１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構等へ加入し、最新情報の入手に適宜努めております。
|
|
|
(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当連結会計年度 (2023年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
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有形固定資産 |
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|
建物及び構築物 |
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|
減価償却累計額 |
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|
建物及び構築物（純額） |
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機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
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|
機械装置及び運搬具（純額） |
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土地 |
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リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
|
|
リース資産（純額） |
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|
建設仮勘定 |
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|
|
その他 |
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|
減価償却累計額 |
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|
その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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|
|
その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期貸付金 |
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退職給付に係る資産 |
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繰延税金資産 |
|
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
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(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当連結会計年度 (2023年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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１年内償還予定の社債 |
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リース債務 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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契約負債 |
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保証工事引当金 |
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受注工事損失引当金 |
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賞与引当金 |
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|
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その他 |
|
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流動負債合計 |
|
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|
固定負債 |
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|
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社債 |
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|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
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繰延税金負債 |
|
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|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
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事業構造改革引当金 |
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|
退職給付に係る負債 |
|
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資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
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|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
△ |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
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|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益又は営業損失（△） |
△ |
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|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
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|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
△ |
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|
特別利益 |
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|
|
固定資産処分益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
特別修繕費回収額 |
|
|
|
退職給付信託返還益 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産処分損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
関係会社株式売却損 |
|
|
|
輸送事故による損失 |
|
|
|
事業整理損 |
|
|
|
特別損失合計 |
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|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
△ |
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|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） |
△ |
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
△ |
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
△ |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
△ |
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
△ |
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
△ |
|
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
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|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
連結範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
△ |
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
|||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延 ヘッジ 損益 |
土地再評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付 に係る 調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額 合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
△ |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
減資 |
△ |
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
△ |
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
△ |
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
|||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延 ヘッジ 損益 |
土地再評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付 に係る 調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額 合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
△ |
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
受注工事損失引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
修繕引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
為替差損益（△は益） |
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
|
△ |
|
関係会社株式売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
固定資産処分損益（△は益） |
△ |
△ |
|
受取保険金 |
|
△ |
|
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
契約負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
その他の資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
その他の負債の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
小計 |
△ |
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
保険金の受取額 |
|
|
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の純増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
有形及び無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形及び無形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の 売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の 売却による支出 |
|
|
|
関係会社株式の取得による支出 |
△ |
|
|
関係会社株式の売却による収入 |
|
|
|
関係会社出資金の払込による支出 |
△ |
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
事業譲渡による支出 |
|
|
|
その他 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
新株予約権の発行による収入 |
|
|
|
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
|
|
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の 取得による支出 |
△ |
|
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の 売却による収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
（1）連結子会社の数
主要な連結子会社名は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。
（2）主要な非連結子会社の名称等
主要な非連結子会社
MITSUI E&S MACHINERY EUROPE LIMITED
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
（1）持分法適用の関連会社数
主要な持分法適用関連会社名は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。
当連結会計年度における持分法を適用した関連会社は、新規設立により３社増加、持分比率の低下により３社増加、重要性が増したことにより１社増加、株式売却により１社減少、清算により１社減少しております。
なお、前連結会計年度において連結子会社であった三井E＆S造船㈱並びに同社の子会社である新潟造船㈱及びMES由良ドック㈱（2023年１月１日付で由良ドック㈱に商号変更）は持分比率の低下に伴い、持分法を適用した非連結子会社であったRabai Operation & Maintenance Limitedは、当連結会計年度より持分法を適用した関連会社としております。
（2）持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の状況
主要な持分法を適用していない非連結子会社の名称
MITSUI E&S MACHINERY EUROPE LIMITED
主要な持分法を適用していない関連会社の名称
新日本海重工業㈱
MES TECHNOSERVICE MACHINERY CONSTRUCTION LOGISTICS INDUSTRY AND TRADE CORPORATION
（持分法を適用していない理由）
各社の当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用の範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社は在外子会社31社であり、決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたり、同決算日現在の財務諸表を使用しておりますが、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
（1）重要な資産の評価基準及び評価方法
ａ 有価証券
（a）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法で評価しております。
（b）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
主として、時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）で評価しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法で評価しております。
ｂ デリバティブ
時価法によっております。
ｃ 棚卸資産
商品及び製品、原材料及び貯蔵品については、主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）で評価しております。
仕掛品については、個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）で評価しております。
（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
ａ 有形固定資産（リース資産を除く）
主として、定額法によっております。
ｂ 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
ただし、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５年）、顧客関連資産については効果の及ぶ期間（主として18年）に基づく定額法で償却しております。
ｃ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とした定額法によっております。残存価額については、リース契約上に残価保証の取り決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の基準で償却しております。
（3）重要な引当金の計上基準
ａ 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
ｂ 保証工事引当金
保証工事費に充てるため、主として過去２年間の平均保証工事費発生率により、当連結会計年度の完成工事高を基準として計上しております。
ｃ 受注工事損失引当金
受注工事等の損失に備えるため、未引渡工事等のうち当連結会計年度末に損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができるものについて、翌連結会計年度以降の損失見積額を計上しております。
ｄ 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。
ｅ 事業構造改革引当金
事業構造改革に伴い発生する費用及び損失に備えるため、その発生見込額を計上しております。
（4）退職給付に係る会計処理の方法
ａ 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
ｂ 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、主として５年及び10年による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
過去勤務費用は、主として１年及び５年による定額法により按分した額を費用処理しております。
ｃ 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
ｄ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
（5）重要な収益及び費用の計上基準
当社グループは、次の５ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する
ステップ５：履行義務を充足した時点で（又は充足するにつれて）収益を認識する
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容、及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
ａ 製品の販売
当社グループは、機械事業における舶用主機の販売・アフターサービス等を行っており、顧客との契約に基づき自ら財又はサービスを引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、主に顧客に財又はサービスを引き渡した時点で支配が移転すると判断しているため、引き渡し時点で収益を認識しております。なお、機械事業におけるアフターサービスに係る部品の販売は、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、出荷時から当該部品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、部品を出荷した時点で収益を認識しております。取引の対価は、多くの場合、履行義務を充足してから３ヵ月以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。
ｂ 工事契約及び役務の提供
当社グループは、機械事業におけるクレーンの建造契約をはじめ各種の長期工事契約、役務の提供等を締結しております。これら工事契約及び役務の提供は、発生した原価が履行義務の充足における進捗度に比例すると判断しているため、主として履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき一定の期間にわたり収益を認識しております。進捗度の測定は、契約ごとに、期末日までに発生した工事原価が見積総工事原価に占める割合に基づいて行っております。これらの履行義務に対する対価は、通常は履行義務の充足とは別に、顧客との契約に基づく支払条件により、契約期間中に段階的に受領するとともに、残額については履行義務を全て充足した後一定期間経過後に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。
（6）重要なヘッジ会計の方法
ａ ヘッジ会計の方法
主として繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約及び通貨スワップについては、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を、金利通貨スワップについては、一体処理（特例処理、振当処理）の要件を満たしている場合は一体処理を採用しております。
ｂ ヘッジ手段とヘッジ対象
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ヘッジ手段 |
ヘッジ対象 |
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（a）為替予約 |
外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引 |
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（b）通貨スワップ |
外貨建金銭債権債務 |
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（c）金利スワップ |
借入金及び社債に係る利息 |
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（d）金利通貨スワップ |
外貨建借入金及び利息 |
ｃ ヘッジ方針
各社の内部規程である「財務取引に関するリスク管理規程」及び「ヘッジ取引要領」に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしております。
ｄ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動を比較し、ヘッジの有効性評価を実施しております。
なお、特例処理によっている金利スワップ、一体処理によっている金利通貨スワップ及び振当処理によっている為替予約については、ヘッジの有効性評価を省略しております。
ｅ リスク管理方針
金融資産・負債の固定／流動ギャップから生じる金利リスク及び外貨建ての金銭債権債務等から生じる為替リスクについては、ヘッジ取引によりリスクの低減を行い、そのリスク量を適正な水準に調整しております。
（7）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、原則として、効果の発現する期間を合理的に見積ることが可能な場合は当該期間において均等償却を行っております。
（8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなります。
１．受注工事損失引当金における工事原価総額の見積り
当社グループでは、連結財務諸表「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項） ４．会計方針に関する事項 （3）重要な引当金の計上基準 ｃ 受注工事損失引当金」に記載のとおり、受注工事の損失に備えるため、未引渡工事等のうち当連結会計年度末に損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができるものについて、翌連結会計年度以降の損失見積額を受注工事損失引当金として計上しております。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末に計上している受注工事損失引当金の総額、並びに主な内容は以下のとおりです。
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（単位：百万円） |
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|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
受注工事損失引当金 |
59,607 |
14,025 |
|
（上記のうち、インドネシア共和国向け火力発電所土木建築工事に関する受注工事損失引当金） |
58,430 |
12,781 |
当該工事における工事原価総額の見積りは、工事契約の完工に必要となるすべての作業内容を特定し、その見積原価を実行予算に含めて算出しておりますが、当該工事については、既に発電プラントの商業運転が開始されており、残工事も運転に直接の影響がない一部のものに限られております。また、関係各社との費用精算や為替予約の締結等により未確定費用の確定を進めたことにより、前連結会計年度と比して不確実性は縮小しております。
２．のれんの評価
前連結会計年度末及び当連結会計年度末に計上しているのれんの総額、並びに主な内容は以下のとおりです。
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（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
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のれん |
7,995 |
7,626 |
|
（上記のうち、ドイツのMES Germany Beteiligungs GmbHがTGE Marine AGの持分を取得した際に生じた船舶のエンジニアリング事業に関するのれん） |
7,976 |
7,607 |
MES Germany Beteiligungs GmbHは国際財務報告基準を適用しており、のれんを含む資金生成単位については、減損の兆候があるときに加え毎期減損テストを実施しております。
のれんの減損テストにおける回収可能価額には使用価値を用いており、この使用価値の測定に用いる将来キャッシュ・フローは、ガス船等の市場の成長予測や中期的な受注計画を含む船舶のエンジニアリング事業の中期事業計画を基礎として見積りを行っております。
最新の減損テストの結果から重要な減損損失が発生する可能性は低いと判断しておりますが、回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識され、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を及ぼす可能性があります。
３．履行義務の充足に係る進捗度に基づく収益認識
当社グループでは、連結財務諸表「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項） ４．会計方針に関する事項 （5）重要な収益及び費用の計上基準 ｂ 工事契約及び役務の提供」に記載のとおり、財又はサービスに対する支配が一定期間にわたって顧客へ移転する場合には、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を認識しております。
履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を認識する方法の適用にあたっては、当連結会計年度末において工事の進捗に応じて発生した工事原価の見積工事原価総額に対する割合により算出した進捗率により収益を認識しております。
前連結会計年度及び当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
履行義務の充足に係る進捗度に基づく収益 |
338,172 |
82,210 |
工事原価総額の見積りの前提条件は必要に応じて見直しを行い、変更があった場合には、その影響額が信頼性をもって見積ることが可能となった連結会計年度に認識をしております。工事原価総額の見積りにあたっては、前提条件や工事の進捗等に伴う発生原価の変更によって当初の見積りから変更となる可能性があり、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を及ぼす可能性があります。
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
（1）概要
2018年２月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等（以下「企業会計基準第28号等」）が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の２つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・税金費用の計上区分（その他の包括利益に対する課税）
・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等（子会社株式又は関連会社株式）の売却に係る税効果
（2）適用予定日
2025年３月期の期首から適用します。
（3）当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「短期貸付金」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「短期貸付金」に表示していた17百万円は、「その他」として組み替えております。
前連結会計年度において、「流動負債」の「その他」に含めていた「未払費用」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。また、前連結会計年度において、独立掲記しておりました「流動負債」の「前受金」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「前受金」に表示していた328百万円及び「その他」に表示していた20,802百万円は、「未払費用」4,119百万円及び「その他」17,011百万円として組み替えております。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「デリバティブ評価益」は、当連結会計年度においては発生しておりません。このため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「デリバティブ評価益」に表示していた19百万円は、「その他」として組み替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「売上債権の増減額（△は増加）」としていた内容の一部を、船舶事業からの撤退等を契機としてより実態に即した明瞭な表示とするため、当連結会計年度より「契約負債の増減額（△は減少）」及び「その他の負債の増減額（△は減少）」に含めて表示しております。なお、前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「売上債権の増減額（△は増加）」は、当連結会計年度より「売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）」に科目名称を変更しております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「売上債権の増減額（△は増加）」に表示していた△67,371百万円及び「その他の負債の増減額（△は減少）」に表示していた10,493百万円は、「売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）」△49,245百万円、「契約負債の増減額（△は減少）」43,494百万円及び「その他の負債の増減額（△は減少）」△51,127百万円として組み替えております。
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「投資有価証券の取得による支出」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「投資有価証券の取得による支出」に表示していた△１百万円は、「その他」として組み替えております。
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
投資有価証券 |
39,199百万円 |
65,929百万円 |
|
その他（出資金） |
11,344 |
9,775 |
※２ 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
受取手形 |
|
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売掛金 |
|
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契約資産 |
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※３ 減価償却累計額に含まれる減損損失累計額の金額は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
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14,638百万円 |
13,403百万円 |
４ 保証債務について
(1)連結会社以外の会社の金融機関等からの借入及び契約履行等に対し、債務保証を行っております。
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
その他 |
1,446百万円 |
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計 |
1,446 |
上記のうち外貨による保証金額はありません。
当連結会計年度（2023年３月31日）
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その他 |
1,314百万円 |
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計 |
1,314 |
上記のうち外貨による保証金額はありません。
(2)その他
Mesco Denmark A/Sの連結子会社であるBurmeister & Wain Scandinavian Contractor A/S及びBWSC (Mauritius) Ltd.の２社は、モーリシャス税務当局による2016年から2019年を対象とした税務調査の結果、追加課税を通知する文書を2020年８月に受領しております。しかしながら、当社グループでは、指摘を受けた２社は現地税法に従って適正に申告を行っていると考えており、追加課税への反論書を当局へ提出しております。従いまして、この指摘による影響は当連結会計年度の連結財務諸表の負債としては計上しておらず、今後も当社の業績に大きな影響を及ぼすものではないと認識しております。
※５ 土地の再評価について
連結財務諸表提出会社においては、土地の再評価に関する法律（1998年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、当該評価差額に係る税金相当額を再評価に係る繰延税金負債として負債の部に計上し、これを控除した金額を土地再評価差額金として純資産の部に計上しております。
・再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令（1998年３月31日公布政令第119号）第２条第３号に定める固定資産税評価額等により算出。
・再評価を行った年月日
連結財務諸表提出会社 2000年３月31日
|
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前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
再評価を行った土地の連結会計年度末における時価が再評価後の帳簿価額を下回る額 |
30,861百万円 |
31,031百万円 |
|
上記のうち賃貸等不動産に係るもの |
9,407百万円 |
10,522百万円 |
※６ 担保資産及び担保付債務
ａ．担保に供している資産は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
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建物及び構築物 |
1,387百万円 |
1,273百万円 |
|
土地 |
3,239 |
2,691 |
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投資有価証券 |
638 |
638 |
|
現金及び預金 |
24 |
25 |
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長期貸付金 |
2,095 |
2,095 |
|
計 |
7,384 |
6,724 |
（注）投資有価証券及び長期貸付金は、関係会社の長期借入金2,746百万円を担保するために、債務者と株主と金融機関との間で締結した株式根質権設定契約に基づくものであります。
ｂ．担保付債務は次のとおりであります。
|
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前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
長期借入金（１年以内に返済予定を含む） |
1,981百万円 |
1,698百万円 |
※７ 国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除した圧縮記帳累計額について
前連結会計年度（2022年３月31日）
有形固定資産の取得価額から控除した圧縮記帳累計額は897百万円であります。
当連結会計年度（2023年３月31日）
有形固定資産の取得価額から控除した圧縮記帳累計額は897百万円であります。
※８ 連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
当座貸越極度額及び 貸出コミットメントの総額 |
119,401百万円 |
135,351百万円 |
|
借入実行残高 |
73,501 |
90,751 |
|
差引額 |
45,900 |
44,600 |
※９ 財務制限条項
当社は金融機関とシンジケートローン契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約には財務制限条項が付されており、主な内容は次のとおりであります。
シンジケートローン（長期借入金、１年内返済予定の長期借入金）
・各事業年度の末日における連結貸借対照表の株主資本合計金額を、一定の水準以上に維持すること。
・格付機関による格付を一定の水準以上に維持すること。
コミットメントライン（短期借入金）
・各事業年度の決算期（四半期を含む）の末日における連結貸借対照表の株主資本合計金額を、一定の水準以上に維持すること。
当該契約に基づく借入金残高は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
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短期借入金 |
72,491百万円 |
90,741百万円 |
|
長期借入金 |
1,500 |
－ |
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計 |
73,991 |
90,741 |
（注）長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金を含みます。
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項（収益認識関係） １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※２ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
役員報酬及び給料手当 |
|
|
※３ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|
|
|
※４ 固定資産処分益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
22百万円 |
68百万円 |
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機械装置及び運搬具 |
2,516 |
5 |
|
土地 |
1 |
97 |
|
その他 |
17 |
13 |
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撤去費用 |
△201 |
- |
|
計 |
2,356 |
184 |
※５ 固定資産処分損の内容は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
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建物及び構築物 |
76百万円 |
6百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
20 |
53 |
|
土地 |
－ |
9 |
|
その他 |
151 |
12 |
|
撤去費用 |
132 |
90 |
|
計 |
381 |
172 |
※６ 減損損失
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
① 減損損失を認識した資産グループの概要
|
用途 |
種類 |
場所 |
|
事業用資産 |
建設仮勘定ほか |
東京都中央区、千葉県市原市 |
|
処分決定資産 |
建物附属設備ほか |
千葉県千葉市、福岡県福岡市 |
② 減損損失の認識に至った経緯
事業用資産
経営環境等の悪化による収益性の低下により、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。
処分決定資産
事務所閉鎖により処分等が決定したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。
③ 減損損失の金額
減損処理額82百万円は減損損失として特別損失に計上しており、その内訳は、事業用資産54百万円（内、建設仮勘定14百万円、機械装置13百万円、建物２百万円、リース資産０百万円、その他24百万円）、処分決定資産27百万円（内、建物附属設備24百万円、その他３百万円）であります。
④ 資産のグルーピングの方法
資産グループは原則として事業セグメント単位とし、処分決定資産については個々の物件単位で資産グループとして取り扱っております。
⑤ 回収可能価額の算定方法
事業用資産及び処分決定資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しており、主に「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む）により評価しております。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
※７ 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております（△は戻入額による売上原価の控除）。
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|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
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|
△ |
△ |
※８ 売上原価に含まれている受注工事損失引当金繰入額は次のとおりであります（△は戻入額による売上原価の控除）。
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前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
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△17,435百万円 |
△45,581百万円 |
※９ 特別修繕費回収額の内容は次のとおりであります。
2020年３月期において、当社の連結子会社であった三井海洋開発株式会社（現 持分法適用関連会社）及びその連結子会社（12月決算会社）がブラジル沖合でチャーターサービスを提供していたFPSO Cidade do Rio de Janeiro MV14の修繕費及び関連費用の負担見込額を特別修繕費として計上しておりましたが、前連結会計年度において、関連会社より特別修繕費の一部を回収できることとなったことから、回収額全額を特別修繕費回収額に計上しております。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
155百万円 |
119百万円 |
|
組替調整額 |
340 |
△916 |
|
税効果調整前 |
496 |
△797 |
|
税効果額 |
△74 |
226 |
|
その他有価証券評価差額金 |
421 |
△571 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
△2,029 |
△1,429 |
|
組替調整額 |
591 |
－ |
|
税効果調整前 |
△1,437 |
△1,429 |
|
税効果額 |
135 |
582 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△1,302 |
△847 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
5,787 |
2,463 |
|
組替調整額 |
△116 |
－ |
|
税効果調整前 |
5,670 |
2,463 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
5,670 |
2,463 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
6,952 |
1,788 |
|
組替調整額 |
△3,293 |
△3,244 |
|
税効果調整前 |
3,658 |
△1,456 |
|
税効果額 |
△975 |
345 |
|
退職給付に係る調整額 |
2,683 |
△1,110 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
8,860 |
21,953 |
|
組替調整額 |
2 |
△33 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
8,863 |
21,920 |
|
その他の包括利益合計 |
16,337 |
21,853 |
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度増加株式数（千株） |
当連結会計年度減少株式数（千株） |
当連結会計年度末株式数（千株） |
|
普通株式 |
83,098 |
－ |
－ |
83,098 |
２．自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度増加株式数（千株） |
当連結会計年度減少株式数（千株） |
当連結会計年度末株式数（千株） |
|
普通株式 |
2,250 |
5 |
16 |
2,238 |
（注）１．増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取請求による増加 5千株
２．減少数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買増請求による減少 0千株
新株予約権（ストック・オプション）の行使に伴う減少 16千株
３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（千株） |
当連結会計年度末残高（百万円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
123 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
123 |
|
４．配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度増加株式数（千株） |
当連結会計年度減少株式数（千株） |
当連結会計年度末株式数（千株） |
|
普通株式 |
83,098 |
6,638 |
－ |
89,737 |
|
Ａ種優先株式 |
－ |
18,000 |
－ |
18,000 |
|
合計 |
83,098 |
24,638 |
－ |
107,737 |
（注）１．普通株式の発行済株式総数の増加6,638千株は、新株予約権の行使による増加であります。
２．Ａ種優先株式の発行済株式総数の増加18,000千株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
２．自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度増加株式数（千株） |
当連結会計年度減少株式数（千株） |
当連結会計年度末株式数（千株） |
|
普通株式 |
2,238 |
3 |
15 |
2,226 |
（注）１．増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取請求による増加 3千株
２．減少数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買増請求による減少 0千株
新株予約権（ストック・オプション）の行使に伴う減少 15千株
３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（千株） |
当連結会計年度末残高（百万円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
97 |
|
第三者割当による新株予約権 （第１回行使価額修正条項付新株予約権） |
普通株式 |
－ |
20,000 |
6,638 |
13,361 |
34 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
20,000 |
6,638 |
13,361 |
132 |
|
（注）１．第三者割当による新株予約権の当連結会計年度増加は、第１回行使価額修正条項付新株予約権の発行によるものであります。
２．第三者割当による新株予約権の当連結会計年度減少は、第１回行使価額修正条項付新株予約権の行使によるものであります。
４．配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
262 |
3.00 |
2023年３月31日 |
2023年６月29日 |
|
2023年６月28日 定時株主総会 |
Ａ種優先株式 |
利益剰余金 |
528 |
29.38 |
2023年３月31日 |
2023年６月29日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
現金及び預金 |
51,762百万円 |
45,803百万円 |
|
預入期間が３ヵ月を超える定期預金 |
△944 |
△2,335 |
|
現金及び現金同等物期末残高 |
50,818 |
43,468 |
※２ 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
株式の売却により連結子会社でなくなった三井E&S環境エンジニアリング株式会社（2021年４月１日付でJFE環境テクノロジー株式会社に商号変更。以下、「MKE」）他６社の連結除外時の資産及び負債の内訳は次のとおりであります。なお、MKEの株式の売却価額については、譲渡先との契約による守秘義務の観点から開示を控えております。
|
流動資産 |
12,138 |
百万円 |
|
固定資産 |
500 |
|
|
資産合計 |
12,639 |
|
|
流動負債 |
8,841 |
|
|
固定負債 |
649 |
|
|
負債合計 |
9,490 |
|
株式の売却により連結子会社でなくなった三井海洋開発株式会社及びその子会社23社の連結除外時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
235,416 |
百万円 |
|
固定資産 |
77,338 |
|
|
流動負債 |
△246,249 |
|
|
固定負債 |
△29,316 |
|
|
非支配株主持分 |
△18,872 |
|
|
その他 |
10,019 |
|
|
株式売却後の投資勘定 |
△27,786 |
|
|
株式売却に伴う付随費用 |
80 |
|
|
関係会社株式売却益 |
226 |
|
|
株式の売却価額 |
856 |
|
|
株式売却に伴う付随費用 |
△80 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△59,861 |
|
|
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 |
△59,086 |
|
株式の売却により連結子会社でなくなった四国ドック株式会社（以下、「四国D」）の連結除外時の資産及び負債の内訳は次のとおりであります。なお、四国Dの株式の売却価額については、譲渡先との契約による守秘義務の観点から開示を控えております。
|
流動資産 |
5,612 |
百万円 |
|
固定資産 |
2,309 |
|
|
資産合計 |
7,922 |
|
|
流動負債 |
1,901 |
|
|
固定負債 |
319 |
|
|
負債合計 |
2,220 |
|
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
株式の売却により連結子会社でなくなった株式会社MESファシリティーズ（2022年４月１日付で株式会社NHファシリティーズに商号変更）の連結除外時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
1,647 |
百万円 |
|
固定資産 |
1,316 |
|
|
流動負債 |
△1,089 |
|
|
固定負債 |
△336 |
|
|
その他 |
△193 |
|
|
株式売却に伴う付随費用 |
108 |
|
|
関係会社株式売却益 |
2,407 |
|
|
株式の売却価額 |
3,860 |
|
|
株式売却に伴う付随費用 |
△108 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△689 |
|
|
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
3,062 |
|
株式の売却により連結子会社でなくなった三井E&S造船株式会社並びに同社の子会社である新潟造船株式会社及びMES由良ドック株式会社（2023年１月１日付で由良ドック株式会社に商号変更）の連結除外時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
7,097 |
百万円 |
|
固定資産 |
5,765 |
|
|
流動負債 |
△7,723 |
|
|
固定負債 |
△366 |
|
|
非支配株主持分 |
△1,123 |
|
|
その他 |
△800 |
|
|
株式売却後の投資勘定 |
△2,242 |
|
|
株式売却に伴う付随費用 |
1 |
|
|
関係会社株式売却益 |
172 |
|
|
株式の売却価額 |
780 |
|
|
株式売却に伴う付随費用 |
△1 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△1,416 |
|
|
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 |
△637 |
|
※３ 現金及び現金同等物を対価とする事業の譲渡に係る資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
連結子会社である三井E&S造船株式会社の艦艇事業等を吸収分割により当社が新たに設立した株式会社（以下、「新会社」）に承継したうえで、新会社の株式の全てを譲渡したことに伴う譲渡時の資産及び負債の内訳は次のとおりであります。なお、新会社の株式の売却価額については、譲渡先との契約による守秘義務の観点から開示を控えております。
|
流動資産 |
16,529 |
百万円 |
|
固定資産 |
1,332 |
|
|
資産合計 |
17,861 |
|
|
流動負債 |
12,581 |
|
|
固定負債 |
2,704 |
|
|
負債合計 |
15,286 |
|
なお、その他当連結会計年度において現金及び現金同等物を対価とする事業の譲渡に係る資産及び負債の金額は、重要性が乏しいため開示を省略しております。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
（1） リース資産の内容
有形固定資産
主としてクレーン、各種機械加工装置（機械装置）であります。
（2） リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法 c リース資産」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
１年内 |
2,211 |
2,036 |
|
１年超 |
13,579 |
11,606 |
|
合計 |
15,791 |
13,643 |
（貸主側）
１．ファイナンス・リース取引
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
１年内 |
15 |
15 |
|
１年超 |
107 |
92 |
|
合計 |
123 |
107 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な金融商品に限定しております。また、当社と連結子会社は「ＣＭＳ預貸制度」による資金融通を行っております。資金調達については、短期的な運転資金は銀行借入及びＣＰ発行により調達し、長期的な設備・投資資金等は銀行借入及び社債発行による方針です。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、当社及び一部の連結子会社において、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスク等に晒されておりますが、原則として当該ポジションについては先物為替予約を利用してヘッジしております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり市場価格の変動リスク等に晒されております。また、短期貸付金及び長期貸付金は、主に発電事業を遂行するために設立した関係会社の運転資金及び設備資金需要に対するものであり、関係会社が取引する顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。また、その一部には、原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。短期借入金は主に営業取引に係る資金を包括的に調達しており、長期借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、主に外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引と借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引、並びに外貨建借入金に係る為替の変動リスク及び支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利通貨スワップであります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社及び連結子会社は、社内規程に従い、営業債権について取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に管理し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。
デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しており、信用リスクは低いものとなっております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社及び一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別・月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約取引を利用してヘッジしております。また、借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクを抑制するために金利スワップ取引、並びに金利通貨スワップを利用しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状態等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた各社の内部規程に従って行っております。また、デリバティブの利用にあたっては、実需が有するリスクを相殺する範囲に限定して行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループでは、各連結子会社及び財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、一定の手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
また、「注記事項（デリバティブ取引関係）」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「短期貸付金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」並びに「未払法人税等」については、現金であること、並びに預金、受取手形、売掛金、短期貸付金、支払手形、買掛金、短期借入金及び未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1) 投資有価証券(*1) |
|
|
|
|
その他有価証券 |
1,774 |
1,774 |
－ |
|
関連会社株式 |
31,825 |
35,313 |
3,488 |
|
(2) 長期貸付金 |
2,129 |
|
|
|
貸倒引当金(*2) |
△152 |
|
|
|
|
1,977 |
1,930 |
△47 |
|
資産計 |
35,577 |
39,018 |
3,440 |
|
(1) １年内返済予定の長期借入金 |
8,101 |
8,043 |
△57 |
|
(2) １年内償還予定の社債 |
15,000 |
14,987 |
△12 |
|
(3) 社債 |
5,000 |
5,042 |
42 |
|
(4) 長期借入金 |
19,657 |
19,341 |
△315 |
|
(5) リース債務（短期を含む） |
8,305 |
8,505 |
199 |
|
負債計 |
56,064 |
55,920 |
△143 |
|
デリバティブ取引(*3) |
|
|
|
|
① ヘッジ会計が適用されていないもの |
(122) |
(122) |
－ |
|
② ヘッジ会計が適用されているもの |
1,964 |
1,964 |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
1,841 |
1,841 |
－ |
(*1)市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
区分 |
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
非上場株式 |
9,680 |
(*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1) 投資有価証券(*1) |
|
|
|
|
その他有価証券 |
586 |
586 |
－ |
|
関連会社株式 |
54,857 |
38,720 |
△16,137 |
|
(2) 長期貸付金 |
2,126 |
|
|
|
貸倒引当金(*2) |
△152 |
|
|
|
|
1,974 |
1,849 |
△124 |
|
資産計 |
57,418 |
41,156 |
△16,261 |
|
(1) １年内返済予定の長期借入金 |
9,375 |
9,143 |
△231 |
|
(2) １年内償還予定の社債 |
5,000 |
5,032 |
32 |
|
(3) 長期借入金 |
11,927 |
11,140 |
△786 |
|
(4) リース債務（短期を含む） |
8,924 |
9,276 |
352 |
|
負債計 |
35,227 |
34,593 |
△634 |
|
デリバティブ取引(*3) |
|
|
|
|
① ヘッジ会計が適用されていないもの |
(74) |
(74) |
－ |
|
② ヘッジ会計が適用されているもの |
857 |
857 |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
783 |
783 |
－ |
(*1)市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
区分 |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
非上場株式 |
13,358 |
(*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
（注）１．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
51,723 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
50,760 |
15 |
－ |
－ |
|
短期貸付金 |
17 |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
－ |
19 |
12 |
2,098 |
|
合計 |
102,502 |
34 |
12 |
2,098 |
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
45,791 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
54,910 |
610 |
－ |
－ |
|
短期貸付金 |
16 |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
－ |
19 |
11 |
2,095 |
|
合計 |
100,718 |
630 |
11 |
2,095 |
２．社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
94,615 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
15,000 |
5,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
8,101 |
9,341 |
1,254 |
1,320 |
1,132 |
6,608 |
|
リース債務 |
1,808 |
1,453 |
1,378 |
1,248 |
1,082 |
1,334 |
|
合計 |
119,524 |
15,795 |
2,632 |
2,569 |
2,214 |
7,943 |
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
115,245 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
5,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
9,375 |
1,377 |
1,444 |
1,255 |
1,144 |
6,706 |
|
リース債務 |
1,863 |
1,679 |
1,579 |
1,442 |
969 |
1,389 |
|
合計 |
131,483 |
3,057 |
3,023 |
2,697 |
2,113 |
8,096 |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
区分 |
時価（百万円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
1,774 |
－ |
－ |
1,774 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
通貨関連 |
－ |
1,848 |
－ |
1,848 |
|
資産計 |
1,774 |
1,848 |
－ |
3,622 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
金利関連 |
－ |
6 |
－ |
6 |
|
負債計 |
－ |
6 |
－ |
6 |
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
区分 |
時価（百万円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
586 |
－ |
－ |
586 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
通貨関連 |
－ |
783 |
－ |
783 |
|
資産計 |
586 |
783 |
－ |
1,369 |
(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
区分 |
時価（百万円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
関連会社株式 |
|
|
|
|
|
株式 |
35,313 |
－ |
－ |
35,313 |
|
長期貸付金 |
－ |
1,930 |
－ |
1,930 |
|
資産計 |
35,313 |
1,930 |
－ |
37,243 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
－ |
8,043 |
－ |
8,043 |
|
１年内償還予定の社債 |
－ |
14,987 |
－ |
14,987 |
|
社債 |
－ |
5,042 |
－ |
5,042 |
|
長期借入金 |
－ |
19,341 |
－ |
19,341 |
|
リース債務（短期を含む） |
－ |
8,505 |
－ |
8,505 |
|
負債計 |
－ |
55,920 |
－ |
55,920 |
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
区分 |
時価（百万円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
関連会社株式 |
|
|
|
|
|
株式 |
38,720 |
－ |
－ |
38,720 |
|
長期貸付金 |
－ |
1,849 |
－ |
1,849 |
|
資産計 |
38,720 |
1,849 |
－ |
40,570 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
－ |
9,143 |
－ |
9,143 |
|
１年内償還予定の社債 |
－ |
5,032 |
－ |
5,032 |
|
長期借入金 |
－ |
11,140 |
－ |
11,140 |
|
リース債務（短期を含む） |
－ |
9,276 |
－ |
9,276 |
|
負債計 |
－ |
34,593 |
－ |
34,593 |
（注） 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
デリバティブ取引
金利スワップ及び為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期貸付金
長期貸付金の時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
１年内返済予定の長期借入金、長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
１年内償還予定の社債、社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
１．その他有価証券
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額（百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
1,453 |
438 |
1,014 |
|
小計 |
1,453 |
438 |
1,014 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
321 |
348 |
△27 |
|
小計 |
321 |
348 |
△27 |
|
|
合計 |
1,774 |
787 |
986 |
|
（注）市場価格のない株式等（連結貸借対照表計上額 2,306百万円）については、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額（百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
245 |
61 |
183 |
|
小計 |
245 |
61 |
183 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
340 |
348 |
△7 |
|
小計 |
340 |
348 |
△7 |
|
|
合計 |
586 |
409 |
176 |
|
（注）市場価格のない株式等（連結貸借対照表計上額 2,287百万円）については、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
種類 |
売却額（百万円） |
売却益の合計額（百万円） |
売却損の合計額（百万円） |
|
株式 |
262 |
41 |
136 |
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
種類 |
売却額（百万円） |
売却益の合計額（百万円） |
売却損の合計額（百万円） |
|
株式 |
1,060 |
686 |
－ |
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、その他有価証券について34百万円減損処理を行っております。
当連結会計年度において、該当事項はありません。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等 のうち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
307 |
－ |
11 |
11 |
|
|
スイスフラン |
74 |
－ |
3 |
3 |
|
|
中国元 |
159 |
－ |
7 |
7 |
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
2,067 |
1,031 |
△144 |
△144 |
|
|
合計 |
2,609 |
1,031 |
△122 |
△122 |
|
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等 のうち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
72 |
－ |
△5 |
△5 |
|
|
スイスフラン |
401 |
－ |
△3 |
△3 |
|
|
中国元 |
3,121 |
1,246 |
34 |
34 |
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
1,408 |
－ |
△100 |
△100 |
|
|
合計 |
5,003 |
1,246 |
△74 |
△74 |
|
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等 のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
買掛金等 |
|
|
|
|
|
米ドル |
2,680 |
1,678 |
639 |
||
|
ユーロ |
1,492 |
－ |
136 |
||
|
英ポンド |
1,593 |
1,042 |
46 |
||
|
インドネシア ルピア |
15,540 |
－ |
2,429 |
||
|
売建 |
売掛金等 |
|
|
|
|
|
米ドル |
11,019 |
617 |
△674 |
||
|
英ポンド |
8,090 |
6,135 |
△444 |
||
|
ユーロ |
2,595 |
－ |
△144 |
||
|
為替予約の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
売掛金等 |
|
|
|
|
|
米ドル |
482 |
－ |
△17 |
||
|
合計 |
43,494 |
9,474 |
1,970 |
||
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等 のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
買掛金等 |
|
|
|
|
|
米ドル |
34,322 |
1,625 |
652 |
||
|
ユーロ |
2,146 |
－ |
94 |
||
|
英ポンド |
11,564 |
－ |
△343 |
||
|
インドネシア ルピア |
10,343 |
－ |
135 |
||
|
売建 |
売掛金等 |
|
|
|
|
|
米ドル |
6,419 |
－ |
△117 |
||
|
英ポンド |
19,036 |
678 |
335 |
||
|
為替予約の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
売掛金等 |
|
|
|
|
|
米ドル |
1,959 |
－ |
100 |
||
|
合計 |
85,792 |
2,303 |
857 |
||
(2) 金利関連
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等 のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
|
|
|
|
受取変動・ 支払固定 |
118 |
118 |
△6 |
||
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
|
|
|
|
受取変動・ 支払固定 |
12,010 |
10,304 |
（注） |
||
|
合計 |
12,128 |
10,422 |
△6 |
||
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等 のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
|
|
|
|
受取変動・ 支払固定 |
10,304 |
3,880 |
（注） |
||
|
合計 |
10,304 |
3,880 |
－ |
||
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
確定給付企業年金制度（すべて積立型制度であります。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。
退職一時金制度（非積立型制度ですが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがあります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
38,231百万円 |
31,822百万円 |
|
勤務費用 |
1,974 |
1,585 |
|
利息費用 |
184 |
205 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△612 |
△1,063 |
|
退職給付の支払額 |
△2,315 |
△2,594 |
|
過去勤務費用の発生額 |
－ |
△401 |
|
企業結合の影響による減少額 |
△5,564 |
△2,512 |
|
その他 |
△76 |
45 |
|
退職給付債務の期末残高 |
31,822 |
27,086 |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
年金資産の期首残高 |
38,505百万円 |
36,872百万円 |
|
期待運用収益 |
11 |
11 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
4,873 |
803 |
|
事業主からの拠出額 |
75 |
407 |
|
退職給付の支払額 |
△1,608 |
△1,871 |
|
企業結合の影響による減少額 |
△1,280 |
△2,778 |
|
退職給付信託の一部返還 |
△3,800 |
△1,400 |
|
その他 |
95 |
△51 |
|
年金資産の期末残高 |
36,872 |
31,994 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
31,283百万円 |
26,508百万円 |
|
年金資産 |
△36,872 |
△31,994 |
|
|
△5,589 |
△5,485 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
538 |
577 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△5,050 |
△4,908 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
5,865百万円 |
5,048百万円 |
|
退職給付に係る資産 |
△10,916 |
△9,957 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△5,050 |
△4,908 |
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
勤務費用 |
1,974百万円 |
1,585百万円 |
|
利息費用 |
184 |
205 |
|
期待運用収益 |
△11 |
△11 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
△853 |
△1,746 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
36 |
△363 |
|
退職給付信託返還益 |
△1,224 |
－ |
|
その他 |
△26 |
－ |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
80 |
△331 |
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
過去勤務費用 |
36百万円 |
37百万円 |
|
数理計算上の差異 |
3,319 |
△1,078 |
|
その他 |
302 |
△415 |
|
合 計 |
3,658 |
△1,456 |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
未認識過去勤務費用 |
37百万円 |
－百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△12,276 |
△11,309 |
|
その他 |
95 |
65 |
|
合 計 |
△12,143 |
△11,244 |
(7）年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
債券 |
3％ |
3％ |
|
株式 |
32％ |
36％ |
|
現金及び預金 |
61％ |
55％ |
|
その他 |
4％ |
6％ |
|
合 計 |
100％ |
100％ |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
割引率 |
0.1～1.2％ |
0.1～1.9％ |
|
長期期待運用収益率 |
－ |
－ |
|
予想昇給率 |
主として0.4～2.5％ |
主として0.0～2.2％ |
（注）一部の従業員についてはポイント制を採用しており、予想昇給率には予想ポイントの上昇率が含まれています。
３．確定拠出制度
確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度238百万円、当連結会計年度265百万円であります。
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
|
|
2013年度 ストック・オプション |
2014年度 ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 14名 当社理事 19名 |
当社取締役 14名 当社理事 21名 |
|
株式の種類別のストック・ オプションの数（注） |
普通株式 62,400株 |
普通株式 36,600株 |
|
付与日 |
2013年８月23日 |
2014年８月22日 |
|
権利確定条件 |
付与日（2013年８月23日）以降、権利確定日（2014年６月30日）まで継続して取締役又は理事の地位にあること。 |
付与日（2014年８月22日）以降、権利確定日（2015年６月30日又は2015年３月31日）まで継続して取締役又は理事の地位にあること。 |
|
対象勤務期間 |
自2013年７月１日 至2014年６月30日 |
①当社取締役 自2014年７月１日 至2015年６月30日 ②当社理事（重任） 自2014年７月１日 至2015年３月31日 ③当社理事（新任） 自2014年４月１日 至2015年３月31日 |
|
権利行使期間 |
自2013年８月24日 至2043年８月23日 |
自2014年８月23日 至2044年８月22日 |
|
|
2015年度 ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役 9名 （執行役員兼務者を含む） 当社執行役員 13名 （取締役兼務者を除く） 当社理事 17名 |
|
株式の種類別のストック・ オプションの数（注） |
普通株式 49,700株 |
|
付与日 |
2015年８月21日 |
|
権利確定条件 |
付与日（2015年８月21日）以降、権利確定日（2016年６月30日又は2016年３月31日）まで継続して取締役、執行役員又は理事の地位にあること。 |
|
対象勤務期間 |
①当社取締役 自2015年７月１日 至2016年６月30日 ②当社執行役員 自2015年４月１日 至2016年３月31日 ③当社理事 自2015年４月１日 至2016年３月31日 |
|
権利行使期間 |
自2015年８月22日 至2045年８月21日 |
（注）2017年10月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っており、株式の数は当該株式併合後の株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2023年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
|
|
2013年度 ストック・オプション |
2014年度 ストック・オプション |
2015年度 ストック・オプション |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
－ |
|
付与 |
－ |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
－ |
|
未確定残 |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
21,100 |
19,200 |
33,500 |
|
権利確定 |
－ |
－ |
－ |
|
権利行使 |
4,500 |
3,000 |
8,100 |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
16,600 |
16,200 |
25,400 |
(注）2017年10月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っており、株式の数は当該株式併合後の株式数に換算して記載しております。
②単価情報
|
|
2013年度 ストック・オプション |
2014年度 ストック・オプション |
2015年度 ストック・オプション |
|
権利行使価格 （円） |
1 |
1 |
1 |
|
行使時平均株価 （円） |
378 |
377 |
383 |
|
付与日における 公正な評価単価 （円） |
1,440 |
1,910 |
1,690 |
(注）2017年10月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っており、当該株式併合後の行使時平均株価及び公正な評価単価に換算して記載しております。
３．自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) 自社株式オプションに係る当初の資産計上額及び科目名
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
現金及び預金 |
－ |
52 |
(2) 自社株式オプションの内容
|
|
第１回行使価額修正条項付新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
ＳＭＢＣ日興証券株式会社 |
|
株式の種類別の自社株式 オプションの数（注） |
普通株式 20,000,000株 |
|
付与日 |
2022年４月18日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件の定めはありません。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自2022年４月19日 至2025年４月30日 |
(3) 自社株式オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2023年３月期）において存在した自社株式オプションを対象とし、自社株式オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①自社株式オプションの数
|
|
第１回行使価額修正条項付新株予約権 |
|
権利確定前 （株） |
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
|
付与 |
20,000,000 |
|
失効 |
－ |
|
権利確定 |
20,000,000 |
|
未確定残 |
－ |
|
権利確定後 （株） |
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
|
権利確定 |
20,000,000 |
|
権利行使 |
6,638,400 |
|
失効 |
－ |
|
未行使残 |
13,361,600 |
②単価情報
|
|
第１回行使価額修正条項付新株予約権 |
|
権利行使価格 （円） |
403 |
|
行使時平均株価 （円） |
345 |
|
付与日における 公正な評価単価 （円） |
2.6 |
（注）権利行使価格は当初行使価額を記載しております。
行使価額は、本新株予約権者による本新株予約権の各行使請求の効力発生日（以下「決定日」という。）に、決定日の前取引日（ただし、決定日の前取引日に当社普通株式の普通取引の終日の売買高加重平均価格（以下「ＶＷＡＰ」という。）がない場合には、その直前のＶＷＡＰのある取引日とする。）の株式会社東京証券取引所における当社普通株式の普通取引のＶＷＡＰの92％に相当する金額（円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り上げる。以下「修正後行使価額」という。）に修正され、修正後行使価額は決定日以降これを適用します。ただし、修正後行使価額の算出において、かかる算出の結果得られた金額が下限行使価額を下回る場合には、修正後行使価額は下限行使価額とします。
４．ストック・オプション及び自社株式オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|||
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
2,390 |
百万円 |
|
3,950 |
百万円 |
|
|
固定資産未実現利益 |
837 |
|
|
204 |
|
|
|
税務上の繰越欠損金（注）２ |
41,710 |
|
|
50,830 |
|
|
|
棚卸資産評価損 |
315 |
|
|
255 |
|
|
|
未払費用及び未払金 |
1,857 |
|
|
1,618 |
|
|
|
保証工事引当金 |
487 |
|
|
441 |
|
|
|
貸倒引当金 |
325 |
|
|
426 |
|
|
|
受注工事損失引当金 |
20,567 |
|
|
4,790 |
|
|
|
減損損失 |
4,970 |
|
|
4,598 |
|
|
|
有価証券評価損 |
239 |
|
|
240 |
|
|
|
退職給付信託に係る一時差異 |
5,924 |
|
|
4,421 |
|
|
|
工事進行基準適用工事損失 |
2,491 |
|
|
684 |
|
|
|
関係会社への投資に係る一時差異 |
8,608 |
|
|
8,028 |
|
|
|
その他 |
1,207 |
|
|
1,204 |
|
|
|
繰延税金資産小計 |
91,936 |
|
|
81,695 |
|
|
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 （注）２ |
△39,453 |
|
|
△48,223 |
|
|
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△44,550 |
|
|
△24,446 |
|
|
|
評価性引当額小計（注）１ |
△84,004 |
|
|
△72,669 |
|
|
|
繰延税金資産合計 |
7,932 |
|
|
9,025 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△281 |
|
|
△55 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△540 |
|
|
△430 |
|
|
|
退職給付信託設定益 |
△471 |
|
|
△471 |
|
|
|
工事進行基準 |
△769 |
|
|
△816 |
|
|
|
連結子会社の資産及び負債の評価差額 |
△1,997 |
|
|
△1,944 |
|
|
|
その他 |
△4,378 |
|
|
△4,169 |
|
|
|
繰延税金負債合計 |
△8,439 |
|
|
△7,888 |
|
|
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
△506 |
|
|
1,137 |
|
（注）１．評価性引当額の減少額(11,334百万円)の主な内容は、連結子会社の連結除外に伴う評価性引当額の減少です。
（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
1年以内 （百万円） |
1年超 2年以内 （百万円） |
2年超 3年以内 （百万円） |
3年超 4年以内 （百万円） |
4年超 5年以内 （百万円） |
5年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
税務上の繰越欠損金(a) |
4 |
62 |
62 |
4 |
－ |
41,575 |
41,710 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
△39,453 |
△39,453 |
|
繰延税金資産 |
4 |
62 |
62 |
4 |
－ |
2,121 |
2,256 |
（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
1年以内 （百万円） |
1年超 2年以内 （百万円） |
2年超 3年以内 （百万円） |
3年超 4年以内 （百万円） |
4年超 5年以内 （百万円） |
5年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
税務上の繰越欠損金(a) |
0 |
5 |
2 |
2 |
3 |
50,815 |
50,830 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
△48,223 |
△48,223 |
|
繰延税金資産 |
0 |
5 |
2 |
2 |
3 |
2,592 |
2,607 |
（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|||
|
|
法定実効税率 |
－ |
％ |
|
30.6 |
％ |
|
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
－ |
|
|
0.3 |
|
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
－ |
|
|
△8.2 |
|
|
|
のれん償却額 |
－ |
|
|
1.7 |
|
|
|
関係会社持分法投資損益 |
－ |
|
|
△7.3 |
|
|
|
関係会社株式売却損益の連結調整 |
－ |
|
|
8.4 |
|
|
|
評価性引当額 |
－ |
|
|
△30.7 |
|
|
|
住民税均等割等 |
－ |
|
|
0.5 |
|
|
|
海外子会社との税率の差異 |
－ |
|
|
△0.1 |
|
|
|
外国関係会社合算税制 |
－ |
|
|
1.2 |
|
|
|
税率変更による期末繰延税金資産の修正 |
－ |
|
|
1.1 |
|
|
|
過年度法人税等 |
－ |
|
|
0.4 |
|
|
|
その他 |
－ |
|
|
4.4 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
－ |
|
|
2.3 |
|
（注）前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
事業分離
（連結子会社の株式譲渡）
当社は、2022年４月１日付で、連結子会社である株式会社MESファシリティーズ（以下、「MESF」）に対して、当社が有している自動車教習所運営事業に関する権利義務を会社分割（吸収分割）の方法で承継させた上で、当社が保有するMESFの全株式について、日本ハウズイング株式会社に譲渡いたしました。
１．事業分離の概要
（1）会社分割による承継会社の名称及び株式譲渡先企業の名称
①会社分割による承継会社の名称
株式会社MESファシリティーズ
②株式譲渡先企業の名称
日本ハウズイング株式会社
（2）分離した事業の内容
人材派遣業、自動車教習所、建設業、調剤薬局、保険代理店業等
（3）事業分離を行った主な理由
当社は、事業再生計画（2019年公表）の一環として、MESFが手掛けるファシリティー事業において更なる相乗効果の期待できるパートナーとの協業・提携の可能性を模索しておりました。このような状況の中で、日本ハウズイング株式会社が有する業務インフラや顧客基盤に基づく実績・経験・ノウハウを MESF の事業運営に活用いただくことが、両社の成長と競争力強化に繋がり、結果として各社の企業価値向上に資するものと判断し、本件株式譲渡をすることといたしました。
（4）事業分離日
2022年４月１日
（5）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
①会社分割
当社を吸収分割会社とし、MESFを吸収分割承継会社とする吸収分割
②株式譲渡
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
２．実施した会計処理の概要
（1）移転損益の金額
関係会社株式売却益 2,407百万円
（2）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
1,647百万円 |
|
固定資産 |
1,316 |
|
資産合計 |
2,963 |
|
流動負債 |
1,089 |
|
固定負債 |
336 |
|
負債合計 |
1,426 |
（3）会計処理
当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却額との差額を関係会社株式売却益として特別利益に計上しております。
３．分離した事業が含まれていた報告セグメント
その他
４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
当連結会計年度の期首に事業分離を行っているため、当連結会計年度の連結損益計算書に分離した事業に係る損益は計上されておりません。
（連結子会社の株式の一部譲渡）
当社は、2022年10月３日付で、当社の連結子会社である三井E&S造船株式会社（以下、「MES-S」）の株式のうち17％を常石造船株式会社（以下、「常石造船」）に譲渡（以下、「本取引」）いたしました。
本取引後の当社の持分は34％となり、MES-Sは同日付で当社の特定子会社に該当しないことになりました。また、同社並びに同社の子会社である新潟造船株式会社及びMES由良ドック株式会社（2023年１月１日付で由良ドック株式会社に商号変更）は、持分法適用関連会社となり、連結の範囲から除外しております。
１．事業分離の概要
（1）分離先企業の名称
常石造船株式会社
（2）分離した事業の内容
設計エンジニアリングサービス、舶用機器、操船システム、ＤＸ・モニタリング、技術支援など
（3）事業分離を行った主な理由
当社は、2021年10月１日付で、MES-Sの艦艇事業を除いた商船事業及び一部の子会社を有するMES-Sの株式の一部を常石造船に譲渡し、引き続きMES-Sの親会社の立場を維持しておりましたが、両社の協業による相乗効果をさらに創出するため、当社が保有するMES-Sの発行済株式のうち17％を、2022年10月３日付で常石造船に譲渡いたしました。
（4）事業分離日
2022年10月３日
（5）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
２．実施した会計処理の概要
（1）移転損益の金額
|
関係会社株式売却益 |
172百万円 |
（2）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
7,097百万円 |
|
固定資産 |
5,765 |
|
資産合計 |
12,862 |
|
流動負債 |
7,723 |
|
固定負債 |
366 |
|
負債合計 |
8,089 |
（3）会計処理
当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却額との差額を関係会社株式売却益として特別利益に計上しております。
３．分離した事業が含まれていた報告セグメント
船舶
４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
|
売上高 |
6,598百万円 |
|
営業利益 |
85 |
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
当社及び一部の連結子会社は、大分県、岡山県及びその他の地域において、賃貸用オフィスビル及び賃貸商業施設、賃貸住宅など（土地を含む）を所有しております。また、大分県、千葉県及びその他の地域において遊休土地を所有しております。
賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、当連結会計年度増減額及び時価は、次のとおりであります。
|
|
連結貸借対照表計上額（百万円） |
当連結会計年度末 の時価（百万円） |
|
||
|
|
当連結会計年度 期首残高 |
当連結会計年度 増減額 |
当連結会計年度 末残高 |
|
|
|
賃貸用施設等 |
14,993 |
6,055 |
21,048 |
15,290 |
|
|
遊休土地 |
1,023 |
741 |
1,765 |
2,061 |
|
|
合 計 |
16,016 |
6,796 |
22,813 |
17,351 |
|
（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
２．当連結会計年度増減額のうち、主な増加額は契約変更による増加（4,567百万円）及び新規賃貸不動産の増加（2,228百万円）などであり、主な減少額は連結範囲の変更による減少（310百万円）などであります。
３．当連結会計年度末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む）であります。
また、賃貸等不動産に関する当連結会計年度における損益は、次のとおりであります。
|
|
賃貸収益 |
賃貸費用 |
差額 |
その他(売却損益等）（百万円） |
|
|
賃貸用施設等 |
1,069 |
296 |
772 |
－ |
|
|
遊休土地 |
－ |
－ |
－ |
△65 |
|
|
合 計 |
1,069 |
296 |
772 |
△65 |
|
（注）１．賃貸費用は、賃貸収益に対応する費用（減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等）であり、賃貸収益は主として「営業収益」に、賃貸費用は主として「営業費用」に計上しております。
２．その他は、減損損失及び租税公課等であり、「特別損失」及び「営業外費用」に計上しております。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
当社及び一部の連結子会社は、大分県、岡山県及びその他の地域において、賃貸用オフィスビル及び賃貸商業施設、賃貸住宅など（土地を含む）を所有しております。また、大分県、千葉県及びその他の地域において遊休土地を所有しております。
賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、当連結会計年度増減額及び時価は、次のとおりであります。
|
|
連結貸借対照表計上額（百万円） |
当連結会計年度末 の時価（百万円） |
|
||
|
|
当連結会計年度 期首残高 |
当連結会計年度 増減額 |
当連結会計年度 末残高 |
|
|
|
賃貸用施設等 |
21,048 |
3,516 |
24,564 |
16,260 |
|
|
遊休土地 |
1,765 |
△0 |
1,764 |
2,045 |
|
|
合 計 |
22,813 |
3,515 |
26,329 |
18,305 |
|
（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
２．賃貸等不動産の当連結会計年度増減額のうち、主な増加額は契約変更による増加（488百万円）、新規賃貸不動産の増加（251百万円）及び連結範囲の変更による増加（3,183百万円）であります。
３．当連結会計年度末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む）であります。
また、賃貸等不動産に関する当連結会計年度における損益は、次のとおりであります。
|
|
賃貸収益 |
賃貸費用 |
差額 |
その他(売却損益等）（百万円） |
|
|
賃貸用施設等 |
1,066 |
272 |
793 |
85 |
|
|
遊休土地 |
－ |
－ |
－ |
△82 |
|
|
合 計 |
1,066 |
272 |
793 |
3 |
|
（注）１．賃貸費用は、賃貸収益に対応する費用（減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等）であり、賃貸収益は主として「営業収益」に、賃貸費用は主として「営業費用」に計上しております。
２．その他は、固定資産処分益及び租税公課等であり、「特別利益」及び「営業外費用」に計上しております。
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注）１ |
合計 |
||||
|
船舶 |
海洋開発 |
機械 |
エンジニアリング |
計 |
|||
|
主たる地域市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
日本 |
25,636 |
137 |
119,479 |
89 |
145,342 |
30,576 |
175,918 |
|
アジア |
1,324 |
1,549 |
18,029 |
7,562 |
28,464 |
4,753 |
33,218 |
|
欧州 |
432 |
57 |
3,412 |
－ |
3,902 |
13,459 |
17,361 |
|
北米 |
－ |
16 |
1,341 |
△52 |
1,305 |
1,059 |
2,364 |
|
中南米 |
644 |
256,695 |
3,155 |
－ |
260,495 |
5,309 |
265,805 |
|
その他 |
50 |
64,866 |
8,287 |
－ |
73,204 |
10,030 |
83,234 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
28,088 |
323,322 |
153,704 |
7,598 |
512,714 |
65,188 |
577,902 |
|
その他の収益（注）２ |
－ |
－ |
31 |
30 |
62 |
1,398 |
1,460 |
|
外部顧客への売上高 |
28,088 |
323,322 |
153,736 |
7,629 |
512,777 |
66,586 |
579,363 |
（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、陸上用ディーゼル発電プラント事業、情報・通信関連機器事業、システム開発事業、ガス関連エンジニアリング事業、艦船・航空機用特殊機器関連事業等を含めております。
２．「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注）１ |
合計 |
||||
|
船舶 |
海洋開発 |
機械 |
エンジニアリング |
計 |
|||
|
主たる地域市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
日本 |
5,832 |
－ |
134,959 |
75 |
140,868 |
32,304 |
173,173 |
|
アジア |
264 |
－ |
25,464 |
22,299 |
48,028 |
5,248 |
53,276 |
|
欧州 |
501 |
－ |
2,357 |
－ |
2,859 |
12,026 |
14,886 |
|
北米 |
－ |
－ |
8,369 |
－ |
8,369 |
2,091 |
10,461 |
|
中南米 |
0 |
－ |
439 |
－ |
439 |
2,674 |
3,114 |
|
その他 |
－ |
－ |
2,583 |
－ |
2,583 |
3,728 |
6,312 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
6,598 |
－ |
174,174 |
22,375 |
203,148 |
58,075 |
261,224 |
|
その他の収益（注）２ |
－ |
－ |
37 |
31 |
68 |
1,008 |
1,077 |
|
外部顧客への売上高 |
6,598 |
－ |
174,211 |
22,406 |
203,217 |
59,084 |
262,301 |
（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、陸上用ディーゼル発電プラント事業、情報・通信関連機器事業、システム開発事業、ガス関連エンジニアリング事業、艦船・航空機用特殊機器関連事業等を含めております。
２．「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。
（表示方法の変更）
前連結会計年度において、「その他」に含まれていた「欧州」及び「北米」の顧客との契約から生じる収益は重要性が増したため、当連結会計年度から独立掲記しております。
また、前連結会計年度において、独立掲記しておりました「アフリカ」の顧客との契約から生じる収益については、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の顧客との契約から生じる収益を分解した情報の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において、「アフリカ」に表示していた70,665百万円及び「その他」に表示していた32,294百万円は、「欧州」17,361百万円、「北米」2,364百万円及び「その他」83,234百万円として組み替えております。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項） ４．会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1）契約資産及び契約負債の残高等
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
顧客との契約から生じた債権（期首残高） |
123,984 |
50,762 |
|
顧客との契約から生じた債権（期末残高） |
50,762 |
55,511 |
|
契約資産（期首残高） |
109,970 |
27,787 |
|
契約資産（期末残高） |
27,787 |
26,329 |
|
契約負債（期首残高） |
106,317 |
30,901 |
|
契約負債（期末残高） |
30,901 |
25,300 |
契約資産は、主として一定の期間にわたり履行義務が充足される契約において収益を認識したが、未請求の作業に係る対価に関連するものであります。当社グループでは主として機器の建造・据付工事に関して報告期間の末日で完了している作業に対する対価のうち、未請求の部分に対する当社グループの権利に関係しております。また、契約資産は権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられております。これは通常、請求書を顧客に発行した時点であります。当該機器の建造・据付工事に関する対価は、主として国内に対するものは請求後90日、海外に対するものは請求後30日程度で受領しております。
契約負債は、主として信用リスク管理の観点から、製品及び工事の引渡前に顧客から受け取った対価に関連するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、82,443百万円であります。また、前連結会計年度において、顧客との契約から生じた債権が73,222百万円、契約資産が82,183百万円、契約負債が75,416百万円減少しております。これらは主に連結子会社の株式の売却及び一部売却によって連結の範囲から除外したことによる減少であり、これによりそれぞれ60,851百万円、80,994百万円、51,060百万円ずつ減少しております。
なお、前連結会計年度において、過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額には重要性はありません。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、22,044百万円であります。また、当連結会計年度において、契約資産が1,457百万円減少した主な理由は、顧客との契約から生じた債権への振替及び契約負債との相殺による減少が、収益の認識による増加を上回ったことによるものであります。契約負債が5,600百万円減少した主な理由は、収益の認識及び契約資産との相殺による減少が、前受金の受け取りによる増加を上回ったことによるものであります。
なお、当連結会計年度において、過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額には重要性はありません。
(2）残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年以内 |
118,086 |
163,463 |
|
１年超２年以内 |
49,616 |
36,504 |
|
２年超３年以内 |
15,619 |
16,396 |
|
３年超 |
65,310 |
95,452 |
|
合計 |
248,634 |
311,817 |
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、各事業会社を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、純粋持株会社である当社の下、各事業会社が、取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
報告セグメントは「船舶事業」、「海洋開発事業」、「機械事業」、「エンジニアリング事業」の４つとしております。また、報告セグメントごとの主要製品及びサービスは次のとおりであります。
|
事業区分 |
主要製品・サービス |
|
船舶 |
船舶、高速旅客船、海洋構造物、水中機器、設計エンジニアリングサービス、 船舶関連装置・機器、鉄鋼構造物 |
|
海洋開発 |
浮体式海洋石油・ガス生産貯蔵積出設備 |
|
機械 |
舶用・陸用ディーゼル機関、舶用機器、ガスエンジン、蒸気タービン、送風機、圧縮機、 ガスタービン、コージェネレーション設備、プロセス機器、コンテナクレーン、 産業用クレーン、コンテナターミナルマネジメントシステム、遠隔操作マニピュレータ、 地中埋設物・建築物探査レーダ、誘導加熱装置、造波装置 |
|
エンジニアリング |
発電事業、海外土木・建築工事全般 |
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益又は損失は営業損益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
（報告セグメントの利益又は損失の測定方法の変更）
当連結会計年度より、「海洋開発」セグメントの報告セグメントの利益又は損失の開示を、連結損益計算書の営業損益から持分法投資損益へ変更しております。これは、前連結会計年度において連結子会社であった三井海洋開発株式会社を持分法適用関連会社へ移行したことで、経営管理指標を変更したことに伴うものであります。
なお、前連結会計年度の報告セグメントの利益又は損失において、変更後の測定方法を適用した場合のセグメント利益又は損失の金額は「セグメント情報 ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」の前連結会計年度（注）１に記載のとおりであります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他（注）２ |
合計 |
調整額（注）３ |
連結 財務諸表 計上額 （注）４ |
||||
|
|
船舶 |
海洋開発（注）１ |
機械 |
エンジニアリング |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客へ の売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
セグメント利益又はセグメント損失（△） |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれんの 未償却残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法投資利益又は損失（△） |
|
△ |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）１．「海洋開発」は、同事業を構成する三井海洋開発株式会社を第３四半期連結会計期間末みなしで連結の範囲から除外したため、以後、持分法適用関連会社で構成されております。
なお、報告セグメントの利益又は損失の測定方法の変更を適用した場合のセグメント損失は20,586百万円となります。
２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、陸上用ディーゼル発電プラント事業、情報・通信関連機器事業、システム開発事業、ガス関連エンジニアリング事業、艦船・航空機用特殊機器関連事業等を含めております。
３．調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント資産の調整額74,002百万円には、主に報告セグメントに帰属しない親会社での余資運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）、及び管理部門にかかる資産等76,337百万円が含まれております。
(2)減価償却費の調整額520百万円は、管理部門にかかる有形固定資産及び無形固定資産に対する減価償却費になります。
(3)減損損失の調整額27百万円は、全社にかかる減損損失になります。
(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額163百万円は、管理部門にかかる資産等の増加額になります。
４．セグメント利益又はセグメント損失は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他（注）３ |
合計 |
調整額（注）４ |
連結 財務諸表 計上額 （注）５ |
||||
|
|
船舶 （注）２ |
海洋開発 |
機械 |
エンジニアリング |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客へ の売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
|
セグメント利益（注）１ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれんの 未償却残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法投資利益又は損失（△） |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）１．「船舶」、「機械」、「エンジニアリング」、「その他」のセグメント損益は営業損益、「海洋開発」のセグメント損益は持分法投資損益を表示しております。
２．「船舶」は、同事業を構成する三井E&S造船株式会社及びその子会社２社を第３四半期連結会計期間より連結の範囲から除外したため、売上高、セグメント利益、その他の項目（減価償却費、持分法投資利益又は損失、有形固定資産及び無形固定資産の増加額）の金額については、第２四半期連結累計期間までの数値を表示しております。
３．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、陸上用ディーゼル発電プラント事業、情報・通信関連機器事業、システム開発事業、ガス関連エンジニアリング事業、艦船・航空機用特殊機器関連事業等を含めております。
４．調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント資産の調整額66,731百万円には、主に報告セグメントに帰属しない親会社での余資運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）、及び管理部門にかかる資産等70,704百万円が含まれております。
(2)減価償却費の調整額477百万円は、管理部門にかかる有形固定資産及び無形固定資産に対する減価償却費になります。
(3)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額363百万円は、管理部門にかかる資産等の増加額になります。
５．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスごとの情報は、報告セグメント区分と同一であるため記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高 （単位：百万円）
|
日本 |
アジア |
アフリカ |
中南米 |
その他 |
合計 |
|
177,379 |
33,218 |
70,665 |
265,805 |
32,294 |
579,363 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産 （単位：百万円）
|
日本 |
その他 |
合計 |
|
116,850 |
1,488 |
118,338 |
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：百万円）
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
Equinor Brasil Energia Ltda. |
86,234 |
海洋開発 |
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスごとの情報は、報告セグメント区分と同一であるため記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高 （単位：百万円）
|
日本 |
アジア |
アフリカ |
中南米 |
その他 |
合計 |
|
174,250 |
53,276 |
3,903 |
3,114 |
27,756 |
262,301 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
（表示方法の変更）
前連結会計年度において、「その他」に含まれていた「アジア」の売上高は重要性が増したため、当連結会計年度から独立掲記しております。また、前連結会計年度において、独立掲記しておりました「ブラジル」の売上高については、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「中南米」に含め、「中南米」の売上高を当連結会計年度から独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の「２．地域ごとの情報 (1)売上高」の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において、「ブラジル」に表示していた242,947百万円及び「その他」に表示していた88,371百万円は、「アジア」33,218百万円、「中南米」265,805百万円及び「その他」32,294百万円として組み替えております。
(2）有形固定資産 （単位：百万円）
|
日本 |
その他 |
合計 |
|
114,981 |
785 |
115,767 |
３．主要な顧客ごとの情報
連結売上高の10％以上を占める顧客が無いため、主要な顧客ごとの情報は記載しておりません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
「セグメント情報 ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」に記載のとおりです。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
「セグメント情報 ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」に記載のとおりです。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
「セグメント情報 ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」に記載のとおりです。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
１．関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （百万円） |
科目 |
期末残高 （百万円） |
|
関連会社 |
SEPIA MV30 B.V. |
オランダ アムステルダム |
208,526 千US$ |
FPSOの チャーター |
（所有） 29.4 |
連結子会社建造FPSOの チャーター |
設備資金貸付 (注)2(2) |
15,439 |
－ |
－ |
|
設備資金回収 (注)2(2) |
8,946 |
－ |
－ |
|||||||
|
BUZIOS5 MV32 B.V. |
同上 |
100 千US$ |
同上 |
（所有） 35.0 |
同上 |
FPSO建造 (注)2(1) |
63,006 |
－ |
－ |
（注）１．上記の取引金額には為替差損益は含まれておらず、期末残高には為替差損益が含まれております。
２．取引条件ないし取引条件の決定方針等は以下のとおりです。
(1) FPSO/FSO建造・オペレーション取引は、各プロジェクトの計画を十分考慮し、総合的に決定しております。
(2) 設備資金の貸付は、各プロジェクトの計画を十分考慮し、総合的に決定しております。
金利は市場金利を勘案して合理的に決定しております。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1）親会社情報
該当事項はありません。
(2）重要な関連会社の要約財務情報
当連結会計年度において、重要な関連会社は三井海洋開発株式会社であり、その要約財務情報は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
三井海洋開発株式会社 |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
流動資産合計 |
237,026 |
186,728 |
|
固定資産合計 |
156,979 |
229,447 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
306,500 |
234,141 |
|
固定負債合計 |
23,696 |
70,417 |
|
|
|
|
|
純資産合計 |
63,808 |
111,616 |
|
|
|
|
|
売上高 |
448,549 |
363,566 |
|
税引前当期純利益又は 税引前当期純損失（△） |
△39,601 |
7,276 |
|
当期純利益又は 当期純損失（△） |
△41,864 |
4,960 |
（注）上記要約財務情報は、三井海洋開発株式会社が国際財務報告基準（ＩＦＲＳ）に従って作成した財務諸表に、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準で要求される調整を加えたものであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
706円06銭 |
1,107円02銭 |
|
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） |
△269円94銭 |
177円47銭 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
－ |
174円92銭 |
（注）１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） （百万円） |
△21,825 |
15,554 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
528 |
|
（うち優先配当額（百万円）） |
(－) |
(528) |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（百万円） |
△21,825 |
15,025 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
80,852 |
84,661 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（千株） |
－ |
1,235 |
|
（うち新株予約権（千株）） |
(－) |
(1,235) |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
純資産の部の合計額（百万円） |
62,949 |
110,686 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額 （百万円） |
5,857 |
13,810 |
|
（うち優先株式払込金額（百万円）） |
(－) |
(9,000) |
|
（うち累積未払優先配当額（百万円）） |
(－) |
(528) |
|
（うち新株予約権（百万円）） |
(123) |
(132) |
|
（うち非支配株主持分（百万円）） |
(5,733) |
(4,148) |
|
普通株式に係る期末の純資産額（百万円） |
57,091 |
96,875 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株） |
80,859 |
87,510 |
（連結子会社の吸収合併による事業持株会社体制への移行）
当社は、2023年４月１日を効力発生日として、当社を存続会社、当社100％子会社２社を消滅会社とする吸収合併を実施し、事業持株会社体制に移行いたしました。
また、同日付にて商号を「株式会社三井E&S」に変更しております。
１．取引の概要
(1）結合当事企業の名称及び事業の内容
|
|
吸収合併存続会社 |
吸収合併消滅会社 |
|
|
名称 |
株式会社三井E&S ホールディングス |
株式会社三井E&S マシナリー |
株式会社三井E&S ビジネスサービス |
|
事業の内容 |
船舶、各種機械、プラント等の設計、製造、エンジニアリング、建設、据付、修理、保守業務等を営む会社の株式の保有、当該会社の経営管理及びそれに附帯する業務 |
舶用・陸用ディーゼル機関、舶用機器、ガスエンジン、蒸気タービン、送風機、圧縮機、ガスタービン、コージェネレーション設備、プロセス機器、コンテナクレーン、産業用クレーン、コンテナターミナルマネジメントシステム、遠隔操作マニピュレータ、地中埋設物・建築物探査レーダ、誘導加熱装置、造波装置 |
三井E&Sグループ内の財務経理、人事総務等コーポレート業務のシェアードサービス事業 |
(2）企業結合の法的形式
当社を存続会社とし、当社100％子会社である株式会社三井E&Sマシナリー（以下、「MES-M」）及び株式会社三井E&Sビジネスサービス（以下、「MES-B」）を消滅会社とする吸収合併方式
(3）企業結合日
2023年４月１日
(4）結合後企業の名称
株式会社三井E&S
(5）その他取引の概要に関する事項
①合併の目的
当社グループは、2018年４月以降、純粋持株会社のもと、グループ競争力強化や成長促進を図るべく取り組んでまいりました。2019年度から開始した「三井E&Sグループ 事業再生計画」に基づき、「資産及び事業の売却案件の実行」、「事業構造の改革及び協働事業に関する他社との協業の促進」等の各施策を進めた結果、現体制の下で各施策の大胆な実行及び選択と集中の促進など、事業再生計画の達成に一定の目処が付けられる状況に至りました。
今後の成長と収益力向上のために、当社グループ主力事業のMES-Mと経営との距離を縮め、一体となり戦略立案・実行スピードを上げる新体制に移行し、今後は成長分野を機軸に、グループの組織体制を変更することが最適であると判断しました。
具体的には、現在の純粋持株会社体制から事業持株会社体制へ移行し、今後の成長戦略の中心になるMES-Mとコーポレート業務を担うMES-Bを当社に合併し、一体の経営体制とすることで、成長戦略推進と経営効率化を図るものです。
②主な被結合企業（MES-M）の直前事業年度の財務状態及び経営成績（2023年３月期）
資産 136,620百万円
負債 92,411百万円
純資産 44,208百万円
売上高 141,341百万円
当期純利益 4,941百万円
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
（取得による企業結合）
当社は、2022年９月27日付で、株式会社IHI及び株式会社IHI原動機（以下、「IPS」）との間で、IPSの舶用大型エンジン及びその付随製品等に関する事業（以下、「同事業」）の譲受について株式譲渡契約を締結し、2023年４月１日付で、同事業を承継した新会社「株式会社IPS相生」の全株式を取得いたしました。また、同日付で「株式会社三井E&S DU」に商号変更しております。
１．企業結合の概要
(1）被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称：株式会社IPS相生
事業の内容 ：舶用大型エンジン及びその付随製品等に関する事業
(2）企業結合を行った理由
株式会社三井E&S DUはWinterthur Gas & Diesel（以下、「WinGD」）ライセンスの２ストローク機関とS.E.M.T Pielstickライセンスの４ストローク機関の製造・アフターサービスに強みを持つ企業であり、お客様からも厚い信頼をいただいております。このたび、当社グループの一員とすることにより、中核事業である舶用エンジン事業においてMAN Energy SolutionsとWinGDのダブルライセンス体制のもと、開発・生産・アフターサービスのリソースを一段と強化し、新燃料対応機関の商用化を通じて、お客様のご要望に応え、脱炭素社会の実現を目指してまいります。
(3）企業結合日
2023年４月１日
(4）企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5）結合後企業の名称
株式会社三井E&S DU
(6）取得した議決権比率
100％
(7）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
金額に重要性が無いため非開示とさせていただきます。
３．主要な取得関連費用の内容及び金額
現時点では確定しておりません。
４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
（報告セグメントの変更）
当連結会計年度において、「船舶事業」、「海洋開発事業」、「機械事業」及び「エンジニアリング事業」としていた報告セグメントを、2022年５月13日に公表しました「2023年度中期経営計画」に記載の方針に基づき、各事業の位置付けを明確化し、コア業務を主体に売上・利益を拡大することを目的として、翌連結会計年度より「成長事業推進事業」、「舶用推進システム事業」、「物流システム事業」、「周辺サービス事業」及び「海洋開発事業」に変更することといたしました。
報告セグメントごとの主要製品及びサービスは次のとおりであります。
|
事業区分 |
主要製品・サービス |
|
成長事業推進 |
産業機械（圧縮機、ガスタービン、送風機、プロセス機器）、 先進機械（遠隔操作マニピュレータ、埋設物探査レーダ）、各種機器のアフターサービス |
|
舶用推進システム |
舶用エンジン、燃料供給装置・周辺機器、各種エンジン・機器のアフターサービス |
|
物流システム |
コンテナクレーン、産業用クレーン、コンテナターミナルマネジメントシステム、 各種クレーンのアフターサービス |
|
周辺サービス |
ガス関連エンジニアリング、陸上発電プラント、システム開発・システム関連機器、 鋼構造物、船舶ブロック、機械・電気設備メンテナンス |
|
海洋開発 |
浮体式海洋石油・ガス生産貯蔵積出設備 |
なお、変更後の報告セグメントに基づく当連結会計年度の売上高及び利益又は損失の金額は、以下のとおりであります。
１．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他（注）２ |
合計 |
調整額 |
連結 財務諸表 計上額 （注）３ |
|||||
|
|
成長 事業推進 |
舶用推進システム |
物流 システム |
周辺 サービス |
海洋開発 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客へ の売上高 |
34,865 |
97,693 |
41,653 |
57,356 |
- |
231,567 |
30,733 |
262,301 |
- |
262,301 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
1,116 |
427 |
174 |
11,569 |
- |
13,288 |
41 |
13,330 |
(13,330) |
- |
|
計 |
35,981 |
98,120 |
41,827 |
68,926 |
- |
244,856 |
30,775 |
275,631 |
(13,330) |
262,301 |
|
セグメント利益 （注）１ |
4,258 |
2,639 |
1,354 |
721 |
2,311 |
11,285 |
402 |
11,688 |
△2,311 |
9,376 |
（注）１．「成長事業推進」、「舶用推進システム」、「物流システム」、「周辺サービス」、「その他」のセグメント損益は営業損益、「海洋開発」のセグメント損益は持分法投資損益を表示しております。
２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エンジニアリング事業、船舶関連サービス事業等を含めております。
３．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４．セグメント資産、その他の項目（減価償却費、のれんの償却額、のれんの未償却残高、持分法投資利益又は損失、有形固定資産及び無形固定資産の増加額）の金額については、現在算定中であり、翌連結会計年度に開示いたします。
また、変更後の報告セグメントに基づく当連結会計年度の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は現在算定中であり、翌連結会計年度に開示いたします。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
利率 （％） |
担保 |
償還期限 |
|
当社 |
第18回無担保社債 |
2015年 ９月14日 |
5,000 (5,000) |
－ |
年1.01 |
なし |
2022年 ９月14日 |
|
当社 |
第20回無担保社債 |
2016年 ９月15日 |
5,000 |
5,000 (5,000) |
年0.70 |
なし |
2023年 ９月15日 |
|
当社 |
第21回無担保社債 |
2017年 12月15日 |
10,000 (10,000) |
－ |
年0.62 |
なし |
2022年 12月15日 |
|
合計 |
－ |
－ |
20,000 (15,000) |
5,000 (5,000) |
－ |
－ |
－ |
（注）１．（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
１年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
5,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
94,615 |
115,245 |
2.56 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
8,101 |
9,375 |
0.89 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
1,808 |
1,863 |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
19,657 |
11,927 |
0.94 |
2024年～2042年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
6,496 |
7,061 |
－ |
2024年～2032年 |
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
130,679 |
145,472 |
－ |
－ |
（注）１．借入金等の平均利率は、利率及び期末残高の加重平均利率であります。
リース債務の平均利率は、主としてリース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
区分 |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
長期借入金 |
1,377 |
1,444 |
1,255 |
1,144 |
|
リース債務 |
1,679 |
1,579 |
1,442 |
969 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（百万円） |
50,575 |
111,732 |
173,194 |
262,301 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）（百万円） |
△2,163 |
1,391 |
2,923 |
15,980 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円） |
△1,877 |
1,414 |
2,215 |
15,554 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） |
△22.96 |
14.83 |
22.14 |
177.47 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） |
△22.96 |
36.98 |
7.32 |
151.83 |