体の貸借対照表の純資産の部の金額を、それぞれ一定の水準以上に維持すること。

 

当該契約に基づく借入金残高は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2019年９月30日）

短期借入金

－百万円

10,000百万円

長期借入金

15,480

13,760

計

15,480

23,760

（注）長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金を含みます。

 

当四半期連結会計期間末日において、一部のコミットメントライン契約が財務制限条項に抵触しておりますが、当該契約に基づく短期借入金残高はありません。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

　　至  2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

　　至  2019年９月30日）

役員報酬及び給料手当

10,781百万円

11,303百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

現金及び預金勘定

99,023百万円

111,851百万円

預入期間が３ヵ月を超える定期預金

△6,703

△2,488

有価証券勘定に含まれる現金同等物

91

172

現金及び現金同等物

92,411

109,535

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

　配当金支払額

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期

連結損益

計算書

計上額

（注）３

 

船舶

海洋開発

機械

エンジニアリング

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客へ

の売上高

46,434

113,108

86,158

29,460

275,161

36,539

311,701

-

311,701

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,532

-

5,621

233

8,386

4,187

12,574

(12,574)

-

計

48,966

113,108

91,779

29,693

283,548

40,727

324,275

(12,574)

311,701

セグメント利益又はセグメント損失（△）

△3,118

10,824

4,527

△40,771

△28,537

557

△27,980

-

△27,980

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減損損失

-

-

-

527

527

-

527

13

540

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、陸上用ディーゼル発電プラント事業、輸送用機器関連事業、システム開発事業、不動産賃貸業、各種サービス業等を含めております。

２．減損損失の調整額13百万円は、全社にかかる減損損失になります。

３．セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

「セグメント情報 １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報」に記載のとおりです。

 

　（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

　（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期

連結損益

計算書

計上額

（注）３

 

船舶

海洋開発

機械

エンジニアリング

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客へ

の売上高

52,661

148,619

94,411

25,076

320,768

36,089

356,857

-

356,857

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,927

-

2,992

483

5,404

4,938

10,342

(10,342)

-

計

54,589

148,619

97,404

25,559

326,172

41,027

367,200

(10,342)

356,857

セグメント利益又はセグメント損失（△）

△1,841

△2,337

4,772

△71,047

△70,455

2,717

△67,737

-

△67,737

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減損損失

167

-

-

3

171

-

171

5

177

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、陸上用ディーゼル発電プラント事業、輸送用機器関連事業、システム開発事業、不動産賃貸業、各種サービス業等を含めております。

２．減損損失の調整額５百万円は、全社にかかる減損損失になります。

３．セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

「セグメント情報 １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報」に記載のとおりです。

 

　（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

　（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額

592円14銭

822円56銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額

（百万円）

47,861

66,491

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失金額（百万円）

47,861

66,491

普通株式の期中平均株式数（千株）

80,828

80,835

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。