１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
12,562 |
20,595 |
|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
82,382 |
※３ 94,007 |
|
電子記録債権 |
2,030 |
2,327 |
|
商品及び製品 |
50,602 |
64,451 |
|
仕掛品 |
13,346 |
16,139 |
|
原材料及び貯蔵品 |
32,773 |
34,592 |
|
その他 |
45,155 |
39,465 |
|
貸倒引当金 |
△1,274 |
△1,307 |
|
流動資産合計 |
237,578 |
270,272 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物（純額） |
20,866 |
21,369 |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
48,630 |
64,705 |
|
土地 |
21,841 |
22,064 |
|
リース資産（純額） |
6,901 |
25,271 |
|
その他（純額） |
4,034 |
4,132 |
|
有形固定資産合計 |
102,273 |
137,544 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
30,106 |
28,610 |
|
その他 |
16,900 |
15,233 |
|
無形固定資産合計 |
47,007 |
43,844 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
7,139 |
6,909 |
|
その他 |
11,659 |
11,333 |
|
貸倒引当金 |
△56 |
△59 |
|
投資その他の資産合計 |
18,742 |
18,184 |
|
固定資産合計 |
168,023 |
199,573 |
|
資産合計 |
405,601 |
469,845 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
63,504 |
※３ 75,224 |
|
電子記録債務 |
17,191 |
8,346 |
|
短期借入金 |
46,507 |
64,925 |
|
リース債務 |
2,983 |
6,906 |
|
未払法人税等 |
3,862 |
749 |
|
賞与引当金 |
4,348 |
2,251 |
|
役員賞与引当金 |
68 |
64 |
|
製品保証引当金 |
3,062 |
2,987 |
|
関係会社整理損失引当金 |
75 |
75 |
|
その他 |
39,100 |
47,175 |
|
流動負債合計 |
180,704 |
208,706 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
131,678 |
132,648 |
|
リース債務 |
7,013 |
17,571 |
|
製品保証引当金 |
2,247 |
2,446 |
|
役員退職慰労引当金 |
9 |
7 |
|
退職給付に係る負債 |
15,907 |
16,362 |
|
その他 |
4,302 |
21,226 |
|
固定負債合計 |
161,159 |
190,263 |
|
負債合計 |
341,863 |
398,969 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
4,924 |
4,927 |
|
資本剰余金 |
34,762 |
34,765 |
|
利益剰余金 |
10,644 |
12,672 |
|
自己株式 |
△2 |
△2 |
|
株主資本合計 |
50,328 |
52,362 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
2,380 |
2,156 |
|
為替換算調整勘定 |
10,533 |
15,751 |
|
退職給付に係る調整累計額 |
△111 |
2 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
12,803 |
17,910 |
|
新株予約権 |
273 |
297 |
|
非支配株主持分 |
333 |
304 |
|
純資産合計 |
63,737 |
70,875 |
|
負債純資産合計 |
405,601 |
469,845 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) |
|
売上高 |
336,830 |
440,958 |
|
売上原価 |
260,618 |
342,476 |
|
売上総利益 |
76,212 |
98,481 |
|
販売費及び一般管理費 |
73,234 |
90,856 |
|
営業利益 |
2,977 |
7,624 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
422 |
546 |
|
受取配当金 |
84 |
196 |
|
持分法による投資利益 |
3 |
71 |
|
為替差益 |
114 |
63 |
|
補助金収入 |
20 |
27 |
|
その他 |
327 |
263 |
|
営業外収益合計 |
972 |
1,167 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
1,094 |
2,312 |
|
その他 |
109 |
216 |
|
営業外費用合計 |
1,203 |
2,529 |
|
経常利益 |
2,746 |
6,263 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
112 |
1,283 |
|
投資有価証券売却益 |
11 |
4 |
|
受取保険金 |
2 |
－ |
|
特別利益合計 |
126 |
1,288 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産処分損 |
132 |
82 |
|
投資有価証券売却損 |
－ |
0 |
|
投資有価証券評価損 |
－ |
12 |
|
関係会社整理損 |
－ |
407 |
|
減損損失 |
171 |
－ |
|
その他 |
－ |
178 |
|
特別損失合計 |
303 |
681 |
|
税金等調整前四半期純利益 |
2,569 |
6,870 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
1,863 |
2,974 |
|
法人税等調整額 |
330 |
1,041 |
|
法人税等合計 |
2,193 |
4,016 |
|
四半期純利益 |
375 |
2,854 |
|
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） |
29 |
△26 |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益 |
346 |
2,881 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) |
|
四半期純利益 |
375 |
2,854 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
316 |
△224 |
|
為替換算調整勘定 |
2,896 |
5,220 |
|
退職給付に係る調整額 |
432 |
114 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
12 |
△1 |
|
その他の包括利益合計 |
3,658 |
5,109 |
|
四半期包括利益 |
4,033 |
7,963 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
3,999 |
7,988 |
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
33 |
△25 |
|
|
（単位：百万円） |
|
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
税金等調整前四半期純利益 |
6,870 |
|
減価償却費 |
18,909 |
|
のれん償却額 |
5,962 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△31 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△2,097 |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
658 |
|
製品保証引当金の増減額（△は減少） |
△181 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△742 |
|
支払利息 |
2,312 |
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△4 |
|
持分法による投資損益（△は益） |
△71 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△8,552 |
|
リース債権及びリース投資資産の増減額（△は増加） |
597 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△9,014 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△986 |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△2,726 |
|
その他 |
501 |
|
小計 |
11,404 |
|
利息及び配当金の受取額 |
748 |
|
利息の支払額 |
△2,130 |
|
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） |
△6,595 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
3,426 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△31,135 |
|
有形固定資産の売却による収入 |
1,569 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△274 |
|
投資有価証券の売却による収入 |
8 |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
△3,939 |
|
短期貸付金の増減額（△は増加） |
10,350 |
|
長期貸付けによる支出 |
△11 |
|
長期貸付金の回収による収入 |
11 |
|
その他 |
△129 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△23,550 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
16,756 |
|
長期借入れによる収入 |
1,608 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△2,300 |
|
その他の金融取引に係る収入 |
15,826 |
|
その他の金融取引に係る支出 |
△2,546 |
|
リース債務の返済による支出 |
△434 |
|
配当金の支払額 |
△853 |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△2 |
|
その他 |
0 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
28,054 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
101 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
8,033 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
12,562 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※１ 20,595 |
（連結の範囲の重要な変更）
第１四半期連結会計期間より、Norlift of Oregon, Inc.（現社名 Equipment Depot Northwest, Inc.）及びNorcan Handling Systems, LLCの株式を取得し連結子会社となったため、連結の範囲に含めております。
（ASC842号「リース」の適用）
米国会計基準を適用する在外子会社について、ASC842号「リース」を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。これにより、当該在外子会社における借手のリース取引については、原則すべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上しております。
当該会計基準の適用にあたっては、経過措置で認められている、当該会計基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。また、セール・アンド・リースバック取引を再評価し、売却処理に該当しないと結論付けた取引について、金融取引として会計処理しており、譲渡資産を引き続き認識し、譲渡収入を金融負債として認識する会計処理を適用しております。
この結果、当第３四半期連結会計期間末の連結貸借対照表においては、有形固定資産の機械装置及び運搬具（純額）が11,245百万円とリース資産（純額）が20,627百万円、流動負債のリース債務が5,660百万円とその他が1,060百万円、固定負債のリース債務が15,012百万円とその他が10,139百万円増加しております。
なお、この変更による当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微です。
（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）
当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、単体納税制度よりグループ通算制度へ移行しております。
これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従っております。
１ 偶発債務
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2022年12月31日） |
|
手形債権及び電子記録債権流動化に伴う買戻し義務額 |
2,918百万円 |
2,608百万円 |
２ 受取手形割引高
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2022年12月31日） |
|
輸出手形割引高 |
197百万円 |
840百万円 |
※３ 四半期連結会計期間末日満期手形等
四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形等の金額は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2022年12月31日） |
|
受取手形 |
－百万円 |
15百万円 |
|
支払手形 |
－ |
782 |
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりです。
|
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
20,595百万円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
－ |
|
現金及び現金同等物 |
20,595 |
２ 前第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
なお、前第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除いた無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりです。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
減価償却費 |
17,833百万円 |
|
のれんの償却額 |
5,294 |
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年12月31日）
配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2021年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
852 |
８ |
2021年３月31日 |
2021年６月30日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）
配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2022年６月24日 定時株主総会 |
普通株式 |
853 |
８ |
2022年３月31日 |
2022年６月27日 |
利益剰余金 |
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注１） |
四半期連結損益計算書計上額（注２） |
||
|
|
国内事業 |
海外事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
128,333 |
208,497 |
336,830 |
－ |
336,830 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
35,277 |
1,335 |
36,613 |
(36,613) |
－ |
|
計 |
163,610 |
209,833 |
373,443 |
(36,613) |
336,830 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
1,513 |
1,464 |
2,977 |
－ |
2,977 |
（注）１．セグメント売上高の調整額は、セグメント間の内部売上高消去額です。
２．セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間の国内事業の売上高は1,295百万円減少、セグメント利益は108百万円増加しております。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要な該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注１） |
四半期連結損益計算書計上額（注２） |
||
|
|
国内事業 |
海外事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
127,121 |
313,836 |
440,958 |
－ |
440,958 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
40,762 |
1,496 |
42,258 |
(42,258) |
－ |
|
計 |
167,883 |
315,333 |
483,217 |
(42,258) |
440,958 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
△270 |
7,895 |
7,624 |
－ |
7,624 |
（注）１．セグメント売上高の調整額は、セグメント間の内部売上高消去額です。
２．セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要な該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|||
|
|
報告セグメント |
合計 |
|
|
|
国内事業 |
海外事業 |
|
|
製品 |
70,051 |
126,657 |
196,709 |
|
アフターサービス |
48,605 |
55,679 |
104,285 |
|
リースレンタル |
6,223 |
21,477 |
27,701 |
|
その他 |
3,452 |
4,683 |
8,135 |
|
外部顧客への売上高 |
128,333 |
208,497 |
336,830 |
|
うち、顧客との契約から生じる収益 |
122,109 |
187,019 |
309,129 |
|
その他の収益（注） |
6,223 |
21,477 |
27,701 |
（注）その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づくリース収益等です。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|||
|
|
報告セグメント |
合計 |
|
|
|
国内事業 |
海外事業 |
|
|
製品 |
67,088 |
200,775 |
267,864 |
|
アフターサービス |
50,057 |
75,274 |
125,331 |
|
リースレンタル |
6,518 |
27,988 |
34,506 |
|
その他 |
3,457 |
9,798 |
13,255 |
|
外部顧客への売上高 |
127,121 |
313,836 |
440,958 |
|
うち、顧客との契約から生じる収益 |
120,602 |
285,848 |
406,451 |
|
その他の収益（注） |
6,518 |
27,988 |
34,506 |
（注）その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づくリース収益等です。
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
|
(１)１株当たり四半期純利益 |
３円25銭 |
27円02銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円） |
346 |
2,881 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） |
346 |
2,881 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
106,586 |
106,646 |
|
(２)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 |
３円24銭 |
26円91銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（千株） |
412 |
401 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
－ |