第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けています。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

404,754

383,297

受取手形及び売掛金

287,790

－

受取手形、売掛金及び契約資産

－

271,110

リース債権及びリース投資資産

135,997

189,856

商品及び製品

182,328

229,906

仕掛品

25,207

39,780

原材料及び貯蔵品

80,728

125,266

その他

67,793

82,221

貸倒引当金

△1,253

△1,848

流動資産合計

1,183,346

1,319,590

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

178,417

212,555

機械装置及び運搬具（純額）

163,673

167,066

土地

284,836

368,536

リース資産（純額）

4,684

6,759

賃貸用車両（純額）

78,693

84,279

建設仮勘定

28,301

29,495

その他（純額）

28,955

31,127

有形固定資産合計

767,563

899,821

無形固定資産

 

 

のれん

2,018

20,561

その他

16,945

64,359

無形固定資産合計

18,964

84,921

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

191,682

272,564

長期貸付金

1,043

958

退職給付に係る資産

2,372

2,649

繰延税金資産

43,854

44,480

その他

37,163

47,207

貸倒引当金

△1,020

△1,538

投資その他の資産合計

275,096

366,321

固定資産合計

1,061,623

1,351,063

資産合計

2,244,970

2,670,654

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

329,540

346,184

電子記録債務

58,382

64,081

短期借入金

52,913

119,793

リース債務

5,918

7,054

未払法人税等

17,507

20,215

未払費用

57,800

82,707

賞与引当金

20,242

23,789

役員賞与引当金

375

45

製品保証引当金

5,921

4,934

預り金

4,353

4,960

その他

71,010

83,420

流動負債合計

623,965

757,187

固定負債

 

 

社債

50,000

80,000

長期借入金

193,210

328,180

リース債務

14,518

16,151

繰延税金負債

582

4,759

再評価に係る繰延税金負債

42,135

42,135

メンテナンス引当金

4,432

4,870

役員株式給付引当金

136

207

退職給付に係る負債

89,015

94,258

製品保証引当金

－

5,142

長期預り金

1,647

2,694

その他

20,313

20,072

固定負債合計

415,991

598,472

負債合計

1,039,956

1,355,659

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

40,644

40,644

資本剰余金

42,599

42,599

利益剰余金

849,673

895,937

自己株式

△54,090

△3,285

株主資本合計

878,826

975,895

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

52,942

68,091

繰延ヘッジ損益

△796

△276

土地再評価差額金

83,881

83,881

為替換算調整勘定

7,830

5,369

退職給付に係る調整累計額

△901

△468

その他の包括利益累計額合計

142,955

156,597

非支配株主持分

183,230

182,501

純資産合計

1,205,013

1,314,994

負債純資産合計

2,244,970

2,670,654

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

792,862

1,145,050

売上原価

679,680

929,479

売上総利益

113,182

215,570

販売費及び一般管理費

※ 96,386

※ 118,276

営業利益

16,795

97,294

営業外収益

 

 

受取利息

1,530

1,650

受取配当金

1,403

3,004

持分法による投資利益

356

5,050

為替差益

－

931

その他

2,411

2,341

営業外収益合計

5,702

12,978

営業外費用

 

 

支払利息

1,580

1,104

為替差損

1,023

－

訴訟和解金

447

87

支払補償費

443

－

通貨オプション料

189

126

その他

1,859

2,331

営業外費用合計

5,543

3,650

経常利益

16,954

106,622

特別利益

 

 

固定資産売却益

102

172

投資有価証券売却益

－

128

特別利益合計

102

300

特別損失

 

 

固定資産処分損

320

876

減損損失

85

210

投資有価証券売却損

－

4

投資有価証券評価損

－

38

新型コロナウイルス感染症に関する損失

3,253

77

特別損失合計

3,659

1,207

税金等調整前四半期純利益

13,396

105,716

法人税等

13,347

21,068

四半期純利益

48

84,647

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,792

13,505

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△1,743

71,142

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

四半期純利益

48

84,647

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

23,579

15,092

繰延ヘッジ損益

△218

519

為替換算調整勘定

△6,023

△8,289

退職給付に係る調整額

785

461

持分法適用会社に対する持分相当額

△1,868

3,945

その他の包括利益合計

16,255

11,730

四半期包括利益

16,304

96,377

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

15,155

84,783

非支配株主に係る四半期包括利益

1,148

11,593

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

13,396

105,716

減価償却費

40,279

46,807

のれん償却額

1,197

1,652

持分法による投資損益（△は益）

△356

△5,050

製品保証引当金の増減額（△は減少）

△719

250

賞与引当金の増減額（△は減少）

△1,070

868

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△156

△341

貸倒引当金の増減額（△は減少）

464

479

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△563

△714

メンテナンス引当金の増減額（△は減少）

455

438

役員株式給付引当金の増減額（△は減少）

58

71

受取利息及び受取配当金

△2,934

△4,654

支払利息

1,580

1,104

固定資産売却損益（△は益）

△102

△172

固定資産処分損益（△は益）

320

876

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△123

投資有価証券評価損益（△は益）

－

38

減損損失

85

210

売上債権の増減額（△は増加）

25,263

73,450

リース債権及びリース投資資産の増減額（△は増加）

10,175

△4,791

棚卸資産の増減額（△は増加）

35,265

△40,551

その他の流動資産の増減額（△は増加）

8,004

△5,073

仕入債務の増減額（△は減少）

△65,361

△23,231

未払費用の増減額（△は減少）

△2,675

△2,082

預り金の増減額（△は減少）

1,652

119

その他の負債の増減額（△は減少）

317

△10,729

その他

314

130

小計

64,891

134,699

利息及び配当金の受取額

5,057

5,043

利息の支払額

△1,569

△1,136

法人税等の支払額

△17,996

△24,433

営業活動によるキャッシュ・フロー

50,382

114,173

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の取得による支出

△26

△42,936

投資有価証券の売却による収入

－

358

固定資産の取得による支出

△51,871

△46,651

固定資産の売却による収入

2,822

3,564

長期貸付けによる支出

△203

△113

長期貸付金の回収による収入

193

146

短期貸付金の増減額（△は増加）

160

6

定期預金の増減額（△は増加）

138

△175

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

※１ △284,553

その他

△1,615

△826

投資活動によるキャッシュ・フロー

△50,401

△371,181

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△22,188

26,121

長期借入れによる収入

5,300

196,500

長期借入金の返済による支出

△9,671

△20,601

社債の発行による収入

－

30,000

リース債務の返済による支出

△2,219

△2,434

自己株式の処分による収入

－

42,822

自己株式の取得による支出

△1

△2,253

配当金の支払額

△14,025

△14,768

非支配株主への配当金の支払額

△13,433

△12,322

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△180

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△56,420

243,063

現金及び現金同等物に係る換算差額

△2,050

△4,021

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△58,490

△17,965

現金及び現金同等物の期首残高

303,974

386,670

現金及び現金同等物の四半期末残高

※２ 245,484

※２ 368,704

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の変更

　第１四半期連結会計期間において、次の15社を株式の取得により新たに連結の範囲に含めています。

国内

海外

　ＵＤトラックス株式会社

　ＵＤフィナンシャルサービス株式会社

　株式会社ニューメック

 

　UD Trucks Middle East FZE

　UD Trucks Business Services (Tianjin) Co., Ltd.

　UD Trucks India Private Limited

　UD Trucks Malaysia SDN BHD

　UD Trucks Singapore (PTE.) Ltd.

　UD Trucks(Thailand) Co., Ltd.

　UD Trucks Corporation (Thailand) Co., Ltd.

　Thai-Swedish Assembly  Co., Ltd.

　TMBP Ltd.

　TSA Land Co., Ltd.

　UD Trucks North America, Inc.

　UD Trucks Southern Africa (Pty) Ltd.

 

　また、いすゞ・やまとエンジン株式会社はいすゞ自動車エンジン販売株式会社に吸収合併されたため、連結の範囲から除外しています。

 

（２）持分法適用の範囲の変更

　第１四半期連結会計期間において、次の３社を株式取得により新たに持分法適用の範囲に含めています。

国内

海外

　ＵＤトラックス道東株式会社

　ＵＤトラックス新潟株式会社

　PT UD Astra Motor Indonesia

 

 

　なお、ＵＤトラックス株式会社及びその傘下の子会社14社に係る連結の範囲の変更は、当第２四半期連結会計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与えます。当該影響の概要は、連結貸借対照表における総資産の増加、連結損益計算書における売上高等の増加、連結キャッシュ・フロー計算書における営業活動によるキャッシュ・フロー等の増減です。

 

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しています。

　これにより、従来は販売費及び一般管理費として計上していた販売手数料等の顧客に支払われる対価の一部について、取引価格から減額する方法に変更しています。また、当社の子会社が代理人として行う取引について、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益として認識していましたが、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識することとしています。さらに有償支給取引について、従来は有償支給した支給品について消滅を認識していましたが、支給品を買い戻す義務を負っている場合、当該支給品の消滅を認識しない方法に変更しています。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高が5,071百万円、売上原価が1,289百万円、及び販売費及び一般管理費が3,781百万円それぞれ減少しています。また、棚卸資産が4,553百万円、及びその他の流動負債が4,553百万円それぞれ増加しています。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示しています。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っていません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載していません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（追加情報）

（業績連動型株式報酬制度）

　当社は、当社の取締役（監査等委員である取締役を除く）及び執行役員（取締役である執行役員を除く）を対象として、信託を通じて当社の株式等を交付する取引を行っています。

（１）　取引の概要

　当社は、2021年６月25日開催の第119回定時株主総会における監査等委員会設置会社への移行に伴い、新たに取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く）及び執行役員（以下「取締役等」という）に対する業績連動型株式報酬の導入が承認されました。

　本制度の導入は、取締役等の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、取締役等が株価上昇によるメリットのみならず株価下落によるリスクまでも共有することで、中長期の経営目標の達成及び企業価値の向上に対する取締役等の意識をより一層高めることを目的としています。

　本制度は、当社の中期経営計画の対象となる期間（原則として３事業年度）を対象とし、中期経営計画の目標値に対する業績達成度等に応じて、支給要件を充足する取締役等に対し、信託（当社が拠出する金員により設定されるもので、当該信託が、当該金員を原資として当社株式を取得する）から当社株式等の交付等を行うものです。

（２）　信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式については、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しています。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度1,126百万円、835,751株、当第２四半期連結会計期間3,248百万円、2,251,865株です。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

 

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　　至　2020年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

　　至　2021年９月30日）

給料及び手当

36,319

百万円

44,073

百万円

賞与引当金繰入額

6,804

百万円

7,485

百万円

退職給付費用

2,344

百万円

2,211

百万円

製品保証引当金繰入額

1,414

百万円

1,785

百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　ＵＤトラックス株式会社及びその傘下の子会社のAktiebolaget Volvoのグループ会社に対する借入金等の代位弁済261,534百万円が含まれています。

 

※２　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりです。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　　至　2020年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

　　至　2021年９月30日）

現金及び預金勘定

262,349

百万円

383,297

百万円

預入期間または償還期限が３ヶ月を

超える定期預金、債券等

△16,865

百万円

△14,593

百万円

現金及び現金同等物

245,484

百万円

368,704

百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　１．配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年６月29日

定時株主総会

普通株式

14,030

19円00銭

2020年３月31日

2020年６月30日

利益剰余金

(注)　2020年６月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、取締役等を受益者とする信託が保有する当社の株式に対する配当金16百万円が含まれています。

 

　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年11月６日

取締役会

普通株式

7,384

10円00銭

2020年９月30日

2020年11月30日

利益剰余金

(注)　2020年11月６日取締役会決議による配当金の総額には、取締役等を受益者とする信託が保有する当社の株式に対する配当金８百万円が含まれています。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　１．配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年６月25日

定時株主総会

普通株式

14,768

20円00銭

2021年３月31日

2021年６月28日

利益剰余金

(注)　2021年６月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、取締役等を受益者とする信託が保有する当社の株式に対する配当金16百万円が含まれています。

 

　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年11月８日

取締役会

普通株式

22,545

29円00銭

2021年９月30日

2021年11月30日

利益剰余金

(注)　2021年11月８日取締役会決議による配当金の総額には、取締役等を受益者とする信託が保有する当社の株式に対する配当金65百万円が含まれています。

 

　３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2021年３月24日開催の取締役会決議に基づき、2021年４月９日付で第三者割当による自己株式の処分を実施しました。この結果、当第２四半期連結累計期間において利益剰余金が10,109百万円、自己株式が52,931百万円減少し、当第２四半期連結会計期間末において利益剰余金が895,937百万円、自己株式が3,285百万円となっています。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

　当社グループは、自動車及び部品並びに産業用エンジンの製造、販売（自動車事業）を主な事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しています。

 

当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

　当社グループは、自動車及び部品並びに産業用エンジンの製造、販売（自動車事業）を主な事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しています。

 
（企業結合等関係）

取得原価の配分額に見直しがなされた場合の修正金額

2021年４月１日付で取得したＵＤトラックス株式会社の取得原価配分について、第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行いました。当第２四半期連結会計期間においても、取得原価の配分が完了していないため引き続き暫定的な会計処理を行っていますが、直近での入手可能な合理的な情報に基づく取得原価の配分の見直しを以下のとおり行っています。

 

のれん（修正前） 28,605 百万円

のれん（修正後） 20,070 百万円

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりです。

 

当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）

（単位：百万円）

 

大型・中型車

小型車他

海外生産用

部品

エンジン・コンポーネント

その他

合計

国内

129,975

60,999

―

27,414

144,050

362,438

海外

114,263

472,654

24,634

40,987

82,858

735,397

顧客との契約から認識した収益

244,239

533,653

24,634

68,401

226,908

1,097,835

その他の源泉から認識した収益

 

47,214

合計

 

1,145,050

（注）その他には部品の販売、整備・修理サービス及び中古車の販売等が含まれています。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　　至　2020年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

　　至　2021年９月30日）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

△2円36銭

91円87銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）

（百万円）

△1,743

71,142

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

△1,743

71,142

普通株式の期中平均株式数（千株）

737,542

774,398

 （注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載していません。

２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していません。

３．取締役等を受益者とする信託が保有する当社株式は、１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めています。（前第２四半期連結累計期間842,168株、当第２四半期連結累計期間1,288,958株）

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　2021年11月８日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………22,545百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………29円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年11月30日

（注）１．　2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

　　　　２．　2021年11月８日の取締役会決議による配当金の総額には、取締役等を受益者とする信託が保有する当社の株式に対する配当金65百万円が含まれています。