|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物（純額） |
|
|
|
構築物（純額） |
|
|
|
船渠・船台（純額） |
|
|
|
機械及び装置（純額） |
|
|
|
船舶（純額） |
|
|
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具器具備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
特許使用権 |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
施設利用権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内償還予定の社債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
保証工事引当金 |
|
|
|
受注工事損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
預り敷金・保証金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
関係会社損失引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
特定事業再編投資損失準備金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
△ |
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
ＳＰＢタンク建造遅延に伴う損害分担金 |
|
|
|
契約納期遅延に係る費用 |
|
|
|
民間航空エンジン契約調整負担金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
商業運転中のボイラ設備に係る和解関連費用 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税，住民税及び事業税 |
△ |
△ |
|
過年度法人税等 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
||||
|
区 分 |
注記 番号 |
金 額（百万円） |
構成比 （％） |
金 額（百万円） |
構成比 （％） |
||
|
Ⅰ 直接費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
１ 直接材料費 |
|
122,338 |
|
（20.7） |
105,101 |
|
（18.0） |
|
２ 直接経費 |
（注） |
157,551 |
|
（26.6） |
148,663 |
|
（25.4） |
|
３ 自製品費 |
|
201,253 |
|
（34.0） |
237,494 |
|
（40.6） |
|
４ 用役費 |
|
29,190 |
510,334 |
（4.9） 86.2 |
21,857 |
513,116 |
（3.7） 87.7 |
|
Ⅱ 加工費 |
|
|
28,361 |
4.8 |
|
25,075 |
4.3 |
|
Ⅲ 原価差額 |
|
|
893 |
0.2 |
|
4,247 |
0.7 |
|
Ⅳ 保証工事引当金繰入額 |
|
|
42,637 |
7.2 |
|
36,129 |
6.2 |
|
Ⅴ 受注工事損失引当金 |
|
|
9,636 |
1.6 |
|
6,751 |
1.1 |
|
売上原価合計 |
|
|
591,863 |
100.0 |
|
585,320 |
100.0 |
（注） 直接経費に含まれる加工外注費は，前事業年度75,088百万円，当事業年度57,838百万円です。
原価計算の方法
製造原価計算の方法は個別原価計算を主とし，鋳造工場等の部門においては総合原価計算を採用しています。
原価は原則として実際額で計算していますが，計算の便宜上労務費，間接費，自製品費，用役費については予定をもって計算し，実際額と予定額との差額は売上原価とたな卸資産とに按分賦課しています。
なお，個別原価計算を行なう製造部門においては，製造指図書に配賦する労務費と間接費との両者を併せて部門別計算を行ない，加工費として機械時間又は直接作業時間により配賦していますが，このうち直接労務費の割合は，前事業年度約30％，当事業年度約29％です。
前事業年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己 株式 |
株主資本合計 |
||||||
|
|
資本 準備金 |
その他 資本 剰余金 |
資本 剰余金 合計 |
利益 準備金 |
その他利益剰余金 |
利益 剰余金 合計 |
|||||
|
|
固定資産 圧縮 積立金 |
特定事業 再編投資 損失 準備金 |
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の 取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株 予約権 |
純資産 合計 |
||
|
|
その他 有価証 券評価 差額金 |
繰延 ヘッジ 損益 |
評価・ 換算 差額等 合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の 取崩 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
△ |
|
|
当事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己 株式 |
株主資本合計 |
||||||
|
|
資本 準備金 |
その他 資本 剰余金 |
資本 剰余金 合計 |
利益 準備金 |
その他利益剰余金 |
利益 剰余金 合計 |
|||||
|
|
固定資産 圧縮 積立金 |
特定事業 再編投資 損失 準備金 |
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の 取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株 予約権 |
純資産 合計 |
||
|
|
その他 有価証 券評価 差額金 |
繰延 ヘッジ 損益 |
評価・ 換算 差額等 合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の 取崩 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
△ |
|
|
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
（１）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
（２）その他有価証券
時価のあるもの
期末決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し，売却原価は移動平均法により算出）
時価のないもの
移動平均法による原価法
２ デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
３ たな卸資産の評価基準及び評価方法
（１）仕掛品
個別法による原価法
（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
（２）原材料及び貯蔵品
移動平均法による原価法
（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
４ 固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産（リース資産を除く）
定額法
（２）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお，自社利用のソフトウエアについては，社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法に
よっています。
（３）リース資産
①所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しています。
②所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし，残存価額を零とする定額法を採用しています。
なお，所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち，リース契約日が2008年３月31日以前の
リース取引については，通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっています。
５ 引当金の計上基準
（１）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため，一般債権については貸倒実績率により，貸倒懸念債権等の
特定の債権については個別に回収可能性を検討し，回収不能見込額を計上しています。
（２）賞与引当金
従業員の賞与の支払に充てるため，支給見込額を計上しています。
（３）役員賞与引当金
取締役等への金銭及び株式の給付に備えるため，当事業年度末における金銭及び株式の給付債務
見込額に基づき計上しています。
（４）保証工事引当金
保証工事費の支出に備えるため，過去の実績を基礎に将来の発生見込額を加味した見積額を計上しています。
（５）受注工事損失引当金
当事業年度末において見込まれる未引渡工事の損失発生に備えるため，当該見込額を計上しています。
（６）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため，当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しています。
退職給付債務の算定にあたり，退職給付見込額を当事業年度までの期間に帰属させる方法に
ついては，給付算定式基準によっています。
過去勤務費用は，その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により
費用処理しています。
数理計算上の差異は，各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数に
よる定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しています。
（７）関係会社損失引当金
関係会社の事業に伴う損失に備えるため，資産内容等を勘案して，損失負担見込額を計上して
います。
６ 収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
（１）当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
（２）その他の工事
工事完成基準
７ ヘッジ会計の方法
（１）ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっています。
（２）ヘッジ手段とヘッジ対象
借入金の金利変動リスクをヘッジするために金利スワップを利用し，外貨建金銭債権債務の
為替変動リスクをヘッジするために為替予約等を利用しています。
（３）ヘッジ方針
リスク・カテゴリー別に必要なヘッジ手段を選択しています。
（４）ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において，ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・
フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とを比較し，両者の
変動額等を基礎にして有効性評価を行なっています。
８ その他の財務諸表作成のための基本となる重要な事項
（１）退職給付に係る会計処理
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の貸借対照表における取扱いが連結財務諸表と
異なっています。個別貸借対照表上，退職給付債務に未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務
費用を加減した額を退職給付引当金に計上しています。
（２）消費税等の会計処理
税抜方式によっています。
（３）連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しています。
（重要なヘッジ会計の方法の変更）
従来，当社は，外貨建金銭債権債務に係る為替予約については，振当処理の要件を満たす場合には振当処理を行なっていました。また，特例処理の要件を満たす金利スワップについては，特例処理を行なっていました。
グローバルな事業運営に適した管理方法の見直しを行なった結果，外貨建金銭債権債務とデリバティブ取引の状況をより的確に財務諸表に反映させるため，当事業年度より原則的処理方法に変更しています。
当該会計方針の変更は，過去の期間に与える影響額が軽微であるため，遡及適用していません。また，この変更による当事業年度の営業利益，経常利益及び税引前当期純利益に与える影響は軽微です。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）を当事業年度の期首から適用しており，繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し，繰延税金負債は固定負債の区分に表示しています。
この結果，前事業年度の貸借対照表において，「流動資産」の「繰延税金資産」30,587百万円は，「投資その他の資産」の「繰延税金資産」85,814百万円に含めて表示しています。
また，税効果会計関係注記において，税効果会計基準一部改正第４項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)(1)（評価性引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しています。ただし，当該内容のうち前事業年度に係る内容については，税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載していません。
（移転価格税制に基づく更正処分と今後の対応方針について）
当社は，2013年３月期から2016年３月期までの事業年度におけるタイの在外連結子会社との取引に関し，東京国税局より移転価格税制に基づく更正処分を受け，加算税及び延滞税を含めた追徴税額4,304百万円を「過年度法人税等」に計上しました。なお，当該追徴税額については2018年７月に納付済みです。
当社としましては，グループ会社間の取引の価格設定に係る税務，いわゆる移転価格税制への対応について，日本並びに各国の法令等を遵守し，適切な取引価格に基づき，適正な納税を行なってきたと認識しています。今回の更正処分に対しましては，処分の全部取り消しを求めて，2018年９月に東京国税不服審判所に審査請求を行ないました。
（会社分割）
当社は，2019年１月28日開催の取締役会において，2019年７月１日を効力発生日として，当社が営む航空機
転用型ガスタービンを中心とする原動機事業を，当社の100％子会社である新潟原動機㈱（以下，「NPS」と
いう。）へ会社分割（吸収分割）により承継することを決議し，同年2月1日付でNPSと吸収分割契約を締結しま
した。
取引の概要
（１）対象となった事業の名称及びその事業の内容
事業の名称 当社の原動機事業
事業の内容 航空機転用型ガスタービンを主機とする発電プラントのエンジニアリング
販売及び付帯事業
（２）企業結合日
2019年７月１日（予定）
（３）企業結合の法的形式
当社を吸収分割会社とし，NPSを吸収分割承継会社とする吸収分割
（４）結合後企業の名称
㈱ＩＨＩ原動機（NPSが企業結合日と同日付で商号の変更を予定）
（５）その他の取引の概要に関する事項
本企業結合は，原動機に関する事業の経営資源をNPSに集約することにより，分散型エネルギー利用向
け原動機製品の一環した運営体制を構築し，効率的な事業運営・人員配置を行なうとともに，脱CO2・
循環型社会に向けたお客さまのニーズに即した質の高いライフサイクルサービス提供の実現を目的とす
るものです。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は，次のとおりです。
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前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
投資有価証券 |
646百万円（注１） |
646百万円（注１） |
|
関係会社出資金 |
2,793 （注２） |
2,793 （注２） |
|
合計 |
3,439 |
3,439 |
（注）１ 鹿児島メガソーラー発電㈱と金融機関との間で締結した限度貸付契約に基づく同社の一切の債務を担保するために，鹿児島メガソーラー発電㈱とその株主７社と金融機関との間で株式根質権設定契約を締結しています。
２ 関係会社である七ツ島バイオマスパワー合同会社と金融機関との間で締結した限度貸出契約に基づく同社の一切の債務を担保するために，七ツ島バイオマスパワー合同会社とその出資会社９社と金融機関との間で社員持分根質権設定契約を締結しています。
２ 偶発債務
（１）保証債務（注）
金融機関等からの借入金等に対する保証債務は次のとおりです。
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
||
|
IHI Investment for Aero Engine Leasing LLC |
8,171百万円 |
IHI Investment for Aero Engine Leasing LLC |
13,412百万円 |
|
(一財)日本航空機エンジン協会 |
6,572 |
(一財)日本航空機エンジン協会 |
5,904 |
|
ALPHA Automotive Technologies LLC |
1,400 |
IHI Charging Systems International S.p.A. |
1,183 |
|
IHI Charging Systems International GmbH |
739 |
ALPHA Automotive Technologies LLC |
1,020 |
|
IHI Southwest Technologies, Inc. |
626 |
日本エアロフォージ㈱ |
413 |
|
ＩＨＩグループ健康保険組合 |
492 |
IHI Charging Systems International GmbH |
386 |
|
日本エアロフォージ㈱ |
472 |
|
|
|
ＩＨＩ・東芝パワーシステム㈱ |
35 |
|
|
|
合計 |
18,510 |
合計 |
22,319 |
（２）保証類似行為（注）
金融機関等からの借入金等に対する保証類似行為は次のとおりです。
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
||
|
従業員の住宅資金借入保証等 |
5,597百万円 |
従業員の住宅資金借入保証等 |
4,860百万円 |
|
IHI Charging Systems International GmbH |
2,357 |
IHI Charging Systems International GmbH |
1,939 |
|
ＩＨＩグループ健康保険組合 |
540 |
|
|
|
合計 |
8,495 |
合計 |
6,799 |
（注） 以下のいずれかに該当する場合には，当社の負担額を表示しています。
①債権者への対抗要件を備えた共同保証等の保証契約で，当社の負担額が明示され，かつ，他の保証人の負担能力に関係なく当社の負担額が特定されている場合。
②複数の保証人がいる連帯保証契約で，保証人間の取決め等により，当社の負担割合又は負担額が明示され，かつ，他の連帯保証人の負担能力が十分であると判断される場合。
（３）その他
その他の事象に係る偶発債務は次のとおりです。
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
当社は，タイの在外連結子会社との取引に関し，東京国税局による移転価格税制に関する調査を受けています。調査は現在継続中であり，現時点においては，当社の財政状態及び経営成績に対する影響を合理的に見積もることは困難であることから，当該事象による影響は財務諸表には反映されていません。 |
－ |
３ 関係会社に対する資産・負債
関係会社に対する資産・負債は次のとおりです。
|
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
69,480百万円 |
57,233百万円 |
|
長期金銭債権 |
8,549 |
1,976 |
|
短期金銭債務 |
134,093 |
125,735 |
|
長期金銭債務 |
728 |
732 |
※４ 圧縮記帳額
国庫補助金等により固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は，次のとおりです。
|
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
建物 |
120百万円 |
7百万円 |
|
機械及び装置 |
360 |
472 |
|
工具器具備品 |
1 |
－ |
|
合計 |
482 |
480 |
土地交換等に伴い固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は，次のとおりです。
|
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
土地 |
1,746百万円 |
56百万円 |
|
合計 |
1,746 |
56 |
※５ 期末日満期手形
事業年度末日の満期手形の会計処理については，手形交換日をもって決済処理しています。
なお，当事業年度末日は金融機関の休日であったため，次の満期手形が当事業年度末日の残高に含まれています。
|
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
受取手形 |
20百万円 |
80百万円 |
|
支払手形 |
155 |
354 |
※１ 関係会社との取引高
関係会社との取引高は以下のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
||
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
|
|
売上高 |
|
38,630百万円 |
|
20,461百万円 |
|
仕入高 |
|
179,713 |
|
193,259 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
|
21,912 |
|
35,445 |
※２ 主要な販売費及び一般管理費
販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度46％，当事業年度44％，一般管理費に属する費用の
おおよその割合は前事業年度54％，当事業年度56％です。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
引合費用 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
|
|
役員・従業員給与手当（注） |
|
|
|
旅費及び交通費 |
|
|
|
試験研究費 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
共通部門費受入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
（注） 前事業年度には，賞与引当金繰入額2,332百万円，退職給付費用3,135百万円が含まれており，当事業年度
には，賞与引当金繰入額2,738百万円，退職給付費用3,207百万円が含まれています。
※３ ＳＰＢタンク建造遅延に伴う損害分担金
当事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
当社の持分法適用会社であるジャパン マリンユナイテッド㈱が2018年３月期に計上したSPB型LNG船建造工事における契約納期遅延により発生した損害金について，協議の結果，当社との負担割合が決定しました。
これに伴い，当該ＳＰＢタンク建造遅延に伴う損害分担金6,679百万円を営業外費用として計上しています。
（注）ＳＰＢ：Self-supporting Prismatic Shape IMO type B
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2018年３月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
①子会社株式 |
6,231 |
6,636 |
405 |
|
②関連会社株式 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
6,231 |
6,636 |
405 |
当事業年度（2019年３月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
①子会社株式 |
6,231 |
4,090 |
△2,140 |
|
②関連会社株式 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
6,231 |
4,090 |
△2,140 |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
（単位：百万円）
|
区分 |
前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
①子会社株式 |
109,465 |
105,943 |
|
②関連会社株式 |
41,009 |
41,009 |
これらについては，市場価格がなく，時価を把握することが極めて困難と認められることから，上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めていません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
|
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
繰延税金資産 減価償却超過額 減損損失 投資有価証券等評価損 未払費用否認 賞与引当金 保証工事引当金 受注工事損失引当金 退職給付引当金 関係会社損失引当金 税務上の繰越欠損金 その他 |
|
7,549百万円 6,114 25,261 8,920 2,884 13,055 2,950 36,013 628 11,774 7,668 |
|
7,292百万円 5,195 29,594 11,606 3,279 11,062 2,067 35,077 634 6,085 9,013 |
|
繰延税金資産小計 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
|
122,816 － － |
|
120,904 △1,290 △26,495 |
|
評価性引当額小計 |
|
△27,261 |
|
△27,785 |
|
繰延税金資産合計 |
|
95,555 |
|
93,119 |
|
繰延税金負債 組織再編に伴う資産評価差額 その他有価証券評価差額金 固定資産圧縮積立金 退職給付信託設定益 その他 |
|
△2,512 △163 △3,835 △2,966 △265 |
|
△2,512 △183 △3,605 △2,966 △241 |
|
繰延税金負債合計 |
|
△9,741 |
|
△9,507 |
|
繰延税金資産の純額 |
|
85,814 |
|
83,612 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの，当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
|
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
国内の法定実効税率 （調整） 交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 試験研究費税額控除 評価性引当額増減 外国法人税 過年度法人税等 その他 |
|
30.9％
1.7 △42.0 △6.5 △42.7 6.4 0.0 △0.7 |
|
30.6％
0.8 △29.3 △5.3 0.0 3.5 17.5 0.0 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
△52.9 |
|
17.8 |
重要性が乏しいため，記載を省略しています。
（会社分割）
当社は，2019年１月28日開催の取締役会決議に基づいて，2019年４月１日を効力発生日として，当社のプラントの設計，製造，販売及びそれらに付随する事業（以下，「プラント事業」という。）を当社の100％子会社であるＩＨＩプラント建設㈱（以下，「IPC」という。）へ会社分割（吸収分割）により承継いたしました。
１．取引の概要
（１）対象となった事業の名称及びその事業の内容
事業の名称 当社のプラント事業
事業の内容 プラント（LNGタンク，貯蔵タンク，プロセス関連プラントなど）の設計，製造，
販売等
（２）企業結合日
2019年４月１日
（３）企業結合の法的形式
当社を吸収分割会社とし，IPCを吸収分割承継会社とする吸収分割
（４）結合後企業の名称
㈱ＩＨＩプラント（IPCが企業結合日と同日付で商号を変更）
（５）その他の取引の概要に関する事項
本企業結合は，プラントの設計，製造から据付，修理，サービスまでの一貫した運営体制を構築し，効率的な事業運営・人員配置を行なうとともに，脱CO2・循環型社会に向けたお客さまのニーズに即した質の高いソリューション提供の実現を目的とするものです。
２．実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成31年１月16日）に基づき，共通支配下の取引として処理します。
（単位：百万円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
当期末減価 償却累計額 又は 償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
85,330 |
11,062 |
394 (10) |
6,508 |
89,491 |
108,251 |
|
構築物 |
4,810 |
2,778 |
31 |
520 |
7,036 |
24,497 |
|
|
船渠・船台 |
0 |
－ |
－ |
－ |
0 |
4,047 |
|
|
機械及び装置 |
31,352 |
12,219 |
3,664 (23) |
6,408 |
33,498 |
133,613 |
|
|
船舶 |
0 |
3 |
2 |
0 |
0 |
23 |
|
|
車両運搬具 |
98 |
43 |
2 |
37 |
102 |
1,037 |
|
|
工具器具備品 |
14,103 |
13,653 |
50 (0) |
9,001 |
18,704 |
79,969 |
|
|
土地 |
46,605 |
7,243 |
102 |
－ |
53,745 |
－ |
|
|
リース資産 |
6,198 |
4,021 |
399 (1) |
1,487 |
8,333 |
3,295 |
|
|
建設仮勘定 |
8,960 |
47,187 |
51,290 |
－ |
4,858 |
－ |
|
|
計 |
197,460 |
98,213 |
55,937 (35) |
23,965 |
215,770 |
354,735 |
|
|
無形固定資産 |
特許使用権 |
2,853 |
29 |
0 |
1,713 |
1,169 |
22,904 |
|
借地権 |
9 |
23 |
－ |
－ |
32 |
－ |
|
|
施設利用権 |
28 |
－ |
－ |
1 |
27 |
1,174 |
|
|
ソフトウエア |
10,705 |
5,416 |
26 (0) |
3,307 |
12,787 |
35,635 |
|
|
リース資産 |
2 |
41 |
－ |
3 |
41 |
3 |
|
|
その他 |
67 |
－ |
－ |
－ |
67 |
37 |
|
|
計 |
13,666 |
5,510 |
26 (0) |
5,025 |
14,125 |
59,755 |
（注）１ 「当期首残高」及び「当期末残高」については，簿価により記載しています。
２ 「当期増加額」のうち主なものは，以下の要因によります。
建設仮勘定 …建物，機械及び装置，工具器具備品取得に伴う支出。
機械及び装置 …航空エンジン生産設備の取得。
工具器具備品 …航空エンジン生産設備の取得。
３ 「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで，減損損失の計上額です。
（単位：百万円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
3,902 |
209 |
187 |
3,924 |
|
賞与引当金 |
9,625 |
10,796 |
9,625 |
10,796 |
|
役員賞与引当金 |
538 |
773 |
538 |
773 |
|
保証工事引当金 |
42,637 |
36,129 |
42,637 |
36,129 |
|
受注工事損失引当金 |
9,636 |
6,751 |
9,636 |
6,751 |
|
関係会社損失引当金 |
2,051 |
623 |
602 |
2,072 |
連結財務諸表を作成しているため，記載を省略しています。
該当事項はありません。
（注）第５「経理の状況」２「財務諸表等」に記載の金額は百万円未満を切捨て表示しています。