第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）および第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,523	6,400
受取手形及び売掛金	27,355	23,169
電子記録債権	1,535	1,713
商品及び製品	1,526	1,491
半製品	1,143	1,156
仕掛品	27,533	26,901
原材料及び貯蔵品	1,280	1,291
その他	9,146	9,106
貸倒引当金	△45	△14
流動資産合計	75,000	71,217
固定資産
有形固定資産
土地	※２ 14,971	※２ 14,954
その他（純額）	※２ 13,442	※２ 14,910
有形固定資産合計	28,413	29,864
無形固定資産	855	758
投資その他の資産
投資有価証券	21,157	21,040
退職給付に係る資産	7,910	7,875
その他	884	788
貸倒引当金	△26	△18
投資その他の資産合計	29,925	29,686
固定資産合計	59,194	60,309
資産合計	134,194	131,527
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	9,513	8,172
電子記録債務	10,694	8,905
1年内返済予定の長期借入金	※２ 295	※２ 397
未払法人税等	537	295
前受金	4,280	1,433
賞与引当金	1,796	1,719
工事損失引当金	175	225
受注損失引当金	1,837	1,153
その他	8,166	8,580
流動負債合計	37,297	30,882
固定負債
長期借入金	※２ 55,219	※２ 56,926
引当金	290	209
退職給付に係る負債	292	296
その他	8,648	7,914
固定負債合計	64,450	65,347
負債合計	101,748	96,229

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	11,810	11,810
資本剰余金	－	－
利益剰余金	9,585	12,776
自己株式	△517	△517
株主資本合計	20,878	24,069
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	8,919	8,795
繰延ヘッジ損益	－	△0
為替換算調整勘定	△2,223	△2,245
退職給付に係る調整累計額	4,753	4,554
その他の包括利益累計額合計	11,449	11,105
非支配株主持分	118	123
純資産合計	32,446	35,297
負債純資産合計	134,194	131,527

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
売上高	35,047	46,037
売上原価	28,430	38,911
売上総利益	6,616	7,126
販売費及び一般管理費	※ 3,254	※ 3,615
営業利益	3,361	3,511
営業外収益
受取利息	19	16
受取配当金	166	175
持分法による投資利益	64	57
為替差益	441	－
その他	46	213
営業外収益合計	739	463
営業外費用
支払利息	172	176
為替差損	－	151
その他	51	38
営業外費用合計	224	366
経常利益	3,876	3,608
特別利益
固定資産売却益	15	205
投資有価証券売却益	－	19
その他	3	3
特別利益合計	18	228
特別損失
固定資産除売却損	39	29
減損損失	14	－
特別損失合計	54	29
税金等調整前四半期純利益	3,841	3,807
法人税等	139	607
四半期純利益	3,701	3,199
非支配株主に帰属する四半期純利益	11	8
親会社株主に帰属する四半期純利益	3,689	3,191

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
四半期純利益	3,701	3,199
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,651	△120
繰延ヘッジ損益	7	△0
為替換算調整勘定	△51	△21
退職給付に係る調整額	△225	△199
持分法適用会社に対する持分相当額	1	△3
その他の包括利益合計	1,383	△343
四半期包括利益	5,084	2,855
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	5,072	2,847
非支配株主に係る四半期包括利益	11	8

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,841	3,807
減価償却費	1,269	1,077
減損損失	14	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	－	△39
賞与引当金の増減額（△は減少）	△33	△77
工事損失引当金の増減額（△は減少）	51	49
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△2,371	△683
環境対策引当金の増減額（△は減少）	△129	△56
石綿健康被害補償引当金の増減額（△は減少）	△7	△25
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	19	4
受取利息及び受取配当金	△186	△192
支払利息	172	176
持分法による投資損益（△は益）	△64	△57
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△19
有形固定資産除売却損益（△は益）	6	△201
売上債権の増減額（△は増加）	8,755	3,993
たな卸資産の増減額（△は増加）	△10,104	636
仕入債務の増減額（△は減少）	△2,079	△3,129
前受金の増減額（△は減少）	1,613	△2,847
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△181	△251
その他	△2,582	△2,568
小計	△1,995	△404
利息及び配当金の受取額	186	195
利息の支払額	△172	△177
法人税等の支払額	52	△563
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,929	△950
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△0	△0
有形固定資産の取得による支出	△538	△1,540
有形固定資産の売却による収入	25	2
投資有価証券の取得による支出	△1	△1
投資有価証券の売却による収入	－	28
その他	△35	△47
投資活動によるキャッシュ・フロー	△550	△1,558
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	36	1,984
長期借入金の返済による支出	△144	△175
配当金の支払額	△0	△0
その他	△268	△123
財務活動によるキャッシュ・フロー	△375	1,685
現金及び現金同等物に係る換算差額	△80	△61
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,935	△884
現金及び現金同等物の期首残高	15,837	12,720
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 12,901	※ 11,836

【注記事項】

（会計方針の変更）

（顧客との契約から生じる収益（ASC第606号）の適用）

米国会計基準を適用している在外連結子会社においてASC第606号「顧客との契約から生じる収益」を第１四半期連結会計期間より適用しております。なお、四半期連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であります。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　偶発債務

当社は取引先の債務を保証しております。リース会社等の有する割賦販売未収入金、リース債権等の残価保証額は以下のとおりであります。

前連結会計年度 （2019年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
東銀リース㈱	112百万円	東銀リース㈱	84百万円
興銀リース㈱	58	興銀リース㈱	46
昭和リース㈱	54	昭和リース㈱	43
計	226	計	175

※２　親会社へ譲渡した固定資産

前連結会計年度（2019年３月31日）

当社は、2017年４月20日に豊川製作所、衣浦製作所、鳴海製作所の工場資産を当社の親会社（東海旅客鉄道㈱）へ譲渡しました。当該取引は、当社の親会社との取引であり、かつ、譲渡した工場資産は譲渡後も親会社との間で賃貸借契約を締結して当社が従前どおり工場として使用を継続しているため、これら工場資産の土地およびその他の有形固定資産については売買処理を行っておらず、有形固定資産に計上しております。なお、当該取引はファイナンス・リース取引には該当しないため、工場資産の譲渡価額は長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）に計上しております。また、譲渡した工場資産に係る設備投資についてもその他の有形固定資産に計上するとともに、設備投資額の一部を長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）に計上しております。

上記の結果、2019年３月末日における計上額は、土地11,975百万円、その他の有形固定資産3,834百万円（いずれも2019年３月末日の帳簿価額）であり、長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）の残高は20,515百万円であります。

当第２四半期連結会計期間（2019年９月30日）

当社は、2017年４月20日に豊川製作所、衣浦製作所、鳴海製作所の工場資産を当社の親会社（東海旅客鉄道㈱）へ譲渡しました。当該取引は、当社の親会社との取引であり、かつ、譲渡した工場資産は譲渡後も親会社との間で賃貸借契約を締結して当社が従前どおり工場として使用を継続しているため、これら工場資産の土地およびその他の有形固定資産については売買処理を行っておらず、有形固定資産に計上しております。なお、当該取引はファイナンス・リース取引には該当しないため、工場資産の譲渡価額は長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）に計上しております。また、譲渡した工場資産に係る設備投資についてもその他の有形固定資産に計上するとともに、設備投資額の一部を長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）に計上しております。

上記の結果、2019年９月末日における計上額は、土地11,975百万円、その他の有形固定資産5,658百万円（いずれも2019年９月末日の帳簿価額）であり、長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）の残高は22,351百万円であります。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主な費目および内訳

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 　　至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）
給料賞与手当	1,561百万円	1,603百万円
(うち賞与引当金繰入額)	(349)	(379)
退職給付費用	10	17
環境対策引当金繰入額	△89	△19
石綿健康被害補償引当金繰入額	4	－

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）
現金及び預金勘定	6,163百万円	6,400百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△200	△200
短期貸付金（注）	6,938	5,635
現金及び現金同等物	12,901	11,836

（注）　親会社（東海旅客鉄道㈱）グループが運営するＣＭＳ（キャッシュ・マネジメント・システム）によるものであります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

株主資本の合計金額に著しい変動はありません。

なお、当社は、2018年６月28日開催の第189回定時株主総会における決議に基づき、資本準備金および利益準備金の額の減少ならびに剰余金の処分を行いました。

この結果、当第２四半期連結累計期間において資本剰余金が12,046百万円減少し、利益剰余金が12,046百万円増加しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

株主資本の合計金額に著しい変動はありません。

（セグメント情報等）

　【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 (注)１	合計	調整額 (注)２	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)３
	鉄道車両 事業	輸送用機器 ・鉄構事業	建設機械 事業	エンジニアリング事業
売上高
外部顧客への売上高	11,004	8,881	12,409	2,673	79	35,047	－	35,047
セグメント間の内部売上高 又は振替高	72	120	1	42	90	327	△327	－
計	11,076	9,001	12,411	2,716	169	35,374	△327	35,047
セグメント利益	464	639	2,482	122	60	3,770	△408	3,361

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等であり、レーザ加工機の製造・販売などを含んでおります。

２．セグメント利益の調整額には、全社費用△419百万円、棚卸資産の調整額△4百万円およびセグメント間取引消去15百万円などが含まれております。なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

重要性がないため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 (注)１	合計	調整額 (注)２	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)３
	鉄道車両 事業	輸送用機器 ・鉄構事業	建設機械 事業	エンジニアリング事業
売上高
外部顧客への売上高	20,615	10,586	12,723	2,075	36	46,037	-	46,037
セグメント間の内部売上高 又は振替高	59	38	0	-	62	160	△160	-
計	20,674	10,625	12,724	2,075	99	46,198	△160	46,037
セグメント利益	975	476	2,485	79	37	4,055	△544	3,511

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等であり、レーザ加工機の製造・販売などを含んでおります。

２．セグメント利益の調整額には、全社費用△539百万円、棚卸資産の調整額△12百万円およびセグメント間取引消去7百万円などが含まれております。なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）
１株当たり四半期純利益	255.62円	221.08円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	3,689	3,191
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	3,689	3,191
普通株式の期中平均株式数（千株）	14,434	14,433

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2018年10月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。