【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社数 13社
主要な連結子会社の名称
「第1 企業の概況 4関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。
(2) 非連結子会社数 1社
有限会社函館厚生商事
非連結子会社は小規模会社であり合計の総資産、売上高、当期純利益(持分に見合う額)および利益剰余金(持分に見合う額)等はいずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。
2 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社数 1社
函館ポートサービス株式会社
なお、1社を清算結了により持分法適用の範囲から除外しております。
(2) 持分法を適用していない非連結子会社および関連会社数
(ア) 非連結子会社数 1社
有限会社函館厚生商事
(イ) 関連会社数 2社
伊万里湾ポートサービス株式会社
函館めっき株式会社
これらの持分法を適用していない非連結子会社および関連会社は、それぞれ連結純損益(持分に見合う額)および利益剰余金(持分に見合う額)等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。
3 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結財務諸表の作成にあたっては、連結子会社のうち決算日が12月31日の会社6社については同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整をおこなっております。
4 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準および評価方法
(ア)有価証券
(a) 満期保有目的の債券
償却原価法(定額法)
(b) その他有価証券
[市場価格のない株式等以外のもの]
時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
[市場価格のない株式等]
移動平均法による原価法
(イ)デリバティブ取引により生ずる債権および債務
時価法
(ウ)棚卸資産
通常の販売目的で保有する棚卸資産
評価基準は原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
(a) 商品及び製品、仕掛品
主として個別法
(b) 原材料及び貯蔵品
主として移動平均法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
(ア)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
ただし、当社および国内連結子会社については、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)および2016年4月1日以降に取得した建物附属設備および構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 10年~47年
機械装置及び運搬具 5年~10年
(イ)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
ただし、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能年数(5年)に基づく定額法を採用しております。
(ウ)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
(ア)貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率に基づき、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に債権の回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(イ)保証工事引当金
新造船やその他のアフターサービスに対する支出に備えるため、保証工事見込額を実績率に基づいて計上しております。
(ウ)工事損失引当金
当連結会計年度末手持受注工事のうち損失が確実視される工事の翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失に備えるため、合理的な見積額を計上しております。
(エ)役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。
(オ)役員退職慰労引当金
一部の連結子会社の役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金支給規則に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
(カ)特別修繕引当金
船舶の定期検査工事の支出に備えるため、当連結会計年度に負担すべき支出見積額を計上しております。
(キ)環境対策引当金
PCB(ポリ塩化ビフェニル)等の廃棄物処理の支出に備えるため、合理的に見積った額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
(ア)退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
(イ)数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(14年等)による定額法により、翌連結会計年度から費用処理しております。過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(14年等)による定額法により、費用処理しております。
(ウ)小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債および退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な収益および費用の計上基準
当社および連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容および当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
当社グループは、船舶、鉄鋼構造物および舶用機械の製造販売ならびに船舶の修繕を主要な事業内容としており、工事の施工ならびに完成品を引き渡す履行義務を負っております。一定の期間にわたり履行義務が充足される請負契約については、期間がごく短い工事を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき一定の期間にわたり収益を認識しております。契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い工事契約については代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
(6) 重要な外貨建の資産および負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権・債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社等の資産および負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益および費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定および非支配株主持分に含めて計上しております。
(7) 重要なヘッジ会計の方法
(ア)繰延ヘッジ等のヘッジ会計の方法
予定取引により将来発生する外貨建金銭債権・債務に対する為替予約によるヘッジについては繰延ヘッジ会計を適用しております。
また、為替予約が付されている外貨建金銭債権・債務等については、振当処理をおこない、特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。
(イ)ヘッジ手段とヘッジ対象
[ヘッジ手段]
デリバティブ取引
(為替予約取引、金利スワップ取引)
[ヘッジ対象]
相場変動等によるリスクを保有しているもの
(外貨建金銭債権・債務、変動金利借入)
(ウ)ヘッジ方針
デリバティブ取引取扱規程に基づき、為替、金利変動リスクをヘッジしております。
(エ)ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動またはキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動またはキャッシュ・フロー変動の累計とを比較して判断しております。
(オ)その他
デリバティブ取引についての基本方針を定めた取扱規程を取締役会で決定しております。取引の実行および管理は経営管理部がおこなっており、取引状況は、取締役会に報告しております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動については僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(重要な会計上の見積り)
(1)一定の期間にわたり充足される履行義務についての履行義務の充足に係る進捗度
①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(単位:百万円)
|
前連結会計年度
|
当連結会計年度
|
新造船事業 外部顧客への売上高のうち 一定の期間にわたり移転される財またはサービス
|
102,834
|
122,877
|
②識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報
新造船事業においては、履行義務の充足に係る進捗度に基づき工事期間にわたって収益を認識しております。進捗度はインプット法により測定しており、期末日までに発生した実績原価が見積工事原価総額に占める割合に基づいて契約ごとに見積っております。新造船事業においては、受注から竣工引渡しまで通常およそ2~3年の期間を要することから、見積工事原価総額を構成する各原価要素について不確実性があり、工事進捗度がその影響を受ける可能性があります。
見積工事原価総額は材料費、労務費および経費で構成されますが、材料費は原材料価格等の変動の影響を受け、労務費および経費は将来の原価低減施策の効果の実現度合や工程の進捗状況の良否に依存することから、一定の仮定をおいて見積っております。
材料費は期末日における原材料価格等の水準を基礎としてその水準が一定期間継続するとの仮定をおいて見積っており、また労務費および経費については、直近の原価発生実績を基礎として今後の生産計画等に実現可能性の高い原価低減策の効果を加味して見積っております。
当該見積りおよび当該仮定について、原材料価格の高騰など将来の不確実な経済条件の変動や生産計画の変更、原価低減の未達等により見積工事原価総額の見直しが必要となった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において売上高の金額に重要な影響を与える可能性があります。
(2)繰延税金資産の回収可能性
①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
連結財務諸表「注記事項(税効果会計関係)」に記載しております。
②識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、連結財務諸表「注記事項(税効果会計関係)」に記載しているとおり、将来減算一時差異および税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性は、将来の合理的な見積り可能期間内の課税所得の見積り額を限度として、将来減算一時差異の解消スケジュール等に基づいて判断しております。
将来の課税所得の見積りは、取締役会において承認された将来計画を基礎としており、為替レートや原材料価格などについて一定の仮定をおいて見積もっております。経営環境の変化等により、見積りの見直しが必要となった場合、翌連結会計年度において、回収が見込まれない繰延税金資産を取り崩す可能性があります。
(会計方針の変更)
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用しております。
法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱いおよび「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。これによる連結財務諸表への影響はありません。
また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。これによる前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。
(未適用の会計基準等)
・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日)
・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日)
ほか、関連する企業会計基準、企業会計基準適用指針、実務対応報告及び移管指針の改正
(1) 概要
国際的な会計基準と同様に、借手のすべてのリースについて資産・負債を計上する等の取扱いを定めるもの。
(2) 適用予定日
2028年3月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。
(連結貸借対照表関係)
※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権および契約資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) 3.(1) 契約資産および契約負債の残高等」に記載しております。
※2 非連結子会社および関連会社に対するものは次のとおりであります。
固定資産(投資その他の資産)
|
前連結会計年度 (2024年3月31日)
|
当連結会計年度 (2025年3月31日)
|
投資有価証券(株式)
|
675
|
百万円
|
724
|
百万円
|
※3 担保資産および担保付債務
(ア)担保に供している資産は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2024年3月31日)
|
当連結会計年度 (2025年3月31日)
|
受取手形、売掛金及び契約資産(注)
|
29,765
|
百万円
|
25,386
|
百万円
|
建物及び構築物
|
1,169
|
百万円
|
1,052
|
百万円
|
ドック船台
|
1,093
|
百万円
|
1,001
|
百万円
|
機械装置及び運搬具
|
116
|
百万円
|
706
|
百万円
|
船舶
|
3,050
|
百万円
|
2,615
|
百万円
|
工具、器具及び備品
|
0
|
百万円
|
0
|
百万円
|
土地
|
8,874
|
百万円
|
8,807
|
百万円
|
投資有価証券
|
1,283
|
百万円
|
1,639
|
百万円
|
計
|
45,350
|
百万円
|
41,206
|
百万円
|
上記のうち、工場財団根抵当権に供している資産は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2024年3月31日)
|
当連結会計年度 (2025年3月31日)
|
建物及び構築物
|
706
|
百万円
|
595
|
百万円
|
ドック船台
|
1,093
|
百万円
|
1,001
|
百万円
|
機械装置及び運搬具
|
116
|
百万円
|
31
|
百万円
|
工具、器具及び備品
|
0
|
百万円
|
0
|
百万円
|
土地
|
7,108
|
百万円
|
7,108
|
百万円
|
計
|
9,023
|
百万円
|
8,735
|
百万円
|
(イ)担保付債務は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2024年3月31日)
|
当連結会計年度 (2025年3月31日)
|
契約負債(注)
|
4,239
|
百万円
|
-
|
百万円
|
短期借入金
|
700
|
百万円
|
800
|
百万円
|
長期借入金(1年以内返済分を含む)
|
11,459
|
百万円
|
14,555
|
百万円
|
計
|
16,398
|
百万円
|
15,355
|
百万円
|
(注)新造船の建造契約に係る前受金(契約負債)返還保証のために一部の建造中の船舶の契約資産を担保に供しておりますが、当連結会計年度末においては、当該保証契約に対する保証債務残高はありません。
※4 有形固定資産から控除した減価償却累計額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2024年3月31日)
|
当連結会計年度 (2025年3月31日)
|
減価償却累計額
|
110,509
|
百万円
|
112,189
|
百万円
|
※5 損失が見込まれる工事契約に係る棚卸資産と工事損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。
損失の発生が見込まれる工事契約に係る棚卸資産のうち、工事損失引当金に対応する額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2024年3月31日)
|
当連結会計年度 (2025年3月31日)
|
仕掛品
|
9
|
百万円
|
16
|
百万円
|
計
|
9
|
百万円
|
16
|
百万円
|
6 当座貸越極度額およびコミットメントライン契約
当社は、運転資金の効率的な調達をおこなうため取引金融機関と当座貸越契約およびコミットメントライン契約を締結しております。当座貸越契約およびコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2024年3月31日)
|
当連結会計年度 (2025年3月31日)
|
当座貸越極度額および コミットメントラインの総額
|
6,600
|
百万円
|
12,150
|
百万円
|
借入実行残高
|
-
|
百万円
|
-
|
百万円
|
差引額
|
6,600
|
百万円
|
12,150
|
百万円
|
7 財務制限条項
前連結会計年度(2024年3月31日)
上記6の当座貸越契約の一部について、各年度の決算期における連結子会社である函館どつく株式会社単体および当社連結の貸借対照表における純資産の部の金額により算出される一定の指標を基準とする財務制限条項が付されており、条件に抵触した場合には期限の利益を喪失し、借入金を一括返済することとなっております。また、上記6のコミットメントライン契約について、各年度の決算期における単体および連結の貸借対照表における純資産の部の金額により算出される一定の指標を基準とする財務制限条項が付されており、条件に抵触した場合には当該契約期間をもって契約が終了することとなっております。当連結会計年度末において上記の財務制限条項には抵触しておりません。
当連結会計年度(2025年3月31日)
上記6の当座貸越契約の一部について、各年度の決算期における連結子会社である函館どつく株式会社単体および当社連結の貸借対照表における純資産の部の金額により算出される一定の指標を基準とする財務制限条項が付されており、条件に抵触した場合には期限の利益を喪失し、借入金を一括返済することとなっております。また、上記6のコミットメントライン契約について、各年度の決算期における単体および連結の貸借対照表における純資産の部の金額により算出される一定の指標を基準とする財務制限条項が付されており、条件に抵触した場合には当該契約期間をもって契約が終了することとなっております。当連結会計年度末において上記の財務制限条項には抵触しておりません。
※8 期末日満期手形等の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理しております。
なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等が、期末残高に含まれております。
|
前連結会計年度 (2024年3月31日)
|
当連結会計年度 (2025年3月31日)
|
受取手形
|
13
|
百万円
|
-
|
百万円
|
電子記録債権
|
1
|
百万円
|
-
|
百万円
|
支払手形
|
261
|
百万円
|
-
|
百万円
|
電子記録債務
|
694
|
百万円
|
-
|
百万円
|
設備関係支払手形
|
1
|
百万円
|
-
|
百万円
|
(連結損益計算書関係)
※1 一般管理費に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
|
一般管理費
|
643
|
百万円
|
556
|
百万円
|
計
|
643
|
百万円
|
556
|
百万円
|
※2 減損損失
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
重要な事項はありません。
当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
重要な事項はありません。
※3 売上原価に含まれている保証工事引当金繰入額および工事損失引当金繰入額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
|
保証工事引当金繰入額
|
310
|
百万円
|
△64
|
百万円
|
工事損失引当金繰入額
|
△746
|
百万円
|
91
|
百万円
|
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額ならびに法人税等および税効果額
|
前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
|
その他有価証券評価差額金
|
|
|
|
|
当期発生額
|
14,245
|
百万円
|
1,119
|
百万円
|
組替調整額
|
-
|
百万円
|
△87
|
百万円
|
法人税等及び税効果調整前
|
14,245
|
百万円
|
1,032
|
百万円
|
法人税等及び税効果額
|
△4,402
|
百万円
|
△618
|
百万円
|
その他有価証券評価差額金
|
9,843
|
百万円
|
414
|
百万円
|
繰延ヘッジ損益
|
|
|
|
|
当期発生額
|
41
|
百万円
|
△103
|
百万円
|
組替調整額
|
-
|
百万円
|
-
|
百万円
|
法人税等及び税効果調整前
|
41
|
百万円
|
△103
|
百万円
|
法人税等及び税効果額
|
△13
|
百万円
|
31
|
百万円
|
繰延ヘッジ損益
|
28
|
百万円
|
△72
|
百万円
|
為替換算調整勘定
|
|
|
|
|
当期発生額
|
183
|
百万円
|
103
|
百万円
|
退職給付に係る調整額
|
|
|
|
|
当期発生額
|
426
|
百万円
|
808
|
百万円
|
組替調整額
|
△59
|
百万円
|
△184
|
百万円
|
法人税等及び税効果調整前
|
367
|
百万円
|
624
|
百万円
|
法人税等及び税効果額
|
-
|
百万円
|
-
|
百万円
|
退職給付に係る調整額
|
367
|
百万円
|
624
|
百万円
|
持分法適用会社に対する持分相当額
|
|
|
|
|
当期発生額
|
0
|
百万円
|
△14
|
百万円
|
その他の包括利益合計
|
10,421
|
百万円
|
1,055
|
百万円
|
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 発行済株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首
|
増加
|
減少
|
当連結会計年度末
|
普通株式(株)
|
69,252,551
|
92,500
|
-
|
69,345,051
|
(変動事由の概要)
ストックオプションの権利行使による増加92,500株
2 自己株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首
|
増加
|
減少
|
当連結会計年度末
|
普通株式(株)
|
8,639
|
530
|
116
|
9,053
|
(変動事由の概要)
普通株式の増加530株は、単元未満株式の買取請求によるものであります。
普通株式の減少116株は、単元未満株式の買増請求によるものであります。
3 新株予約権等に関する事項
会社名
|
内訳
|
目的となる 株式の種類
|
目的となる株式の数(千株)
|
当連結会計 年度末残高 (百万円)
|
当連結 会計年度 期首
|
増加
|
減少
|
当連結 会計年度末
|
提出会社
|
ストックオプションとしての第1回新株予約権(2009年1月21日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
9
|
ストックオプションとしての第2回新株予約権(2010年1月21日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
17
|
ストックオプションとしての第3回新株予約権(2011年1月21日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
9
|
ストックオプションとしての第4回新株予約権(2012年1月23日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
6
|
ストックオプションとしての第5回新株予約権(2013年1月23日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
11
|
ストックオプションとしての第6回新株予約権(2014年3月10日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
18
|
ストックオプションとしての第7回新株予約権(2015年1月30日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
24
|
ストックオプションとしての第8回新株予約権(2016年1月28日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
19
|
ストックオプションとしての第9回新株予約権(2017年1月30日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
20
|
ストックオプションとしての第10回新株予約権(2018年1月24日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
20
|
ストックオプションとしての第11回新株予約権(2019年2月1日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
14
|
ストックオプションとしての第12回新株予約権(2020年2月3日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
9
|
ストックオプションとしての第13回新株予約権(2021年2月1日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
6
|
ストックオプションとしての第14回新株予約権(2022年2月1日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
10
|
ストックオプションとしての第15回新株予約権(2023年2月1日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
23
|
ストックオプションとしての第16回新株予約権(2024年2月1日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
51
|
合計
|
-
|
-
|
-
|
-
|
266
|
4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額 (百万円)
|
1株当たり配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2023年6月23日 定時株主総会
|
普通株式
|
346
|
5.00
|
2023年3月31日
|
2023年6月27日
|
2023年11月29日 取締役会
|
普通株式
|
347
|
5.00
|
2023年9月30日
|
2023年12月18日
|
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議
|
株式の種類
|
配当の原資
|
配当金の総額 (百万円)
|
1株当たり 配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2024年6月25日 定時株主総会
|
普通株式
|
利益剰余金
|
1,040
|
15.00
|
2024年3月31日
|
2024年6月26日
|
当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
1 発行済株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首
|
増加
|
減少
|
当連結会計年度末
|
普通株式(株)
|
69,345,051
|
40,500
|
-
|
69,385,551
|
(変動事由の概要)
ストックオプションの権利行使による増加40,500株
2 自己株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首
|
増加
|
減少
|
当連結会計年度末
|
普通株式(株)
|
9,053
|
528
|
170
|
9,411
|
(変動事由の概要)
普通株式の増加は、単元未満株式の買取請求によるものが517株、連結子会社に対する持分割合の変動によるものが11株であります。
普通株式の減少170株は、単元未満株式の買増請求によるものであります。
3 新株予約権等に関する事項
会社名
|
内訳
|
目的となる 株式の種類
|
目的となる株式の数(千株)
|
当連結会計 年度末残高 (百万円)
|
当連結 会計年度 期首
|
増加
|
減少
|
当連結 会計年度末
|
提出会社
|
ストックオプションとしての第1回新株予約権(2009年1月21日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
9
|
ストックオプションとしての第2回新株予約権(2010年1月21日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
17
|
ストックオプションとしての第3回新株予約権(2011年1月21日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
9
|
ストックオプションとしての第4回新株予約権(2012年1月23日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
6
|
ストックオプションとしての第5回新株予約権(2013年1月23日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
11
|
ストックオプションとしての第6回新株予約権(2014年3月10日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
18
|
ストックオプションとしての第7回新株予約権(2015年1月30日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
23
|
ストックオプションとしての第8回新株予約権(2016年1月28日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
15
|
ストックオプションとしての第9回新株予約権(2017年1月30日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
15
|
ストックオプションとしての第10回新株予約権(2018年1月24日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
16
|
ストックオプションとしての第11回新株予約権(2019年2月1日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
12
|
ストックオプションとしての第12回新株予約権(2020年2月3日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
8
|
ストックオプションとしての第13回新株予約権(2021年2月1日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
6
|
ストックオプションとしての第14回新株予約権(2022年2月1日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
9
|
ストックオプションとしての第15回新株予約権(2023年2月1日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
22
|
ストックオプションとしての第16回新株予約権(2024年2月1日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
49
|
会社名
|
内訳
|
目的となる 株式の種類
|
目的となる株式の数(千株)
|
当連結会計 年度末残高 (百万円)
|
当連結 会計年度 期首
|
増加
|
減少
|
当連結 会計年度末
|
提出会社
|
ストックオプションとしての第17回新株予約権(2025年2月3日発行)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
87
|
合計
|
-
|
-
|
-
|
-
|
332
|
4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額 (百万円)
|
1株当たり配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2024年6月25日 定時株主総会
|
普通株式
|
1,040
|
15.00
|
2024年3月31日
|
2024年6月26日
|
2024年11月12日 取締役会
|
普通株式
|
1,388
|
20.00
|
2024年9月30日
|
2024年12月6日
|
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議
|
株式の種類
|
配当の原資
|
配当金の総額 (百万円)
|
1株当たり 配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2025年6月24日 定時株主総会
|
普通株式
|
利益剰余金
|
2,081
|
30.00
|
2025年3月31日
|
2025年6月25日
|
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
|
現金及び預金勘定
|
55,386
|
百万円
|
90,140
|
百万円
|
預入期間が3か月を超える定期預金
|
-
|
百万円
|
-
|
百万円
|
現金及び現金同等物
|
55,386
|
百万円
|
90,140
|
百万円
|
(リース取引関係)
1 ファイナンス・リース取引
借手側
重要性がないため、リース資産の内容および減価償却の方法の記載を省略しております。
2 オペレーティング・リース取引
借手側
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
前連結会計年度 (2024年3月31日)
|
当連結会計年度 (2025年3月31日)
|
1年以内
|
16
|
百万円
|
8
|
百万円
|
1年超
|
19
|
百万円
|
11
|
百万円
|
合計
|
35
|
百万円
|
19
|
百万円
|
(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当企業集団は、主に各種船舶の製造販売事業をおこなうため設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。
一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引はおこなわない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形および売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約を利用してヘッジしております。
有価証券および投資有価証券は、主に満期保有目的の債券および取引先企業との業務または資本提携に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務、設備関係支払手形および設備関係電子記録債務は、ほとんど1年以内の支払期日であります。また、その一部には、舶用資機材等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。
借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で10年であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権・債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当企業集団は、営業債権および長期貸付金について、各企業において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
満期保有目的の債券は、運用方針に関する取締役会決議を経て、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引をおこなっております。
当連結会計年度の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の連結貸借対照表価額により表わされております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当企業集団は、外貨建ての営業債権・債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。なお、為替相場の状況により、輸出に係る予約取引により確実に発生すると見込まれる外貨建営業債権に対する先物為替予約をおこなっております。また、当企業集団は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。
有価証券および投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引については、基本方針を定めたデリバティブ取引取扱規程に基づき、経営管理部が取引をおこない、経営管理部において残高照合等をおこなっております。月次の取引実績は、取締役会に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当企業集団は、各部署からの報告に基づき経営管理部が適宜に資金繰計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)
|
連結貸借対照表 計上額
|
時価
|
差額
|
(1) 有価証券および投資有価証券
|
|
|
|
その他有価証券
|
30,509
|
30,509
|
-
|
(2) 長期貸付金(1年以内回収予定を含む)
|
33
|
34
|
1
|
資産計
|
30,542
|
30,543
|
1
|
(1) 長期借入金(1年以内返済予定を含む)
|
11,459
|
11,451
|
△8
|
(2) リース債務
|
532
|
516
|
△16
|
負債計
|
11,991
|
11,967
|
△24
|
デリバティブ取引(*3)
|
81
|
81
|
-
|
(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、および預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」、「未払法人税等」、「設備関係支払手形」、「設備関係電子記録債務」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(1) 有価証券および投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
区分
|
前連結会計年度(百万円)
|
非上場株式
|
1,022
|
(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)
|
連結貸借対照表 計上額
|
時価
|
差額
|
(1) 有価証券および投資有価証券
|
|
|
|
その他有価証券
|
31,494
|
31,494
|
-
|
(2) 長期貸付金(1年以内回収予定を含む)
|
34
|
35
|
1
|
資産計
|
31,528
|
31,529
|
1
|
(1) 長期借入金(1年以内返済予定を含む)
|
16,325
|
16,274
|
△51
|
(2) リース債務
|
514
|
489
|
△25
|
負債計
|
16,839
|
16,763
|
△76
|
デリバティブ取引(*3)
|
△22
|
△22
|
-
|
(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、および預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」、「未払法人税等」、「設備関係支払手形」、「設備関係電子記録債務」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(1) 有価証券および投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
区分
|
当連結会計年度(百万円)
|
非上場株式
|
1,058
|
(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注1)金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)
|
1年以内
|
1年超 5年以内
|
5年超 10年以内
|
10年超
|
現金及び預金
|
55,386
|
-
|
-
|
-
|
受取手形、売掛金及び契約資産
|
45,827
|
-
|
-
|
-
|
長期貸付金
|
9
|
18
|
6
|
-
|
合計
|
101,222
|
18
|
6
|
-
|
当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)
|
1年以内
|
1年超 5年以内
|
5年超 10年以内
|
10年超
|
現金及び預金
|
90,140
|
-
|
-
|
-
|
受取手形、売掛金及び契約資産
|
40,099
|
-
|
-
|
-
|
長期貸付金
|
8
|
21
|
5
|
-
|
合計
|
130,247
|
21
|
5
|
-
|
(注2)短期借入金、長期借入金およびリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)
|
1年以内
|
1年超 2年以内
|
2年超 3年以内
|
3年超 4年以内
|
4年超 5年以内
|
5年超
|
短期借入金
|
1,301
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
長期借入金
|
2,204
|
2,117
|
2,097
|
1,746
|
1,551
|
1,744
|
リース債務
|
214
|
186
|
73
|
35
|
23
|
1
|
合計
|
3,719
|
2,303
|
2,170
|
1,781
|
1,574
|
1,745
|
当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)
|
1年以内
|
1年超 2年以内
|
2年超 3年以内
|
3年超 4年以内
|
4年超 5年以内
|
5年超
|
短期借入金
|
1,401
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
長期借入金
|
3,472
|
3,452
|
3,122
|
2,947
|
2,399
|
933
|
リース債務
|
232
|
101
|
73
|
62
|
46
|
-
|
合計
|
5,105
|
3,553
|
3,195
|
3,009
|
2,445
|
933
|
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)
区分
|
時価(百万円)
|
レベル1
|
レベル2
|
レベル3
|
合計
|
有価証券および投資有価証券
|
|
|
|
|
その他有価証券
|
|
|
|
|
株式
|
30,509
|
-
|
-
|
30,509
|
資産計
|
30,509
|
-
|
-
|
30,509
|
デリバティブ取引
|
|
|
|
|
通貨関連
|
-
|
81
|
-
|
81
|
負債計
|
-
|
81
|
-
|
81
|
当連結会計年度(2025年3月31日)
区分
|
時価(百万円)
|
レベル1
|
レベル2
|
レベル3
|
合計
|
有価証券および投資有価証券
|
|
|
|
|
その他有価証券
|
|
|
|
|
株式
|
31,494
|
-
|
-
|
31,494
|
資産計
|
31,494
|
-
|
-
|
31,494
|
デリバティブ取引
|
|
|
|
|
通貨関連
|
-
|
△22
|
-
|
△22
|
負債計
|
-
|
△22
|
-
|
△22
|
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)
区分
|
時価(百万円)
|
レベル1
|
レベル2
|
レベル3
|
合計
|
長期貸付金
|
-
|
34
|
-
|
34
|
資産計
|
-
|
34
|
-
|
34
|
長期借入金
|
-
|
11,451
|
-
|
11,451
|
リース債務
|
-
|
516
|
-
|
516
|
負債計
|
-
|
11,967
|
-
|
11,967
|
当連結会計年度(2025年3月31日)
区分
|
時価(百万円)
|
レベル1
|
レベル2
|
レベル3
|
合計
|
長期貸付金
|
-
|
35
|
-
|
35
|
資産計
|
-
|
35
|
-
|
35
|
長期借入金
|
-
|
16,274
|
-
|
16,274
|
リース債務
|
-
|
489
|
-
|
489
|
負債計
|
-
|
16,763
|
-
|
16,763
|
(注)時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明
有価証券および投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約の時価は取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期貸付金(1年以内回収予定を含む)
長期貸付金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年以内返済予定を含む)およびリース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入または、リース取引をおこなった場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(有価証券関係)
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 その他有価証券
区分
|
連結貸借対照表計上額 (百万円)
|
取得原価 (百万円)
|
差額 (百万円)
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
|
|
|
|
(1) 株式
|
30,509
|
4,988
|
25,521
|
(2) 債券
|
|
|
|
国債・地方債等
|
-
|
-
|
-
|
社債
|
-
|
-
|
-
|
その他
|
-
|
-
|
-
|
(3) その他
|
-
|
-
|
-
|
小計
|
30,509
|
4,988
|
25,521
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
|
|
|
|
(1) 株式
|
-
|
-
|
-
|
(2) 債券
|
|
|
|
国債・地方債等
|
-
|
-
|
-
|
社債
|
-
|
-
|
-
|
その他
|
-
|
-
|
-
|
(3) その他
|
-
|
-
|
-
|
小計
|
-
|
-
|
-
|
合計
|
30,509
|
4,988
|
25,521
|
(注) 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
2 当連結会計年度中に売却したその他有価証券
該当事項はありません。
3 減損処理をおこなった有価証券
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
1 その他有価証券
区分
|
連結貸借対照表計上額 (百万円)
|
取得原価 (百万円)
|
差額 (百万円)
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
|
|
|
|
(1) 株式
|
31,052
|
4,459
|
26,593
|
(2) 債券
|
|
|
|
国債・地方債等
|
-
|
-
|
-
|
社債
|
-
|
-
|
-
|
その他
|
-
|
-
|
-
|
(3) その他
|
-
|
-
|
-
|
小計
|
31,052
|
4,459
|
26,593
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
|
|
|
|
(1) 株式
|
442
|
475
|
△33
|
(2) 債券
|
|
|
|
国債・地方債等
|
-
|
-
|
-
|
社債
|
-
|
-
|
-
|
その他
|
-
|
-
|
-
|
(3) その他
|
-
|
-
|
-
|
小計
|
442
|
475
|
△33
|
合計
|
31,494
|
4,934
|
26,560
|
(注) 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
2 当連結会計年度中に売却したその他有価証券
区分
|
売却額 (百万円)
|
売却益の合計額 (百万円)
|
売却損の合計額 (百万円)
|
株式
|
136
|
87
|
-
|
債券
|
|
|
|
国債・地方債等
|
-
|
-
|
-
|
社債
|
-
|
-
|
-
|
その他
|
-
|
-
|
-
|
その他
|
-
|
-
|
-
|
合計
|
136
|
87
|
-
|
3 減損処理をおこなった有価証券
該当事項はありません。
(デリバティブ取引関係)
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
(単位:百万円)
ヘッジ会計 の方法
|
デリバティブ 取引の種類等
|
主なヘッジ対象
|
契約額
|
契約額のうち 1年超
|
時価
|
原則的処理 方法
|
為替予約取引
|
|
|
|
|
売建
|
契約負債
|
|
|
|
米ドル
|
|
556
|
-
|
△7
|
買建
|
買掛金
|
|
|
|
米ドル
|
|
2,049
|
-
|
88
|
ユーロ
|
|
-
|
-
|
-
|
|
ポンド
|
|
7
|
-
|
0
|
合計
|
2,612
|
-
|
81
|
(単位:百万円)
ヘッジ会計 の方法
|
デリバティブ 取引の種類等
|
主なヘッジ対象
|
契約額
|
契約額のうち 1年超
|
時価
|
為替予約等の振当処理
|
為替予約取引
|
|
|
|
|
売建
|
契約資産
|
|
|
|
米ドル
|
|
8,634
|
-
|
(注)
|
合計
|
8,634
|
-
|
-
|
(注) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている契約資産と一体として処理されているため、その時価は、当該契約資産の時価に含めて記載しております。
(2) 金利関連
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
1 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
(単位:百万円)
ヘッジ会計 の方法
|
デリバティブ 取引の種類等
|
主なヘッジ対象
|
契約額
|
契約額のうち 1年超
|
時価
|
原則的処理 方法
|
為替予約取引
|
|
|
|
|
売建
|
契約負債
|
|
|
|
米ドル
|
|
1,713
|
-
|
3
|
買建
|
買掛金
|
|
|
|
米ドル
|
|
2,672
|
433
|
△25
|
ユーロ
|
|
-
|
-
|
-
|
|
ポンド
|
|
-
|
-
|
-
|
合計
|
4,385
|
433
|
△22
|
(単位:百万円)
ヘッジ会計 の方法
|
デリバティブ 取引の種類等
|
主なヘッジ対象
|
契約額
|
契約額のうち 1年超
|
時価
|
為替予約等の振当処理
|
為替予約取引
|
|
|
|
|
売建
|
契約資産
|
|
|
|
米ドル
|
|
4,738
|
-
|
(注)
|
合計
|
4,738
|
-
|
-
|
(注) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている契約資産と一体として処理されているため、その時価は、当該契約資産の時価に含めて記載しております。
(2) 金利関連
該当事項はありません。
(退職給付関係)
1 退職給付制度の概要
確定給付型の退職金制度として、確定給付企業年金制度、退職金規程に基づく社内積立の退職一時金制度を採用しております。
一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度および退職給付一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債および退職給付費用を計算しております。
2 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)
|
前連結会計年度
|
当連結会計年度
|
|
(自 2023年4月1日
|
(自 2024年4月1日
|
|
至 2024年3月31日)
|
至 2025年3月31日)
|
退職給付債務の期首残高
|
9,713
|
百万円
|
9,782
|
百万円
|
勤務費用
|
723
|
百万円
|
740
|
百万円
|
利息費用
|
65
|
百万円
|
86
|
百万円
|
数理計算上の差異の発生額
|
△311
|
百万円
|
△996
|
百万円
|
退職給付の支払額
|
△408
|
百万円
|
△292
|
百万円
|
退職給付債務の期末残高
|
9,782
|
百万円
|
9,320
|
百万円
|
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)
|
前連結会計年度
|
当連結会計年度
|
|
(自 2023年4月1日
|
(自 2024年4月1日
|
|
至 2024年3月31日)
|
至 2025年3月31日)
|
年金資産の期首残高
|
4,412
|
百万円
|
4,701
|
百万円
|
期待運用収益
|
75
|
百万円
|
107
|
百万円
|
数理計算上の差異の発生額
|
116
|
百万円
|
△183
|
百万円
|
事業主からの拠出額
|
297
|
百万円
|
299
|
百万円
|
退職給付の支払額
|
△199
|
百万円
|
△128
|
百万円
|
年金資産の期末残高
|
4,701
|
百万円
|
4,796
|
百万円
|
(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
前連結会計年度
|
当連結会計年度
|
|
(自 2023年4月1日
|
(自 2024年4月1日
|
|
至 2024年3月31日)
|
至 2025年3月31日)
|
退職給付に係る負債の期首残高
|
529
|
百万円
|
575
|
百万円
|
退職給付費用
|
91
|
百万円
|
84
|
百万円
|
退職給付の支払額
|
△13
|
百万円
|
△28
|
百万円
|
制度への拠出額
|
△32
|
百万円
|
△44
|
百万円
|
退職給付に係る負債の期末残高
|
575
|
百万円
|
587
|
百万円
|
(4) 退職給付債務および年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
|
前連結会計年度
|
当連結会計年度
|
|
(2024年3月31日)
|
(2025年3月31日)
|
積立型制度の退職給付債務
|
7,298
|
百万円
|
6,821
|
百万円
|
年金資産
|
△4,701
|
百万円
|
△4,796
|
百万円
|
|
2,597
|
百万円
|
2,025
|
百万円
|
非積立型制度の退職給付債務
|
3,059
|
百万円
|
3,087
|
百万円
|
連結貸借対照表に計上された負債と 資産の純額
|
5,656
|
百万円
|
5,112
|
百万円
|
退職給付に係る負債
|
5,656
|
百万円
|
5,112
|
百万円
|
連結貸借対照表に計上された負債と 資産の純額
|
5,656
|
百万円
|
5,112
|
百万円
|
(注)簡便法を適用した制度を含みます。
(5) 退職給付費用およびその内訳項目の金額
|
前連結会計年度
|
当連結会計年度
|
|
(自 2023年4月1日
|
(自 2024年4月1日
|
|
至 2024年3月31日)
|
至 2025年3月31日)
|
勤務費用
|
723
|
百万円
|
740
|
百万円
|
利息費用
|
65
|
百万円
|
86
|
百万円
|
期待運用収益
|
△75
|
百万円
|
△107
|
百万円
|
数理計算上の差異の費用処理額
|
△72
|
百万円
|
△190
|
百万円
|
過去勤務費用の費用処理額
|
12
|
百万円
|
-
|
百万円
|
簡便法で計算した退職給付費用
|
91
|
百万円
|
84
|
百万円
|
確定給付制度に係る退職給付費用
|
744
|
百万円
|
613
|
百万円
|
(6) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
前連結会計年度
|
当連結会計年度
|
|
(自 2023年4月1日
|
(自 2024年4月1日
|
|
至 2024年3月31日)
|
至 2025年3月31日)
|
過去勤務費用
|
12
|
百万円
|
-
|
百万円
|
数理計算上の差異
|
355
|
百万円
|
624
|
百万円
|
合計
|
367
|
百万円
|
624
|
百万円
|
(7) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
前連結会計年度
|
当連結会計年度
|
|
(2024年3月31日)
|
(2025年3月31日)
|
未認識数理計算上の差異
|
△88
|
百万円
|
△706
|
百万円
|
(8) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度
|
当連結会計年度
|
|
(2024年3月31日)
|
(2025年3月31日)
|
債券
|
28
|
%
|
31
|
%
|
株式
|
14
|
%
|
11
|
%
|
一般勘定
|
57
|
%
|
58
|
%
|
その他
|
1
|
%
|
0
|
%
|
合計
|
100
|
%
|
100
|
%
|
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表している。)
|
前連結会計年度
|
当連結会計年度
|
|
(自 2023年4月1日
|
(自 2024年4月1日
|
|
至 2024年3月31日)
|
至 2025年3月31日)
|
割引率
|
0.9
|
%
|
1.8
|
%
|
長期期待運用収益率
|
2.0
|
%
|
2.0
|
%
|
予想昇給率
|
1.6
|
%
|
1.6
|
%
|
(ストック・オプション等関係)
1.ストック・オプションにかかる費用計上額および科目名
|
前連結会計年度 (2024年3月31日)
|
当連結会計年度 (2025年3月31日)
|
販売費及び一般管理費の 株式報酬費用
|
51百万円
|
87百万円
|
2 ストック・オプションの内容、規模およびその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
|
第1回 ストック・オプション
|
第2回 ストック・オプション
|
第3回 ストック・オプション
|
付与対象者の区分および人数(名)
|
当社取締役(社外取締役を除く) 8 当社監査役(社外監査役を除く) 2
|
当社取締役(社外取締役を除く) 9 当社監査役(社外監査役を除く) 2
|
当社取締役(社外取締役を除く) 7 当社監査役(社外監査役を除く) 2
|
ストック・オプションの数(注)
|
普通株式 89,000株
|
普通株式 93,000株
|
普通株式 75,000株
|
付与日
|
2009年1月21日
|
2010年1月21日
|
2011年1月21日
|
権利確定条件
|
付与日(2009年1月21日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
付与日(2010年1月21日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
付与日(2011年1月21日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
対象勤務期間
|
2008年4月1日~ 2009年3月31日
|
2009年4月1日~ 2010年3月31日
|
2010年4月1日~ 2011年3月31日
|
権利行使期間
|
2009年1月22日~ 2039年1月21日
|
2010年1月22日~ 2040年1月21日
|
2011年1月22日~ 2041年1月21日
|
|
第4回 ストック・オプション
|
第5回 ストック・オプション
|
第6回 ストック・オプション
|
付与対象者の区分および人数(名)
|
当社取締役(社外取締役を除く) 7 当社監査役(社外監査役を除く) 2
|
当社取締役(社外取締役を除く) 7 当社監査役(社外監査役を除く) 2 従業員の定年年齢基準日以降在任する当社執行役員(取締役兼執行役員を除く) 1
|
当社取締役(社外取締役を除く) 7 当社監査役(社外監査役を除く) 2 従業員の定年年齢基準日以降在任する当社執行役員(取締役兼執行役員を除く) 3
|
ストック・オプションの数(注)
|
普通株式 75,000株
|
普通株式 90,000株
|
普通株式 69,000株
|
付与日
|
2012年1月23日
|
2013年1月23日
|
2014年3月10日
|
権利確定条件
|
付与日(2012年1月23日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
付与日(2013年1月23日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
付与日(2014年3月10日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
対象勤務期間
|
2011年4月1日~ 2012年3月31日
|
2012年4月1日~ 2013年3月31日
|
2013年4月1日~ 2014年3月31日
|
権利行使期間
|
2012年1月24日~ 2042年1月23日
|
2013年1月24日~ 2043年1月23日
|
2014年3月11日~ 2044年3月10日
|
|
第7回 ストック・オプション
|
第8回 ストック・オプション
|
第9回 ストック・オプション
|
付与対象者の区分および人数(名)
|
当社取締役(社外取締役を除く) 6 当社監査役(社外監査役を除く) 2 従業員の定年年齢基準日以降在任する当社執行役員(取締役兼執行役員を除く) 3
|
当社取締役(社外取締役を除く) 6 当社監査役(社外監査役を除く) 2 従業員の定年年齢基準日以降在任する当社執行役員(取締役兼執行役員を除く) 4
|
当社取締役(社外取締役を除く) 6 当社監査役(社外監査役を除く) 2 従業員の定年年齢基準日以降在任する当社執行役員(取締役兼執行役員を除く) 4
|
ストック・オプションの数(注)
|
普通株式 59,000株
|
普通株式 62,000株
|
普通株式 63,500株
|
付与日
|
2015年1月30日
|
2016年1月28日
|
2017年1月30日
|
権利確定条件
|
付与日(2015年1月30日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
付与日(2016年1月28日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
付与日(2017年1月30日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
対象勤務期間
|
2014年4月1日~ 2015年3月31日
|
2015年4月1日~ 2016年3月31日
|
2016年4月1日~ 2017年3月31日
|
権利行使期間
|
2015年1月31日~ 2045年1月30日
|
2016年1月29日~ 2046年1月28日
|
2017年1月31日~ 2047年1月30日
|
|
第10回 ストック・オプション
|
第11回 ストック・オプション
|
第12回 ストック・オプション
|
付与対象者の区分および人数(名)
|
当社取締役(社外取締役を除く) 6 当社監査役(社外監査役を除く) 2 従業員の定年年齢基準日以降在任する当社執行役員(取締役兼執行役員を除く) 4
|
当社取締役(社外取締役を除く) 6 当社監査役(社外監査役を除く) 2 従業員の定年年齢基準日以降在任する当社執行役員(取締役兼執行役員を除く) 3
|
当社取締役(社外取締役を除く) 6 当社監査役(社外監査役を除く) 2 従業員の定年年齢基準日以降在任する当社執行役員(取締役兼執行役員を除く) 2
|
ストック・オプションの数(注)
|
普通株式 65,500株
|
普通株式 62,700株
|
普通株式 77,500株
|
付与日
|
2018年1月24日
|
2019年2月1日
|
2020年2月3日
|
権利確定条件
|
付与日(2018年1月24日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
付与日(2019年2月1日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
付与日(2020年2月3日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
対象勤務期間
|
2017年4月1日~ 2018年3月31日
|
2018年4月1日~ 2019年3月31日
|
2019年4月1日~ 2020年3月31日
|
権利行使期間
|
2018年1月25日~ 2048年1月24日
|
2019年2月2日~ 2049年2月1日
|
2020年2月4日~ 2050年2月3日
|
|
第13回 ストック・オプション
|
第14回 ストック・オプション
|
第15回 ストック・オプション
|
付与対象者の区分および人数(名)
|
当社取締役(社外取締役を除く) 5 当社監査役(社外監査役を除く) 2 従業員の定年年齢基準日以降在任する当社執行役員(取締役兼執行役員を除く) 1
|
当社取締役(社外取締役を除く) 6 当社監査役(社外監査役を除く) 2 従業員の定年年齢基準日以降在任する当社執行役員(取締役兼執行役員を除く) 1
|
当社取締役(社外取締役を除く) 6 当社監査役(社外監査役を除く) 2 従業員の定年年齢基準日以降在任する当社執行役員(取締役兼執行役員を除く) 1
|
ストック・オプションの数(注)
|
普通株式 71,000株
|
普通株式 75,000株
|
普通株式 69,000株
|
付与日
|
2021年2月1日
|
2022年2月1日
|
2023年2月1日
|
権利確定条件
|
付与日(2021年2月1日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
付与日(2022年2月1日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
付与日(2023年2月1日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
対象勤務期間
|
2020年4月1日~ 2021年3月31日
|
2021年4月1日~ 2022年3月31日
|
2022年4月1日~ 2023年3月31日
|
権利行使期間
|
2021年2月2日~ 2051年2月1日
|
2022年2月2日~ 2052年2月1日
|
2023年2月2日~ 2053年2月1日
|
|
第16回 ストック・オプション
|
第17回 ストック・オプション
|
付与対象者の区分および人数(名)
|
当社取締役(社外取締役を除く) 4 当社監査役(社外監査役を除く) 2
|
当社取締役(社外取締役を除く) 5 当社監査役(社外監査役を除く) 2
|
ストック・オプションの数(注)
|
普通株式 39,000株
|
普通株式 48,000株
|
付与日
|
2024年2月1日
|
2025年2月3日
|
権利確定条件
|
付与日(2024年2月1日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
付与日(2025年2月3日)から権利確定日まで継続して勤務していること
|
対象勤務期間
|
2023年4月1日~ 2024年3月31日
|
2024年4月1日~ 2025年3月31日
|
権利行使期間
|
2024年2月2日~ 2054年2月1日
|
2025年2月4日~ 2055年2月3日
|
(注)株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模およびその変動状況
① ストック・オプションの数
|
第1回 ストック・オプション
|
第2回 ストック・オプション
|
第3回 ストック・オプション
|
第4回 ストック・オプション
|
権利確定前(株)
|
|
|
|
|
前連結会計年度末
|
-
|
-
|
-
|
-
|
付与
|
-
|
-
|
-
|
-
|
失効
|
-
|
-
|
-
|
-
|
権利確定
|
-
|
-
|
-
|
-
|
未確定残
|
-
|
-
|
-
|
-
|
権利確定後(株)
|
|
|
|
|
前連結会計年度末
|
39,000
|
39,000
|
29,000
|
29,000
|
権利確定
|
-
|
-
|
-
|
-
|
権利行使
|
-
|
-
|
-
|
-
|
失効
|
-
|
-
|
-
|
-
|
未行使残
|
39,000
|
39,000
|
29,000
|
29,000
|
|
第5回 ストック・オプション
|
第6回 ストック・オプション
|
第7回 ストック・オプション
|
第8回 ストック・オプション
|
権利確定前(株)
|
|
|
|
|
前連結会計年度末
|
-
|
-
|
-
|
-
|
付与
|
-
|
-
|
-
|
-
|
失効
|
-
|
-
|
-
|
-
|
権利確定
|
-
|
-
|
-
|
-
|
未確定残
|
-
|
-
|
-
|
-
|
権利確定後(株)
|
|
|
|
|
前連結会計年度末
|
40,000
|
20,000
|
23,500
|
28,500
|
権利確定
|
-
|
-
|
-
|
-
|
権利行使
|
-
|
-
|
1,000
|
6,000
|
失効
|
-
|
-
|
-
|
-
|
未行使残
|
40,000
|
20,000
|
22,500
|
22,500
|
|
第9回 ストック・オプション
|
第10回 ストック・オプション
|
第11回 ストック・オプション
|
第12回 ストック・オプション
|
権利確定前(株)
|
|
|
|
|
前連結会計年度末
|
-
|
-
|
-
|
-
|
付与
|
-
|
-
|
-
|
-
|
失効
|
-
|
-
|
-
|
-
|
権利確定
|
-
|
-
|
-
|
-
|
未確定残
|
-
|
-
|
-
|
-
|
権利確定後(株)
|
|
|
|
|
前連結会計年度末
|
28,500
|
28,500
|
36,000
|
48,500
|
権利確定
|
-
|
-
|
-
|
-
|
権利行使
|
6,000
|
6,000
|
7,000
|
7,000
|
失効
|
-
|
-
|
-
|
-
|
未行使残
|
22,500
|
22,500
|
29,000
|
41,500
|
|
第13回 ストック・オプション
|
第14回 ストック・オプション
|
第15回 ストック・オプション
|
第16回 ストック・オプション
|
権利確定前(株)
|
|
|
|
|
前連結会計年度末
|
-
|
-
|
-
|
-
|
付与
|
-
|
-
|
-
|
-
|
失効
|
-
|
-
|
-
|
-
|
権利確定
|
-
|
-
|
-
|
-
|
未確定残
|
-
|
-
|
-
|
-
|
権利確定後(株)
|
|
|
|
|
前連結会計年度末
|
46,000
|
50,000
|
58,000
|
39,000
|
権利確定
|
-
|
-
|
-
|
-
|
権利行使
|
2,000
|
2,000
|
2,000
|
1,500
|
失効
|
-
|
-
|
-
|
-
|
未行使残
|
44,000
|
48,000
|
56,000
|
37,500
|
|
第17回 ストック・オプション
|
権利確定前(株)
|
|
前連結会計年度末
|
-
|
付与
|
48,000
|
失効
|
-
|
権利確定
|
48,000
|
未確定残
|
-
|
権利確定後(株)
|
|
前連結会計年度末
|
-
|
権利確定
|
48,000
|
権利行使
|
-
|
失効
|
-
|
未行使残
|
48,000
|
② 単価情報
|
第1回 ストック・オプション
|
第2回 ストック・オプション
|
第3回 ストック・オプション
|
第4回 ストック・オプション
|
権利行使価格(円)
|
1
|
1
|
1
|
1
|
行使時平均株価(円)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
公正な評価単価(円)
|
225.21
|
429.63
|
320.54
|
217.36
|
|
第5回 ストック・オプション
|
第6回 ストック・オプション
|
第7回 ストック・オプション
|
第8回 ストック・オプション
|
権利行使価格(円)
|
1
|
1
|
1
|
1
|
行使時平均株価(円)
|
-
|
-
|
2,409
|
2,409
|
公正な評価単価(円)
|
266.54
|
907.59
|
1,034.61
|
664.76
|
|
第9回 ストック・オプション
|
第10回 ストック・オプション
|
第11回 ストック・オプション
|
第12回 ストック・オプション
|
権利行使価格(円)
|
1
|
1
|
1
|
1
|
行使時平均株価(円)
|
2,409
|
2,409
|
2,409
|
2,409
|
公正な評価単価(円)
|
688.69
|
693.60
|
397.64
|
196.55
|
|
第13回 ストック・オプション
|
第14回 ストック・オプション
|
第15回 ストック・オプション
|
第16回 ストック・オプション
|
権利行使価格(円)
|
1
|
1
|
1
|
1
|
行使時平均株価(円)
|
2,409
|
2,409
|
2,409
|
2,409
|
公正な評価単価(円)
|
132.02
|
191.83
|
395.65
|
1,310.51
|
|
第17回 ストック・オプション
|
権利行使価格(円)
|
1
|
行使時平均株価(円)
|
-
|
公正な評価単価(円)
|
1,816.57
|
3 当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積り方法
(1) 使用した算定技法
ブラック・ショールズ式
(2) 使用した主な基礎数値およびその見積り方法
① 株価変動制 62.27%
2018年2月4日~2025年2月3日の株価実績に基づき算定
② 予想残存期間 7年
十分なデータの蓄積が無く、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積っております。
③ 無リスク利子率 0.971%
予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回り
4 ストック・オプションの権利確定数の見積り方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前連結会計年度 (2024年3月31日)
|
当連結会計年度 (2025年3月31日)
|
繰延税金資産
|
|
|
|
|
工事損失引当金
|
48
|
百万円
|
83
|
百万円
|
保証工事引当金
|
219
|
百万円
|
205
|
百万円
|
未払事業税
|
204
|
百万円
|
177
|
百万円
|
未払費用
|
626
|
百万円
|
722
|
百万円
|
税務上の欠損金
|
17,221
|
百万円
|
11,386
|
百万円
|
退職給付に係る負債
|
2,041
|
百万円
|
2,297
|
百万円
|
減損損失
|
3,424
|
百万円
|
3,444
|
百万円
|
減価償却超過額
|
249
|
百万円
|
242
|
百万円
|
投資有価証券
|
610
|
百万円
|
626
|
百万円
|
役員退職慰労引当金
|
11
|
百万円
|
10
|
百万円
|
長期未払金
|
155
|
百万円
|
159
|
百万円
|
資産除去債務
|
261
|
百万円
|
267
|
百万円
|
その他
|
401
|
百万円
|
555
|
百万円
|
繰延税金資産 小計
|
25,470
|
百万円
|
20,173
|
百万円
|
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注2)
|
△15,458
|
百万円
|
△9,335
|
百万円
|
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額
|
△6,907
|
百万円
|
△7,266
|
百万円
|
評価性引当額 小計(注1)
|
△22,365
|
百万円
|
△16,601
|
百万円
|
繰延税金資産 合計
|
3,105
|
百万円
|
3,572
|
百万円
|
繰延税金負債
|
|
|
|
|
繰延ヘッジ損益
|
△25
|
百万円
|
△1
|
百万円
|
特別償却準備金
|
△0
|
百万円
|
△0
|
百万円
|
固定資産圧縮積立金
|
△21
|
百万円
|
△20
|
百万円
|
その他有価証券評価差額金
|
△7,646
|
百万円
|
△8,272
|
百万円
|
資産除去債務
|
△3
|
百万円
|
△4
|
百万円
|
その他
|
△386
|
百万円
|
△348
|
百万円
|
繰延税金負債 合計
|
△8,081
|
百万円
|
△8,645
|
百万円
|
繰延税金負債の純額
|
△4,976
|
百万円
|
△5,073
|
百万円
|
(注)1 評価性引当額が5,764百万円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したこと等であります。
2 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)
|
1年以内
|
1年超 2年以内
|
2年超 3年以内
|
3年超 4年以内
|
4年超 5年以内
|
5年超
|
合計
|
税務上の 繰越欠損金(a)
|
30
|
5
|
1,634
|
-
|
3,291
|
12,261
|
17,221
|
評価性引当額
|
-
|
△5
|
△1,388
|
-
|
△2,801
|
△11,264
|
△15,458
|
繰延税金資産
|
30
|
-
|
246
|
-
|
490
|
997
|
(b)1,763
|
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当金を認識しておりません。
当連結会計年度(2025年3月31日)
|
1年以内
|
1年超 2年以内
|
2年超 3年以内
|
3年超 4年以内
|
4年超 5年以内
|
5年超
|
合計
|
税務上の 繰越欠損金(a)
|
5
|
735
|
-
|
2,871
|
3,194
|
4,581
|
11,386
|
評価性引当額
|
△5
|
△390
|
-
|
△2,871
|
△3,194
|
△2,875
|
△9,335
|
繰延税金資産
|
-
|
345
|
-
|
-
|
-
|
1,706
|
(b)2,051
|
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当金を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
主要な項目別の内訳
|
前連結会計年度 (2024年3月31日)
|
|
当連結会計年度 (2025年3月31日)
|
法定実効税率
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30.5%
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30.5%
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(調整)
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交際費等永久に損金に算入されない項目
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0.3%
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0.1%
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目
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△0.4%
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△0.2%
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評価性引当額の増減
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△13.7%
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0.6%
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住民税均等割
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0.1%
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0.1%
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持分法による投資損益
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0.0%
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△0.1%
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税務上の繰越欠損金の利用
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△18.7%
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△20.5%
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税務上の繰越欠損金の期限切れ
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1.3%
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-%
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税率変更による税率差異
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-%
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△0.0%
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その他
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0.1%
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△0.2%
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税効果会計適用後の法人税等の負担率
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△0.5%
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10.3%
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3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税がおこなわれることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産および繰延税金負債については、法定実効税率を30.46%から31.36%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産が2百万円減少し、繰延税金負債が229百万円、法人税等調整額が0百万円それぞれ増加し、その他有価証券評価差額金が231百万円減少しております。
(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
建物及び構築物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から20年と見積り、割引率は主として2.0%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
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前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
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当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
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期首残高
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868
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百万円
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867
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百万円
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有形固定資産の取得に伴う増加額
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4
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百万円
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2
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百万円
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見積りの変更による増減額(△は減少)
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1
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百万円
|
-
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百万円
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時の経過による調整額
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11
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百万円
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0
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百万円
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資産除去債務の履行による減少額
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△3
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百万円
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△7
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百万円
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その他増減額(△は減少)
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△14
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百万円
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△11
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百万円
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期末残高
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867
|
百万円
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851
|
百万円
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(賃貸等不動産関係)
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(単位:百万円)
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報告セグメント
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合計
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新造船
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修繕船
|
鉄構・機械
|
その他
|
一定の期間にわたり移転される財又はサービス
|
102,834
|
9,266
|
3,803
|
2,739
|
118,642
|
一時点で移転される財 又はサービス
|
-
|
9,724
|
3,055
|
3,585
|
16,364
|
外部顧客への売上高
|
102,834
|
18,990
|
6,858
|
6,324
|
135,006
|
当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
(単位:百万円)
|
報告セグメント
|
合計
|
新造船
|
修繕船
|
鉄構・機械
|
その他
|
一定の期間にわたり移転される財又はサービス
|
122,877
|
12,013
|
2,730
|
2,108
|
139,728
|
一時点で移転される財 又はサービス
|
-
|
11,028
|
3,495
|
4,976
|
19,499
|
外部顧客への売上高
|
122,877
|
23,041
|
6,225
|
7,084
|
159,227
|
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
新造船事業は各種船舶の製造販売、修繕船事業は各種船舶の修繕および解体、鉄構・機械事業は鉄鋼構造物およびクランク軸等の舶用機械の製造販売をしております。その他事業は、主にソフトウェア開発、海運、卸売、設備工事等をしております。
① 新造船事業および修繕船事業、鉄構・機械事業
新造船事業および修繕船事業、鉄構・機械事業においては、請負工事契約を顧客と締結しております。当該契約には、当社グループの履行により別の用途に転用することができない資産が生じ、かつ、履行が完了した部分について対価を収受する強制力のある権利を当社グループが有することから、一定の期間にわたり充足される履行義務が含まれております。一定の期間にわたり履行義務が充足される契約については、期間がごく短い工事を除き、履行義務の充足に係る進捗度に基づき工事期間にわたって収益を認識しております。工事進捗度はインプット法を用いており、期末日までに発生した実績原価を見積工事原価総額で除して契約ごとに算定しております。
② その他事業
海運業については、当社グループが顧客との契約における義務を履行するにつれて顧客が便益を享受することから、契約期間にわたり収益を認識しております。
卸売等の物品の販売については、顧客の検収時点において顧客が当該物品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断されることから、当該物品の検収時点で収益を認識しております。原則として、代理人として整理される取引はありません。
契約は実質的な取引単位とするため、複数の契約を結合する場合があります。契約に複数の履行義務が識別される場合には、取引価格を独立販売価格の比率で配分することとしております。契約履行に伴い発生する損害賠償金など、顧客へ一定の返金義務が生じることが見込まれる場合は、最頻値法により当該部分を見積もったうえで収益を減額することとしております。
取引の対価は、工事契約については契約条件に従い、契約期間中に段階的に受領し、履行義務をすべて充足した時点で全額を受領しております。役務の提供および卸売等の物品の販売については履行義務を充足してから概ね1年以内に受領しております。いずれも重要な金融要素は含んでおりません。
また、当社グループでは、製品が契約に定められた仕様を満たしていることに関する保証を提供しておりますが、当該製品保証は別個のサービスを提供するものではないことから、独立した履行義務としては区別せず、保証工事引当金として認識しております。
3.当期および翌期以降の収益の金額を理解するための情報
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(1) 契約資産および契約負債の残高等
(単位:百万円)
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前連結会計年度
|
期首残高
|
期末残高
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顧客との契約から生じた債権
|
5,865
|
6,157
|
契約資産
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27,325
|
39,670
|
契約負債
|
25,152
|
33,402
|
当社グループでは、進行中の請負工事に対する対価に対して契約資産を計上し、顧客からの前受金に対して契約負債を計上しております。
当連結会計年度に認識した収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていたものは15,234百万円です。また、当連結会計年度において、過去の期間に充足(または部分的に充足)した履行義務から認識した収益の金額に重要性はありません。なお、契約資産および契約負債の残高に重要な変動はありません。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額および収益の認識が見込まれる期間は以下のとおりです。
(単位:百万円)
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前連結会計年度
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1年以内
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125,015
|
1年超
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146,347
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合計
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271,362
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当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
(1) 契約資産および契約負債の残高等
(単位:百万円)
|
当連結会計年度
|
期首残高
|
期末残高
|
顧客との契約から生じた債権
|
6,157
|
13,014
|
契約資産
|
39,670
|
27,085
|
契約負債
|
33,402
|
40,807
|
当社グループでは、進行中の請負工事に対する対価に対して契約資産を計上し、顧客からの前受金に対して契約負債を計上しております。
当連結会計年度に認識した収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていたものは21,359百万円です。また、当連結会計年度において、過去の期間に充足(または部分的に充足)した履行義務から認識した収益の金額に重要性はありません。なお、契約資産および契約負債の残高に重要な変動はありません。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額および収益の認識が見込まれる期間は以下のとおりです。
(単位:百万円)
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当連結会計年度
|
1年以内
|
131,915
|
1年超
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226,520
|
合計
|
358,435
|