第5【経理の状況】

 

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、また、同機構等が行うセミナーに参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,906

3,445

受取手形、売掛金及び契約資産

※4,※6 27,938

※6 28,664

電子記録債権

※4,※6 2,202

※6 2,220

商品及び製品

1,302

1,356

半製品

1,300

1,326

仕掛品

24,519

25,217

原材料及び貯蔵品

2,027

2,179

短期貸付金

11,641

8,283

その他

941

1,497

貸倒引当金

8

11

流動資産合計

75,771

74,180

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※2,※5 6,762

※2,※5 6,584

機械装置及び運搬具(純額)

※5 4,508

※5 4,442

土地

※2,※5 14,100

※2,※5 14,100

リース資産(純額)

1,248

1,289

建設仮勘定

448

1,200

その他(純額)

※5 601

※5 585

有形固定資産合計

※1 27,669

※1 28,203

無形固定資産

361

281

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2,※3 21,910

※2,※3 17,511

繰延税金資産

153

149

退職給付に係る資産

9,783

9,713

その他

※3 753

※3 1,134

貸倒引当金

6

9

投資その他の資産合計

32,595

28,498

固定資産合計

60,626

56,984

資産合計

136,397

131,164

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※4 7,480

7,273

電子記録債務

※4 10,319

4,980

1年内返済予定の長期借入金

※2,※5 3,210

※2,※5 3,214

未払費用

3,148

4,493

未払法人税等

606

799

前受金

※6 619

※6 1,184

賞与引当金

1,919

1,966

工事損失引当金

270

71

受注損失引当金

468

537

その他

※4 3,669

3,064

流動負債合計

31,714

27,586

固定負債

 

 

長期借入金

※2,※5 34,454

※2,※5 31,332

リース債務

1,213

1,437

繰延税金負債

6,247

5,559

石綿健康被害補償引当金

72

107

退職給付に係る負債

304

318

その他

163

175

固定負債合計

42,455

38,929

負債合計

74,169

66,515

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,810

11,810

資本剰余金

156

156

利益剰余金

38,319

44,302

自己株式

525

527

株主資本合計

49,761

55,742

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

10,112

7,203

繰延ヘッジ損益

-

1

為替換算調整勘定

2,238

2,232

退職給付に係る調整累計額

4,592

3,936

その他の包括利益累計額合計

12,466

8,906

純資産合計

62,228

64,648

負債純資産合計

136,397

131,164

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

88,058

96,340

売上原価

※1,※2 73,981

※1,※2 81,648

売上総利益

14,076

14,691

販売費及び一般管理費

※3,※4 8,016

※3,※4 7,755

営業利益

6,060

6,935

営業外収益

 

 

受取利息

26

63

受取配当金

342

408

持分法による投資利益

52

100

為替差益

1

1

受取賃貸料

34

28

受取保険金

54

28

その他

64

29

営業外収益合計

576

660

営業外費用

 

 

支払利息

258

239

その他

72

57

営業外費用合計

330

297

経常利益

6,306

7,297

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 33

※5 13

投資有価証券売却益

497

1,038

特別利益合計

530

1,052

特別損失

 

 

固定資産除売却損

※6 570

※6 112

減損損失

-

※7 17

特別損失合計

570

129

税金等調整前当期純利益

6,266

8,220

法人税、住民税及び事業税

909

1,120

法人税等調整額

24

684

法人税等合計

885

1,804

当期純利益

5,381

6,416

親会社株主に帰属する当期純利益

5,381

6,416

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

当期純利益

5,381

6,416

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3,309

2,874

繰延ヘッジ損益

-

1

為替換算調整勘定

2

5

退職給付に係る調整額

2,636

655

持分法適用会社に対する持分相当額

70

34

その他の包括利益合計

6,018

3,560

包括利益

11,400

2,855

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

11,400

2,855

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

11,810

33,225

523

44,513

当期変動額

 

 

 

 

 

連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減

 

156

 

 

156

剰余金の配当

 

 

288

 

288

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

5,381

 

5,381

自己株式の取得

 

 

 

1

1

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

156

5,093

1

5,248

当期末残高

11,810

156

38,319

525

49,761

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算

調整勘定

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

6,732

2,240

1,956

6,448

162

51,123

当期変動額

 

 

 

 

 

 

連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減

 

 

 

 

 

156

剰余金の配当

 

 

 

 

 

288

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

 

 

 

5,381

自己株式の取得

 

 

 

 

 

1

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

3,380

2

2,636

6,018

162

5,856

当期変動額合計

3,380

2

2,636

6,018

162

11,104

当期末残高

10,112

2,238

4,592

12,466

-

62,228

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

11,810

156

38,319

525

49,761

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

432

 

432

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

6,416

 

6,416

自己株式の取得

 

 

 

2

2

自己株式の処分

 

0

 

0

0

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

0

5,983

2

5,980

当期末残高

11,810

156

44,302

527

55,742

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算

調整勘定

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

10,112

-

2,238

4,592

12,466

62,228

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

432

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

 

 

 

6,416

自己株式の取得

 

 

 

 

 

2

自己株式の処分

 

 

 

 

 

0

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

2,908

1

5

655

3,560

3,560

当期変動額合計

2,908

1

5

655

3,560

2,420

当期末残高

7,203

1

2,232

3,936

8,906

64,648

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

6,266

8,220

減価償却費

2,428

2,502

減損損失

-

17

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

6

賞与引当金の増減額(△は減少)

56

47

工事損失引当金の増減額(△は減少)

217

198

受注損失引当金の増減額(△は減少)

32

69

環境対策引当金の増減額(△は減少)

4

-

石綿健康被害補償引当金の増減額(△は減少)

3

35

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

12

13

受取利息及び受取配当金

369

471

受取保険金

54

28

支払利息

258

239

持分法による投資損益(△は益)

52

100

投資有価証券売却損益(△は益)

497

1,038

有形固定資産除売却損益(△は益)

9

7

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

8,199

744

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,321

930

仕入債務の増減額(△は減少)

1,840

5,547

前受金の増減額(△は減少)

118

557

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

682

799

その他

291

316

小計

1,846

2,158

利息及び配当金の受取額

374

468

保険金の受取額

54

28

利息の支払額

271

241

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

788

966

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,478

1,447

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

0

0

有形固定資産の取得による支出

2,031

2,826

有形固定資産の売却による収入

90

25

投資有価証券の取得による支出

0

0

投資有価証券の売却による収入

611

1,470

その他

113

390

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,442

1,721

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

56

94

長期借入金の返済による支出

3,751

3,212

配当金の支払額

287

431

その他

19

7

財務活動によるキャッシュ・フロー

4,001

3,557

現金及び現金同等物に係る換算差額

7

12

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

7,915

3,819

現金及び現金同等物の期首残高

23,263

15,347

現金及び現金同等物の期末残高

15,347

11,528

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数     4

主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4.関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

(2) 主要な非連結子会社の名称等

会社名

上海日車科技コンサルタンツ㈲

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等が、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の関連会社数 2

会社名

日泰サービス㈱、日本電装㈱

(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社

主要な会社名

上海日車科技コンサルタンツ㈲

(持分法を適用しない理由)

持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社は、いずれも小規模であり、合計の当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等が、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、持分法の適用範囲から除いております。

(3) 持分法の適用の手続について特に記載すべき事項

持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、当該会社の事業年度に係る直近の財務諸表を使用しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、NIPPON SHARYO MANUFACTURING, LLCの決算日は、12月31日であります。

連結財務諸表の作成にあたっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、1月1日から連結決算日3月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

a 市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

b 市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

② 棚卸資産

a 商品及び製品、仕掛品

主として個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

b 半製品、原材料及び貯蔵品

主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

a 建物(建物附属設備を除く)ならびに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物

定額法

b その他の有形固定資産

主として定率法

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物   10~60年

機械装置及び運搬具 6~17年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零(残価保証の取決めがあるものは当該保証額)とする定額法

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

③ 工事損失引当金

受注工事に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における未引渡し工事のうち、損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることが可能な工事について、その損失見込額を計上しております。

④ 受注損失引当金

工事契約を除く受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末において将来の損失が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることが可能なものについて、その損失見込額を計上しております。

⑤ 石綿健康被害補償引当金

石綿健康被害者の元従業員に対して、発生すると見込まれる補償額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数(15年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、それぞれの発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数(15年)を処理年数とする定額法により、翌連結会計年度から費用処理しております。

 

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは、顧客との契約から生じる収益について、以下の5ステップアプローチに基づき収益を認識しております。

ステップ1:顧客との契約を識別する。

ステップ2:契約における履行義務を識別する。

ステップ3:取引価格を算定する。

ステップ4:取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する。

ステップ5:履行義務を充足した時点で(または充足するに応じて)収益を認識する。

当社グループでは、鉄道車両事業、建設機械事業、輸送用機器・鉄構事業、エンジニアリング事業等の多種多様な製品・サービスの提供を行っております。

① 一時点で充足される履行義務

製品及び商品の販売については、原則製品及び商品を顧客が検収した時点において顧客が当該製品及び商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから主として当該製品及び商品の顧客の検収時点で収益を認識しております。

ただし、出荷から引き渡しまでごく短期間で行われる製品については、出荷した時点において当該製品の支配が顧客に移転されると判断し、出荷時点で収益を認識しております。

② 一定期間にわたり充足される履行義務

当社グループでは、次の要件のいずれかに該当する場合は、一定期間にわたり収益を認識しております。

a. 義務を履行するにつれて、顧客が便益を享受する。

b. 義務を履行することにより、資産が生じる又は資産の価値が増加し、当該資産が生じる又は当該資産の価値が増加するにつれて、顧客が当該資産を支配する。

c. 義務を履行することにより、別の用途に転用することができない資産が生じ、履行が完了した部分について、対価を収受する強制力のある権利を有している。

当社グループにおいて、一定期間にわたり充足される履行義務に関する収益としては、工事請負契約等があります。当社グループは見積総原価の妥当な積算を行うこと及びこれらの契約に係る進捗度を合理的に見積もることが可能な場合、進捗度の測定についてはインプット法の使用が適切であると考えており、契約ごとの見積総原価に対する発生原価の割合を用いております。なお、当該進捗度を合理的に測定することができないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は在外子会社の会計期間に基づく期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(7) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっております。

なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理によっております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…為替予約

ヘッジ対象…外貨建債権債務及び外貨建予定取引

③ ヘッジ方針

内部規程に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象とヘッジ手段について、相場変動額またはキャッシュ・フロー変動額を、ヘッジ期間全体にわたり比較し、有効性を評価しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

 当社グループの連結財務諸表の作成にあたり、経営者は会計方針の適用ならびに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行っております。当社グループが行った重要な会計上の見積り及び使用した仮定は継続して見直しを行っており、その変更による影響は、見積り及び仮定の不確実性により、将来の期間において資産または負債の帳簿価額に対して重要な修正を求める可能性があります。当社グループが行った重要な会計上の見積り及び使用した仮定は以下のとおりであります。

①重要な収益の計上基準(一定期間にわたり充足される履行義務)

 ・当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

売上高

13,062

21,550

 

 ・会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

  (当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法)

 当社グループは一定期間にわたり充足される履行義務として収益を認識するにあたり、主に契約ごとの請負金額に、実行予算に基づく見積総原価に既発生原価を用いて計算した進捗度を乗じて収益の金額を算定しております。

  (当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定)

 実行予算には主に資材購入価格、架設工事の場所・時期・工法等に基づく工事の難易度及び同種工事の施工実績が蓄積し習熟度が向上することによる原価改善効果等を反映した人件費、外注費等の発生見込が重要な仮定として含まれております。

  (翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響)

 設計変更が発生した場合、設計変更が実行予算に及ぼす影響度や影響が及ぶ範囲を適時に把握し、実行予算の見直しを行っております。実行予算の見直しに伴い進捗度が大きく変動する場合、収益の金額も変動する可能性があります。

 

②棚卸資産の評価及び受注損失引当金

 ・当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額(前連結会計年度の戻入益相殺前)

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

棚卸資産評価損及び受注損失引当金繰入額

1,320

1,613

 

 ・会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

  (当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法)

 当社グループは仕掛品の評価損及び受注損失引当金の算定にあたり、受注件名ごとの受注金額と見積総原価の比較を行っており、見積総原価は受注件名ごとに作成した実行予算に基づいております。

  (当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定)

 実行予算は事業本部内の関係部署ごとに作成した材料費、労務費、外注費及びその他経費の見積りに基づいており、物価変動による影響や過去の類似車両の設計・製造時のノウハウの利用、実績に基づく負荷予測や同一車両の量産が進捗し習熟度が向上することによる原価改善効果等を反映した材料費、労務費、外注費及びその他経費の発生見込が重要な仮定として含まれております。

  (翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響)

 設計変更が発生した場合、設計変更が実行予算に及ぼす影響度や影響が及ぶ範囲を適時に把握し、実行予算の見直しを行っております。実行予算が大きく変動する場合、仕掛品の評価損及び受注損失引当金の金額も変動する可能性があります。

 

③繰延税金資産の回収可能性

 ・当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額(繰延税金負債相殺前)

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

1,994

1,545

 

 ・会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

  (当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法)

 当社グループは繰延税金資産の回収可能性についての判断にあたり、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金のうちスケジューリングによる解消見込年度に応じて、将来の合理的な見積可能期間における課税所得の見込額の範囲内で繰延税金資産を計上しております。

  (当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定)

 課税所得の見込額の算定には業績予想等を使用しており、事業本部ごとに市場規模、顧客ニーズ、設備投資等を考慮した事業戦略に基づいております。

  (翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響)

 税制や税率の変更が税務上の計算の結果に影響を与える可能性がある他、市場環境の変化、経営目標の未達が将来の業績に影響を与える可能性があり、そのいずれも繰延税金資産の評価に影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。これによる連結財務諸表に与える影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。これによる前連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

(1)概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

(2)適用予定日

 2028年3月期の期首から適用します。

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

減価償却累計額

48,000百万円

48,854百万円

 

※2 担保資産及び担保付債務

  親会社からの長期借入金の担保に供している資産

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

建物及び構築物

1,848百万円

1,704百万円

土地

4,575

4,575

投資有価証券

19,007

14,603

25,431

20,882

米国向け大型鉄道車両案件に関する解決金の支払いに充当することを目的として親会社(東海旅客鉄道㈱)から2017年11月に借り入れた長期借入金に対して設定されたものであり、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)の前連結会計年度末残高は23,260百万円、当連結会計年度末残高は20,360百万円であります。

 

※3 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

投資有価証券(株式)

1,088百万円

1,146百万円

出資金(投資その他の資産「その他」)

18

18

 

※4 連結会計年度末日満期手形等

連結会計年度末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形等が前連結会計年度末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

受取手形

66百万円

-百万円

電子記録債権

78

支払手形

20

電子記録債務

609

設備電子記録債務(流動負債「その他」)

6

 

 

※5 親会社へ譲渡した固定資産

前連結会計年度(2024年3月31日)

当社は、2017年4月20日に豊川製作所、鳴海製作所、衣浦製作所の工場資産を当社の親会社(東海旅客鉄道㈱)へ譲渡しました。当該取引は、当社の親会社との取引であり、かつ、譲渡した工場資産は譲渡後も親会社との間で賃貸借契約を締結して当社が従前どおり工場として使用を継続しているため、これら工場資産の「土地」及び「建物及び構築物(純額)」については売買処理を行っておらず、有形固定資産に計上しております。なお、当該取引はファイナンス・リース取引には該当しないため、工場資産の譲渡価額は長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)に計上しております。また、譲渡した工場資産に係る設備投資についても「建物及び構築物(純額)」、「機械装置及び運搬具(純額)」及び「その他(純額)」に計上するとともに、設備投資額の一部を長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)に計上しております。

なお、譲渡資産のうち、2023年3月31日に豊川製作所を親会社から買い戻したことにより、長期借入金が減少しました。これによる有形固定資産計上額への影響はありません。また、豊川製作所の「土地」及び「建物及び構築物(純額)」は工場財団を組成し、2017年11月に親会社から借り入れた長期借入金の担保に追加で提供しました。

上記の結果、2024年3月末日における計上額は、「土地」7,414百万円、「建物及び構築物(純額)」3,262百万円、「機械装置及び運搬具(純額)」71百万円、「その他(純額)」1百万円(いずれも2024年3月末日の帳簿価額)であり、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)の残高は14,405百万円であります。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

当社は、2017年4月20日に豊川製作所、鳴海製作所、衣浦製作所の工場資産を当社の親会社(東海旅客鉄道㈱)へ譲渡しました。当該取引は、当社の親会社との取引であり、かつ、譲渡した工場資産は譲渡後も親会社との間で賃貸借契約を締結して当社が従前どおり工場として使用を継続しているため、これら工場資産の「土地」及び「建物及び構築物(純額)」については売買処理を行っておらず、有形固定資産に計上しております。なお、当該取引はファイナンス・リース取引には該当しないため、工場資産の譲渡価額は長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)に計上しております。また、譲渡した工場資産に係る設備投資についても「建物及び構築物(純額)」、「機械装置及び運搬具(純額)」及び「その他(純額)」に計上するとともに、設備投資額の一部を長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)に計上しております。

なお、譲渡資産のうち、2023年3月31日に豊川製作所を親会社から買い戻したことにより、長期借入金が減少しました。これによる有形固定資産計上額への影響はありません。また、豊川製作所の「土地」及び「建物及び構築物(純額)」は工場財団を組成し、2017年11月に親会社から借り入れた長期借入金の担保に追加で提供しました。

上記の結果、2025年3月末日における計上額は、「土地」7,414百万円、「建物及び構築物(純額)」3,109百万円、「機械装置及び運搬具(純額)」53百万円、「その他(純額)」1百万円(いずれも2025年3月末日の帳簿価額)であり、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)の残高は14,187百万円であります。

 

※6 顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報(1) 契約資産及び契約負債の残高等」をご参照下さい。

 

(連結損益計算書関係)

※1 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、前連結会計年度の評価損の戻入益と当連結会計年度の評価損を相殺した結果、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

360百万円

223百万円

 

※2 売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

△217百万円

△198百万円

 

※3 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

給料賞与手当

2,974百万円

3,058百万円

(うち賞与引当金繰入額)

(377)

(392)

退職給付費用

68

42

研究開発費

897

403

石綿健康被害補償引当金繰入額

22

45

貸倒引当金繰入額

2

6

 

※4 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

1,811百万円

1,554百万円

 

※5 固定資産売却益

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物及び構築物

17百万円

-百万円

機械装置及び運搬具

14

10

その他

1

2

33

13

 

※6 固定資産除売却損

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

建物及び構築物

23百万円

4百万円

機械装置及び運搬具

16

0

撤去費用

527

106

その他

3

1

570

112

 

 

※7 減損損失

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

  該当事項はありません

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

用途

場所

種類

減損損失

鉄道車両事業用資産

米国イリノイ州

建物及び構築物、機械装置及び運搬具、リース資産、その他

17百万円

当社グループは、管理会計上の区分に従い、事業毎にグルーピングを行っております。ただし、賃貸不動産及び遊休資産については、それぞれ個別の物件毎にグルーピングを行っております。

当社は、2025年2月27日の取締役会において、NIPPON SHARYO MANUFACTURING, LLCの解散及び清算を決議したことから、NIPPON SHARYO MANUFACTURING, LLCの鉄道車両事業用資産の帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失(17百万円)として特別損失に計上しました。

(金額の内訳)建物及び構築物0百万円、機械装置及び運搬具4百万円、リース資産12百万円、その他0百万円

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

5,261百万円

△2,987百万円

組替調整額

△497

△1,038

法人税等及び税効果調整前

4,764

△4,025

法人税等及び税効果額

△1,454

1,151

その他有価証券評価差額金

3,309

△2,874

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

△2

法人税等及び税効果額

0

繰延ヘッジ損益

△1

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

2

5

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

4,097

△20

組替調整額

△298

△849

法人税等及び税効果調整前

3,798

△870

法人税等及び税効果額

△1,162

214

退職給付に係る調整額

2,636

△655

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

70

△34

法人税等及び税効果額

持分法適用会社に対する持分相当額

70

△34

その他の包括利益合計

6,018

△3,560

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数
(株)

当連結会計年度
増加株式数
(株)

当連結会計年度
減少株式数
(株)

当連結会計年度末
株式数
(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

14,675,012

14,675,012

合 計

14,675,012

14,675,012

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)

243,535

735

244,270

合 計

243,535

735

244,270

(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加735株は、単元未満株式の買取りによる増加681株、持分法適用会社が取得した自己株式(当社株式)の当社帰属分54株であります。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

144

10.0

2023年3月31日

2023年6月30日

2023年10月27日

取締役会

普通株式

144

10.0

2023年9月30日

2023年12月1日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

216

利益剰余金

15.0

2024年3月31日

2024年6月28日

 

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数
(株)

当連結会計年度
増加株式数
(株)

当連結会計年度
減少株式数
(株)

当連結会計年度末
株式数
(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

14,675,012

14,675,012

合 計

14,675,012

14,675,012

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)

244,270

956

33

245,193

合 計

244,270

956

33

245,193

(注)1.普通株式の自己株式の株式数の増加956株は、単元未満株式の買取りによる増加906株、持分法適用会社が取得した自己株式(当社株式)の当社帰属分50株であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の減少33株は、単元未満株式の買増請求への充当による減少33株であります。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

216

15.0

2024年3月31日

2024年6月28日

2024年10月28日

取締役会

普通株式

216

15.0

2024年9月30日

2024年12月2日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年6月27日

定時株主総会

普通株式

288

利益剰余金

20.0

2025年3月31日

2025年6月30日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

現金及び預金勘定

3,906百万円

3,445百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△200

△200

短期貸付金(注)

11,641

8,283

現金及び現金同等物

15,347

11,528

(注)親会社(東海旅客鉄道㈱)グループが運営するCMS(キャッシュ・マネジメント・システム)によるものであります。

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主として、建設機械事業における建設機械(「機械装置及び運搬具」)であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

1年内

111

66

1年超

120

53

合計

231

120

 

3.転リース取引に該当し、かつ、利息相当額控除前の金額で連結貸借対照表に計上している額

(1) リース投資資産

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

流動資産

146

116

投資その他の資産

292

357

 

(2) リース債務

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

流動負債

185

130

固定負債

329

401

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資資金及び運転資金等の必要資金は内部資金を充当するほか、親会社(東海旅客鉄道㈱)グループが運営するCMS(キャッシュ・マネジメント・システム)から調達しております。また、資金運用は主にこのCMSを活用しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金ならびに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとの期日管理及び残高管理等の方法により管理しております。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、同じ外貨建ての営業債務の残高の範囲内にあるものを除き、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。

投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的な時価等の把握等の方法により管理しております。

営業債務である支払手形及び買掛金ならびに電子記録債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されておりますが、同じ外貨建ての営業債権の残高の範囲内にあるものを除き、必要に応じて、先物為替予約を利用してヘッジしております。

長期借入金のうち、親会社へ譲渡した固定資産の譲渡価額及び当該固定資産に係る設備投資額の一部について計上した長期借入金は、賃貸借契約に基づき金利相当分を含んだ一定の賃借料を支払うため金利変動リスクはありません。また、米国向け大型鉄道車両案件に関する解決金の支払いに充当することを目的として親会社から2017年11月に借り入れた長期借入金は、固定金利であるため金利変動リスクはありません。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達であります。

デリバティブ取引は、外貨建債権債務及び外貨建予定取引に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (7) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。

営業債務や借入金などは、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1) 投資有価証券

19,007

19,007

資産計

19,007

19,007

(1) 長期借入金(※)

23,260

23,012

△247

(2) リース債務(固定負債)

1,213

1,189

△24

負債計

24,473

24,201

△271

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1) 投資有価証券

14,603

14,603

資産計

14,603

14,603

(1) 長期借入金(※)

20,360

19,793

△566

(2) リース債務(固定負債)

1,437

1,386

△51

負債計

21,797

21,180

△617

(※)1年内返済予定の長期借入金を含めて記載しております。

 

(注)1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「短期貸付金」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

2.市場価格のない株式等

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

非上場株式

2,903

2,908

「(1) 投資有価証券」には含めておりません。

親会社へ譲渡した固定資産の譲渡価額及び当該固定資産に係る設備投資額の一部について計上した長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

14,405

14,187

「(1)長期借入金」には含めておりません。

 

 

3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

3,906

受取手形及び売掛金

19,572

711

45

電子記録債権

2,202

短期貸付金

11,641

合計

37,322

711

45

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

3,445

受取手形及び売掛金

16,650

514

45

電子記録債権

2,220

短期貸付金

8,283

合計

30,599

514

45

 

4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

長期借入金(注)

2,900

2,900

2,900

14,560

リース債務

661

350

294

349

218

(注)上記の金額には、親会社へ譲渡した固定資産の譲渡価額及び当該固定資産に係る設備投資額の一部について計上した長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)14,405百万円は含めておりません。

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

長期借入金(注)

2,900

2,900

14,560

リース債務

489

417

443

288

238

49

(注)上記の金額には、親会社へ譲渡した固定資産の譲渡価額及び当該固定資産に係る設備投資額の一部について計上した長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)14,187百万円は含めておりません。

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

19,007

19,007

資産計

19,007

19,007

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

14,603

14,603

資産計

14,603

14,603

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

23,012

23,012

リース債務(固定負債)

1,189

1,189

負債計

24,201

24,201

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

19,793

19,793

リース債務(固定負債)

1,386

1,386

負債計

21,180

21,180

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

長期借入金及びリース債務(固定負債)

 これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

19,007

4,894

14,112

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

合計

19,007

4,894

14,112

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

14,479

4,342

10,137

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

123

123

△0

合計

14,603

4,465

10,137

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

株式

611

497

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額

(百万円)

売却損の合計額

(百万円)

株式

1,470

1,038

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び国内連結子会社は、確定給付企業年金制度、確定拠出年金制度及び退職一時金制度を設けております。また、提出会社においては退職給付信託を設定しております。

 

2.確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

退職給付債務の期首残高

14,182百万円

14,039百万円

勤務費用

706

696

利息費用

125

123

数理計算上の差異の発生額

△17

△1,233

退職給付の支払額

△956

△800

退職給付債務の期末残高

14,039

12,825

(注)国内連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり簡便法を採用しております。

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

年金資産の期首残高

19,193百万円

23,519百万円

期待運用収益

323

390

数理計算上の差異の発生額

4,079

△1,254

事業主からの拠出額

377

363

退職給付の支払額

△454

△798

年金資産の期末残高

23,519

22,220

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

13,735百万円

12,506百万円

年金資産

△23,519

△22,220

 

△9,783

△9,713

非積立型制度の退職給付債務

304

318

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△9,479

△9,395

 

 

 

退職給付に係る資産

△9,783

△9,713

退職給付に係る負債

304

318

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△9,479

△9,395

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

勤務費用(注)

706百万円

696百万円

利息費用

125

123

期待運用収益

△323

△390

数理計算上の差異の費用処理額

△282

△833

過去勤務費用の費用処理額

△16

△16

確定給付制度に係る退職給付費用

209

△419

(注)簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用に計上しております。

(5) 退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

過去勤務費用

△16百万円

△16百万円

数理計算上の差異

3,814

△854

合 計

3,798

△870

 

(6) 退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

未認識過去勤務費用

△130百万円

△114百万円

未認識数理計算上の差異

△6,486

△5,632

合 計

△6,617

△5,747

 

(7) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

債券

14%

16%

株式

71

70

現金及び預金

5

4

その他

10

10

合 計

100

100

(注)年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度15%、当連結会計年度15%含まれております。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

割引率

0.9%

1.9%

長期期待運用収益率

2.0%

2.0%

(注)当連結会計年度の期首時点の計算において適用した割引率は0.9%でありましたが、期末時点において割引率の再検討を行った結果、割引率の変更により退職給付債務の額に重要な影響を及ぼすと判断し、割引率を1.9%に変更しております。

 

3.確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度165百万円、当連結会計年度172百万円であります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

繰越欠損金(注)2

3,506百万円

 

2,871百万円

退職給付に係る負債

2,270

 

2,206

棚卸資産評価損

261

 

334

製作所土地及び建物

1,579

 

1,619

減損損失

26

 

16

賞与引当金

541

 

559

研究開発資産

1,135

 

862

その他

1,394

 

1,850

繰延税金資産小計

10,714

 

10,320

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

(注)2

△2,885

 

△2,864

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△5,833

 

△5,911

評価性引当額小計(注)1

△8,719

 

△8,775

繰延税金資産合計

1,994

 

1,545

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△4,384

 

△3,233

その他

△3,703

 

△3,722

繰延税金負債合計

△8,088

 

△6,955

繰延税金資産(負債)の純額

△6,093

 

△5,410

 

(注)1.評価性引当額が55百万円増加しております。これは主に、当社における棚卸資産評価損に係る評価性引当額及び製作所土地及び建物に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金

(※1)

3,506

3,506

評価性引当額

△2,885

△2,885

繰延税金資産

621

(※2)621

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しております。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金

(※1)

2,871

2,871

評価性引当額

△2,864

△2,864

繰延税金資産

7

(※2)7

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.4

 

0.4

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.5

 

△0.5

評価性引当額の増減

△15.0

 

△4.9

住民税均等割

0.5

 

0.4

親会社と子会社の税率差異

0.2

 

0.2

所得税額控除

△0.5

 

△0.4

試験研究費税額控除

△1.5

 

△3.4

税率変更による期末繰延税金資産の増額修正

 

0.7

その他

△0.1

 

△1.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

14.1

 

21.9

 

3.法人税の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

 これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

 この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は188百万円増加し、法人税等調整額が53百万円増加し、退職給付に係る調整累計額が51百万円、その他有価証券評価差額金が83百万円、それぞれ減少しております。

 

 

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社グループの事業は、鉄道車両事業、建設機械事業、輸送用機器・鉄構事業、エンジニアリング事業及びその他の事業により構成されております。当社グループでは、これらの事業を通じて得られる収益を売上高として表示しています。

 報告セグメント別に分解した顧客との契約から認識した売上高は以下のとおりであります。

 

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

当連結会計年度

(自2024年4月1日

至2025年3月31日)

報告セグメント

鉄道

車両

事業

JR

35,352

34,322

公民営

5,262

10,424

小計

40,614

44,746

建設機械事業

20,339

21,852

輸送用機器

鉄構事業

輸送用機器

8,603

10,358

鉄構

9,804

11,813

小計

18,408

22,172

エンジニアリング事業

7,746

6,548

その他 (注)1

68

52

合計

87,177

95,372

顧客との契約から認識した収益

一時点で移転される財

74,115

73,822

一定の期間にわたり

移転される財

13,062

21,550

合計

87,177

95,372

その他の源泉から認識した収益 (注)2

880

967

外部顧客への売上高

88,058

96,340

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等であります。

2.「その他の源泉から認識した収益」には、収益認識会計基準等の適用外の取引として、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」が定めるリース取引等が含まれております。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

(1) 契約及び履行義務に関する情報

 契約及び履行義務に関する情報、履行義務の充足時点に関する情報については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」をご参照下さい。

 支払条件は一般的な条件であり、主として1年以内に対価を受領しております。

 なお、約束した対価の金額に重大な金融要素は含みません。

(2) 履行義務への配分額の算定に関する情報

 契約に複数の履行義務が識別される場合は、主に観察可能な独立販売価格の比率でそれぞれの履行義務に取引価格を配分しております。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

受取手形(期首残高)

1,122

1,071

受取手形(期末残高)

1,071

1,241

売掛金(期首残高)

12,466

19,117

売掛金(期末残高)

19,117

15,855

契約資産(期首残高)

5,841

7,608

契約資産(期末残高)

7,608

11,455

電子記録債権(期首残高)

2,381

2,201

電子記録債権(期末残高)

2,201

2,220

前受金(期首残高)

497

619

前受金(期末残高)

619

1,184

 契約資産は、工事請負契約等について期末時点で完了しているが未請求の履行義務に係る対価に対する当社グループの権利に関するものです。契約資産は、対価に対する当社グループの権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振替えられます。当該履行義務に関する対価は、顧客との取引条件に従って請求・受領しております。

 前受金は、主に、一定期間にわたり収益を認識する工事請負契約等について、取引条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。前受金は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 前連結会計年度に認識した収益のうち、期首時点で前受金に含まれていた金額は497百万円であります。

 また、前連結会計年度において過去の期間に充足(または部分的に充足)した履行義務から認識した売上高は359百万円であります。

 当連結会計年度に認識した収益のうち、期首時点で前受金に含まれていた金額は541百万円であります。

 また、当連結会計年度において過去の期間に充足(または部分的に充足)した履行義務から認識した売上高は269百万円であります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 未充足(または部分的に未充足)の履行義務に配分した取引価格の報告セグメント別の残高は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

報告セグメント

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

鉄道車両事業

97,711

102,791

建設機械事業

16,036

19,538

輸送用機器・鉄構事業

29,004

37,053

エンジニアリング事業

3,711

3,785

その他(注)

合計

146,464

163,169

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等であります。

 各報告セグメントの未充足の履行義務は、当連結会計年度末から起算して、概ね次の期間内に完了し、売上高として認識される見込みです。

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

鉄道車両事業:4年以内(うち1年内は約4割)

 

鉄道車両事業:4年以内(うち1年内は約4割)

建設機械事業:2年以内

 

建設機械事業:2年以内

輸送用機器・鉄構事業:3年以内

 

輸送用機器・鉄構事業:3年以内

エンジニアリング事業:2年以内

 

エンジニアリング事業:1年以内

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、製品・サービス別を基本とした事業本部制を採用しており、各事業本部は、取り扱う製品・サービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

したがって、当社グループは、事業本部を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「鉄道車両事業」、「建設機械事業」、「輸送用機器・鉄構事業」及び「エンジニアリング事業」の4つを報告セグメントとしております。

「鉄道車両事業」は、電車、気動車などの製造・販売を行っております。「建設機械事業」は、杭打機、全回転チュービング装置などの製造・販売を行っております。「輸送用機器・鉄構事業」は、貨車、タンクローリ、大型陸上車両(キャリヤ)などの製造・販売及び道路橋、鉄道橋などの製造・架設・販売を行っております。「エンジニアリング事業」は、鉄道事業者向け機械設備、家庭紙メーカー向け製造設備、営農プラントなどの製造・販売を行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部売上高は、主に市場価格や製造原価に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結財務諸表

計上額

(注)3

 

鉄道車両

事業

建設機械

事業

輸送用機器

・鉄構事業

エンジニアリング事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

40,614

21,206

18,422

7,746

68

88,058

88,058

セグメント間の内部売上高又は振替高

150

8

199

168

258

785

785

40,765

21,214

18,622

7,915

326

88,844

785

88,058

セグメント利益又は損失(△)

2,761

3,797

955

271

136

7,379

1,319

6,060

セグメント資産

43,988

22,887

20,445

5,183

551

93,056

43,340

136,397

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

958

668

544

36

1

2,209

219

2,428

減損損失

-

-

-

-

-

-

-

-

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

1,133

898

308

4

0

2,344

365

2,709

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等であります。

2.調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失(△)の調整額には、全社費用△1,337百万円及びセグメント間取引消去16百万円などが含まれております。なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額には、全社資産36,869百万円、退職給付に係る資産の調整額5,844百万円、セグメント間取引に係る債権の相殺消去△82百万円及び棚卸資産の調整額△40百万円などが含まれております。なお、全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない長期投資資金(投資有価証券)及び管理部門に係る資産であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

当連結会計年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結財務諸表

計上額

(注)3

 

鉄道車両

事業

建設機械

事業

輸送用機器

・鉄構事業

エンジニアリング事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

44,746

22,809

22,182

6,548

52

96,340

-

96,340

セグメント間の内部売上高又は振替高

67

4

126

61

308

567

567

-

44,813

22,814

22,308

6,610

360

96,908

567

96,340

セグメント利益又は損失(△)

2,734

4,255

1,804

831

172

8,135

1,199

6,935

セグメント資産

42,475

22,746

22,692

6,428

552

94,895

36,269

131,164

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

996

715

525

31

1

2,270

231

2,502

減損損失

17

-

-

-

-

17

-

17

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

935

1,019

293

3

3

2,254

889

3,143

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等であります。

2.調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益又は損失(△)の調整額には、全社費用△1,217百万円及びセグメント間取引消去15百万円などが含まれております。なお、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額には、全社資産30,424百万円、退職給付に係る資産の調整額5,162百万円、セグメント間取引に係る債権の相殺消去△87百万円及び棚卸資産の調整額△37百万円などが含まれております。なお、全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない長期投資資金(投資有価証券)及び管理部門に係る資産であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報の中で同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

(単位:百万円)

日本

米国

アジア

その他

合計

85,851

274

1,873

59

88,058

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2) 有形固定資産

(単位:百万円)

日本

米国

アジア

その他

合計

27,646

21

1

0

27,669

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

東海旅客鉄道㈱

34,414

鉄道車両事業、輸送用機器・鉄構事業、エンジニアリング事業

 

 

当連結会計年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報の中で同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

(単位:百万円)

日本

米国

アジア

その他

合計

95,126

340

859

13

96,340

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2) 有形固定資産

(単位:百万円)

日本

米国

アジア

その他

合計

28,203

0

0

0

28,203

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

東海旅客鉄道㈱

29,078

鉄道車両事業、輸送用機器・鉄構事業、エンジニアリング事業

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

鉄道車両

事業

建設機械

事業

輸送用機器・鉄構事業

エンジニアリング事業

その他

全社・消去

合計

減損損失

17

-

-

-

-

-

17

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又

は出資金

(百万円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

親会社

東海旅客鉄道㈱

名古屋市

中村区

112,000

運輸業

(被所有)
 直接51.2

当社製品の販売

役員の兼任等

資金の借入

製品の販売

34,414

売掛金及び契約資産

9,609

 

資金の借入

借入金の返済

利息の支払

 

56

3,751

253

1年内返済予定の長期借入金

長期借入金

未払費用

 

 

3,210

 

34,454

25

 

(注)1.取引条件及び取引条件の決定方針等

価格その他の取引条件については、市場価格及び過去の取引実績等を勘案して、一般取引条件と同様に決定しております。

2.資金の借入における金利等の取引条件は、市場金利、当社の財務状況及び金融機関等との取引条件を考慮して合理的な条件としております。なお、米国向け大型鉄道車両案件に関する解決金の支払いに充当することを目的として親会社から2017年11月に借り入れた長期借入金23,260百万円(2024年3月末残高)に対し、上場有価証券、本社及び豊川製作所の土地建物を担保として提供しております。

3.1年内返済予定の長期借入金の期末残高のうち310百万円、長期借入金の期末残高のうち14,094百万円及び未払費用の期末残高のうち25百万円は、親会社へ譲渡した固定資産の譲渡価額及び当該固定資産に係る設備投資額の一部について計上した長期借入金に係るものであり、これら期末残高に対応する資金の借入額は56百万円、借入金の返済額は295百万円、利息の支払額は93百万円であります。

 

当連結会計年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又

は出資金

(百万円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

親会社

東海旅客鉄道㈱

名古屋市

中村区

112,000

運輸業

(被所有)
 直接51.2

当社製品の販売

役員の兼任等

資金の借入

製品の販売

29,078

売掛金及び契約資産

3,381

 

資金の借入

借入金の返済

利息の支払

 

94

3,212

233

1年内返済予定の長期借入金

長期借入金

未払費用

 

 

3,214

 

31,332

24

 

(注)1.取引条件及び取引条件の決定方針等

価格その他の取引条件については、市場価格及び過去の取引実績等を勘案して、一般取引条件と同様に決定しております。

2.資金の借入における金利等の取引条件は、市場金利、当社の財務状況及び金融機関等との取引条件を考慮して合理的な条件としております。なお、米国向け大型鉄道車両案件に関する解決金の支払いに充当することを目的として親会社から2017年11月に借り入れた長期借入金20,360百万円(2025年3月末残高)に対し、上場有価証券、本社及び豊川製作所の土地建物を担保として提供しております。

3.1年内返済予定の長期借入金の期末残高のうち314百万円、長期借入金の期末残高のうち13,872百万円及び未払費用の期末残高のうち24百万円は、親会社へ譲渡した固定資産の譲渡価額及び当該固定資産に係る設備投資額の一部について計上した長期借入金に係るものであり、これら期末残高に対応する資金の借入額は94百万円、借入金の返済額は312百万円、利息の支払額は93百万円であります。

 

(2) 連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又

は出資金

(百万円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

同一の親会社をもつ会社

JR東海財務

マネジメント㈱

名古屋市

中村区

80

経理業務受託事業・金融業

資金の調達・

余剰資金の預入

資金の貸付・

利息の受取

(注)

14

短期

貸付金

11,641

(注)親会社(東海旅客鉄道㈱)グループが運営するCMS(キャッシュ・マネジメント・システム)における取引のため、資金の貸付に関する取引金額は記載を省略しております。また、金利については市場金利を勘案して決定しております。

 

当連結会計年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又

は出資金

(百万円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

同一の親会社をもつ会社

JR東海財務

マネジメント㈱

名古屋市

中村区

80

経理業務受託事業・金融業

資金の調達・

余剰資金の預入

資金の貸付・

利息の受取

(注)

45

短期

貸付金

8,283

(注)親会社(東海旅客鉄道㈱)グループが運営するCMS(キャッシュ・マネジメント・システム)における取引のため、資金の貸付に関する取引金額は記載を省略しております。また、金利については市場金利を勘案して決定しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

親会社情報

東海旅客鉄道㈱(東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場)

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

1株当たり純資産

4,312.21円

4,480.23円

1株当たり当期純利益

372.93円

444.62円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

5,381

6,416

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益(百万円)

5,381

6,416

期中平均株式数(千株)

14,431

14,430

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

1年以内に返済予定の長期借入金

3,210

3,214

0.60

1年以内に返済予定のリース債務

661

489

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

34,454

31,332

0.61

(注)3

2026年~2027年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

1,213

1,437

2026年~2030年

その他有利子負債

合計

39,540

36,473

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.親会社へ譲渡した固定資産の譲渡価額及び当該固定資産に係る設備投資額の一部について計上した長期借入金13,872百万円については除いております。

4.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金(注)

2,900

14,560

リース債務

417

443

288

238

(注)上記の金額には、親会社へ譲渡した固定資産の譲渡価額及び当該固定資産に係る設備投資額の一部について計上した長期借入金13,872百万円は含めておりません。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における半期情報等

 

中間連結会計期間

当連結会計年度

売上高(百万円)

45,551

96,340

税金等調整前中間(当期)純利益

(百万円)

3,389

8,220

親会社株主に帰属する中間(当期)純利益(百万円)

2,919

6,416

1株当たり中間(当期)純利益

(円)

202.28

444.62