## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握するため、公益財団法人財務会計基準機構に加入しております。また、会計基準に関する専門的情報を有する団体等が主催するセミナー・研修等への参加や、財務会計に関する専門誌の購読等を通して、適正な連結財務諸表等の作成に必要な情報の収集に努めております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 41,493 | 40,647
受取手形及び売掛金 | ※3,※5 354,001 | ※3,※5 290,241
リース債権 | 32,737 | 35,583
商品及び製品 | 181,914 | 188,760
仕掛品 | 38,816 | 39,272
原材料及び貯蔵品 | 41,791 | 34,021
その他 | 45,519 | 35,633
貸倒引当金 | △4,073 | △3,408
流動資産合計 | 732,201 | 660,752
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物（純額） | 154,498 | 164,515
機械装置及び運搬具（純額） | 96,688 | 95,986
工具、器具及び備品（純額） | 17,943 | 20,110
土地 | ※4 122,028 | ※4 126,259
リース資産（純額） | 20,036 | 572
建設仮勘定 | 22,377 | 27,620
貸与資産（純額） | 17 | 153
有形固定資産合計 | ※2,※3 433,589 | ※2,※3 435,217
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 22,428 | 24,301
リース資産 | 3 | 1
その他 | 1,188 | 2,599
無形固定資産合計 | 23,620 | 26,902
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※1,※3 118,965 | ※1,※3 111,582
退職給付に係る資産 | 530 | 576
繰延税金資産 | 26,134 | 26,867
その他 | ※1 13,948 | ※1 16,133
貸倒引当金 | △3,169 | △2,953
投資その他の資産合計 | 156,409 | 152,207
固定資産合計 | 613,619 | 614,327
資産合計 | 1,345,821 | 1,275,080

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | ※3,※5 282,434 | ※3,※5 239,232
短期借入金 | ※3 195,348 | ※3 178,170
1年内返済予定の長期借入金 | ※3 6,264 | ※3 14,118
リース債務 | 1,460 | 157
未払金 | 22,227 | 22,519
未払法人税等 | 9,070 | 3,428
賞与引当金 | 6,716 | 6,783
役員賞与引当金 | 931 | 885
製品保証引当金 | 42,651 | 36,114
その他 | 75,662 | 67,801
流動負債合計 | 642,766 | 569,211
固定負債 |  |
長期借入金 | ※3 20,483 | ※3 19,839
リース債務 | 19,127 | 1,398
繰延税金負債 | 2,210 | 1,799
再評価に係る繰延税金負債 | 2,765 | 2,765
退職給付に係る負債 | 55,782 | 60,746
役員退職慰労引当金 | 2,019 | 2,084
資産除去債務 | 1,235 | 1,335
その他 | 2,970 | 23,218
固定負債合計 | 106,595 | 113,188
負債合計 | 749,361 | 682,399
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 72,717 | 72,717
資本剰余金 | 66,275 | 64,830
利益剰余金 | 375,389 | 390,781
自己株式 | △215 | △196
株主資本合計 | 514,166 | 528,132
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 42,899 | 37,653
繰延ヘッジ損益 | △64 | △36
土地再評価差額金 | 2,325 | 2,325
為替換算調整勘定 | △8,136 | △14,601
退職給付に係る調整累計額 | △8,540 | △11,283
その他の包括利益累計額合計 | 28,482 | 14,057
非支配株主持分 | 53,809 | 50,491
純資産合計 | 596,459 | 592,680
負債純資産合計 | 1,345,821 | 1,275,080

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
売上高 | 1,981,331 | 1,815,597
売上原価 | ※1 1,674,392 | ※1 1,542,431
売上総利益 | 306,938 | 273,165
販売費及び一般管理費 |  |
販売手数料 | 28,792 | 26,429
運送費及び保管費 | 13,767 | 13,090
製品保証引当金繰入額 | 42,651 | 36,114
広告宣伝費 | 5,368 | 5,111
給料及び手当 | 54,807 | 56,837
賞与引当金繰入額 | 3,308 | 3,359
役員賞与引当金繰入額 | 926 | 927
退職給付費用 | 3,656 | 3,583
役員退職慰労引当金繰入額 | 415 | 439
賃借料 | 7,376 | 7,638
貸倒引当金繰入額 | △251 | △237
その他 | 59,401 | 65,012
販売費及び一般管理費合計 | ※1 220,220 | ※1 218,306
営業利益 | 86,717 | 54,859
営業外収益 |  |
受取利息 | 1,443 | 1,264
受取配当金 | 2,289 | 2,087
受取賃貸料 | 549 | 572
持分法による投資利益 | 2,191 | 1,256
雑収入 | 2,887 | 2,549
営業外収益合計 | 9,361 | 7,729
営業外費用 |  |
支払利息 | 5,887 | 6,529
為替差損 | 1,531 | 3,066
雑支出 | 4,756 | 3,396
営業外費用合計 | 12,174 | 12,992
経常利益 | 83,903 | 49,596

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※2 646 | ※2 265
投資有価証券売却益 | 1,108 | 2,549
保険差益 | 2,402 | －
その他 | 106 | 376
特別利益合計 | 4,264 | 3,191
特別損失 |  |
固定資産除売却損 | ※3 1,238 | ※3 1,166
減損損失 | 263 | 351
特別品質対策費 | ※4 3,947 | －
その他 | 196 | 297
特別損失合計 | 5,645 | 1,814
税金等調整前当期純利益 | 82,523 | 50,973
法人税、住民税及び事業税 | 22,079 | 13,541
法人税等調整額 | △567 | 2,692
法人税等合計 | 21,512 | 16,233
当期純利益 | 61,010 | 34,739
非支配株主に帰属する当期純利益 | 6,102 | 3,271
親会社株主に帰属する当期純利益 | 54,908 | 31,467

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
当期純利益 | 61,010 | 34,739
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △2,316 | △5,758
繰延ヘッジ損益 | 43 | △233
為替換算調整勘定 | 4,152 | △7,490
退職給付に係る調整額 | 1,252 | △2,797
持分法適用会社に対する持分相当額 | △869 | 292
その他の包括利益合計 | ※1 2,262 | ※1 △15,986
包括利益 | 63,273 | 18,753
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 57,720 | 17,042
非支配株主に係る包括利益 | 5,553 | 1,710

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本 | その他の包括利益累計額
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益
当期首残高 | 72,717 | 66,244 | 337,998 | △258 | 476,701 | 45,963 | △80
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △16,647 |  | △16,647 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 54,908 |  | 54,908 |  |
連結範囲の変動 |  |  | △865 |  | △865 |  |
自己株式の取得 |  |  |  | △1 | △1 |  |
自己株式の処分 |  | 31 |  | 43 | 75 |  |
連結子会社株式の取得による持分の増減 |  |  |  |  | － |  |
土地再評価差額金の取崩 |  |  | △4 |  | △4 |  |
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | － | △3,063 | 15
当期変動額合計 | － | 31 | 37,391 | 42 | 37,465 | △3,063 | 15
当期末残高 | 72,717 | 66,275 | 375,389 | △215 | 514,166 | 42,899 | △64

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 2,318 | △12,787 | △9,749 | 25,664 | 21 | 50,461 | 552,848
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △16,647
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 54,908
連結範囲の変動 |  |  |  |  |  |  | △865
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △1
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  | 75
連結子会社株式の取得による持分の増減 |  |  |  |  |  |  | －
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  |  |  |  | △4
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 6 | 4,650 | 1,208 | 2,818 | △21 | 3,348 | 6,145
当期変動額合計 | 6 | 4,650 | 1,208 | 2,818 | △21 | 3,348 | 43,610
当期末残高 | 2,325 | △8,136 | △8,540 | 28,482 | － | 53,809 | 596,459

当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本 | その他の包括利益累計額
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益
当期首残高 | 72,717 | 66,275 | 375,389 | △215 | 514,166 | 42,899 | △64
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △16,075 |  | △16,075 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 31,467 |  | 31,467 |  |
連結範囲の変動 |  |  |  |  |  |  |
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0 |  |
自己株式の処分 |  | 24 |  | 19 | 44 |  |
連結子会社株式の取得による持分の増減 |  |  |  |  |  |  |
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  |  |  |  |
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | △1,470 |  |  | △1,470 |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  | △5,246 | 28
当期変動額合計 | － | △1,445 | 15,391 | 18 | 13,965 | △5,246 | 28
当期末残高 | 72,717 | 64,830 | 390,781 | △196 | 528,132 | 37,653 | △36

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 2,325 | △8,136 | △8,540 | 28,482 | － | 53,809 | 596,459
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △16,075
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 31,467
連結範囲の変動 |  |  |  |  |  |  |
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △0
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  | 44
連結子会社株式の取得による持分の増減 |  |  |  |  |  |  |
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  |  |  |  |
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  |  | △1,470
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | △6,464 | △2,742 | △14,425 | － | △3,318 | △17,743
当期変動額合計 | － | △6,464 | △2,742 | △14,425 | － | △3,318 | △3,778
当期末残高 | 2,325 | △14,601 | △11,283 | 14,057 | － | 50,491 | 592,680

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 82,523 | 50,973
減価償却費 | 58,539 | 58,011
減損損失 | 263 | 351
保険差益 | △2,402 | －
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △233 | △849
特別品質対策費 | 3,947 | －
製品保証引当金の増減額（△は減少） | 2,424 | △6,537
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 1,323 | 932
受取利息及び受取配当金 | △3,732 | △3,351
支払利息 | 5,887 | 6,529
為替差損益（△は益） | △1 | 9
持分法による投資損益（△は益） | △2,191 | △1,256
投資有価証券売却損益（△は益） | △1,108 | △2,549
固定資産除売却損益（△は益） | 591 | 900
売上債権の増減額（△は増加） | △10,605 | 57,368
リース債権の増減額（△は増加） | △13,587 | △1,192
たな卸資産の増減額（△は増加） | △20,579 | △8,746
仕入債務の増減額（△は減少） | △21,258 | △41,331
その他の流動資産の増減額（△は増加） | △10,223 | 8,531
その他の流動負債の増減額（△は減少） | 7,428 | △2,600
その他 | △801 | △103
小計 | 76,203 | 115,089
利息及び配当金の受取額 | 4,363 | 4,028
保険金の受取額 | － | 2,402
利息の支払額 | △5,598 | △6,161
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △26,314 | △20,182
営業活動によるキャッシュ・フロー | 48,653 | 95,176
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △461 | △327
定期預金の払戻による収入 | 287 | 224
有形固定資産の取得による支出 | △58,936 | △60,381
有形固定資産の売却による収入 | 2,086 | 1,845
無形固定資産の取得による支出 | △9,568 | △9,613
投資有価証券の取得による支出 | △73 | △586
投資有価証券の売却による収入 | 1,553 | 3,304
関係会社株式の取得による支出 | △2,475 | －
関係会社出資金の払込による支出 | △4,094 | －
長期貸付けによる支出 | △554 | △530
長期貸付金の回収による収入 | 385 | 487
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | △163
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 | 288 | －
その他 | △723 | △1,264
投資活動によるキャッシュ・フロー | △72,284 | △67,006

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | 41,625 | △12,859
長期借入れによる収入 | 13,769 | 15,035
長期借入金の返済による支出 | △14,757 | △7,025
非支配株主からの払込みによる収入 | 934 | 1,049
配当金の支払額 | △16,647 | △16,075
非支配株主への配当金の支払額 | △3,703 | △3,941
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | － | △1,945
連結の範囲の変更を伴わない子会社出資金の取得による支出 | － | △2,230
その他 | △319 | △252
財務活動によるキャッシュ・フロー | 20,902 | △28,243
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △416 | △815
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △3,145 | △888
現金及び現金同等物の期首残高 | 44,577 | 40,681
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 | △750 | －
現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 40,681 | ※1 39,793

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

（1）連結子会社の数は 75 社であります。

主要な連結子会社名は「第１企業の概況　４関係会社の状況」に記載しているため省略いたしました。

（連結子会社の増加）

株式取得による新規連結子会社化

日野アルゼンチン販売㈱

（連結子会社の減少）

吸収合併による減少

直鞍自動車工業㈱

（2）非連結子会社の名称等

日野モータース ベネズエラ㈱

非連結子会社は、総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても連結財務諸表に重要な影響を与えていないため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

（1）持分法を適用した会社の数は 14 社であります。

関連会社

（国内販売会社）

滋賀日野自動車㈱

南九州日野自動車㈱　他　計　３社

（国内仕入先）

澤藤電機㈱

ジェイ・バス㈱

三共ラヂエーター㈱　他　計　８社

（海外会社）

広汽日野自動車㈲　他　計　２社

（その他）

MOBILOTS㈱　１社

（持分法適用会社の減少）

株式売却による減少

沖縄日野自動車㈱

（2）持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社の名称

日野モータース ベネズエラ㈱

高知県交通㈱

木下工業㈱

鈴江茨城㈱

持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、それぞれ連結純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても連結財務諸表に重要な影響を与えていないため、持分法の適用から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち決算日が異なる会社

（決算日）

（12月31日）

上海日野エンジン㈲

㈱タケベ（タイランド）

日野モータース マニュファクチャリング コロンビア㈱

日野自動車（中国）㈲

日野モータース セールス ロシア㈲

日野モータース マニュファクチャリング メキシコ㈱

セルビコム㈲

日野ファイナンスインドネシア㈱

日野モータース フィリピン㈱

モーターモール NCR㈱

連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用し、2020年１月１日から連結決算日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

（1）重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）

その他有価証券

時価のあるもの

連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）

時価のないもの

移動平均法による原価法

②　デリバティブ　時価法

③　たな卸資産

連結財務諸表提出会社

個別原価法及び移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

国内連結子会社

主として個別原価法及び移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

海外連結子会社

主として移動平均法による低価法

（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）

（建物及び構築物、機械装置及び運搬具、工具、器具及び備品）

主として定率法（型・治具は定額法）

なお、1998年４月１日以降取得の建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降取得の建物附属設備及び構築物については、定額法によります。

（貸与資産）

契約期間に基づく定額法

耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物 | ２～75年
機械装置及び運搬具 | ２～18年
工具、器具及び備品 | ２～20年
貸与資産 | ６年

②　無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、ソフトウエア（自社利用分）については社内における利用可能期間（３～６年）に基づく定額法によります。

③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法によります。

（3）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

受取手形、売掛金等の債権に対する貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

連結子会社（ただし一部は除く）は従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度負担分を計上しております。

③　役員賞与引当金

役員賞与の支出に備えるため、役員賞与支給見込額のうち当連結会計年度負担分を計上しております。

④　製品保証引当金

保証書の約款に従い販売した製品のアフターサービスに対する費用の支出に備えるため、過去の実績を基礎にして計上しております。

⑤　役員退職慰労引当金

連結子会社（ただし一部は除く）は役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。

（4）退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（１～16年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（１～18年）による定額法により、翌連結会計年度より費用処理しております。

③　小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債、退職給付に係る資産及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

（5）重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約取引及び通貨スワップ取引については、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ａ．ヘッジ手段　為替予約・通貨オプション

ヘッジ対象　外貨建売掛金、外貨建短期借入金

ｂ．ヘッジ手段　通貨スワップ

ヘッジ対象　外貨建短期借入金、外貨建１年内返済予定の長期借入金、外貨建長期借入金

③　ヘッジ方針

外貨建取引に係る為替変動のリスクを回避する目的で、外貨建売掛金及び外貨建借入金について、為替予約、通貨オプション及び通貨スワップを行っております。

④　ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジの期間中におけるヘッジ対象の時価変動の累計額とヘッジ手段の時価変動の累計額とを比較し、有効性の判定をしております。

（6）のれんの償却方法及び償却期間

のれんは原則として発生年度より実質的判断による年数の見積りが可能なものはその見積り年数で、その他については５年間で均等償却しております。

（7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなります。

（8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①　消費税等の会計処理方法

消費税等の会計処理は税抜方式によっております。

②　連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

###### （未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

（1)概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

（2)適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

（3)当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

###### （表示方法の変更）

該当事項はありません。

###### （追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

当社グループは、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、新型コロナウイルス感染症拡大の影響が国内・海外市場ともに2020年後半まで続くとの仮定のもと会計上の見積りを行っております。

###### （連結貸借対照表関係）

注(1)※１　関連会社に対するものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
投資有価証券（株式） | 26,931百万円 | 27,812百万円
出資金 | 3,909　〃 | 3,947　〃

また、上記に含まれる共同支配企業に対する投資の金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
| 11,767百万円 | 12,251百万円

※２　有形固定資産に対する減価償却累計額

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
| 854,218 百万円 | 868,367 百万円

注(2)保証債務

銀行借入金他に対し債務保証を行っております。

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
オートローン | 90百万円 | 60百万円
従業員の住宅資金借入金 | 733　〃 | 580　〃
計 | 824百万円 | 640百万円

注(3)債権流動化に伴う遡及義務額

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
| 570百万円 | 686百万円

注(4)※３　担保提供資産

①　工場財団抵当に供しているもの

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
建物 | 104百万円 | 86百万円
土地 | 53　〃 | 53　〃
その他有形固定資産 | 0　〃 | 0　〃
計 | 159百万円 | 140百万円

上記資産は下記債務の担保に供しております。

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
短期借入金 | ―百万円 | ―百万円
長期借入金 （１年内返済予定額を含む） | 83　〃 | ―〃
計 | 83百万円 | ―百万円

②　工場財団抵当以外に供しているもの

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
受取手形 | 678百万円 | 501百万円
建物 | 1,729　〃 | 1,587　〃
土地 | 2,296　〃 | 2,287　〃
その他 | 9　〃 | 2,716　〃
計 | 4,713百万円 | 7,092百万円

上記資産は下記債務の担保に供しております。

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
短期借入金 | 922百万円 | 3,638百万円
長期借入金 （１年内返済予定額を含む） | 26　〃 | ―　〃
計 | 948百万円 | 3,638百万円

注(5)※４　土地の再評価

一部の国内連結子会社は、「土地の再評価に関する法律」（平成10年３月31日公布法律第34号）及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」（平成13年３月31日公布法律第19号）に基づき、事業用の土地の再評価を行っております。この評価差額のうち、当該評価差額に係る繰延税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

・再評価の方法…一部の会社は「土地の再評価に関する法律施行令」（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第３号に定める固定資産税評価額に合理的な調整を行って算定する方法及び第５号に定める不動産鑑定士の鑑定評価によって算出しております。

また一部の会社は、同第４号に定める地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に、時点修正による補正等合理的調整を行って算定しております。

・再評価を行った年月日…2002年３月31日

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 | 3,050百万円 | 3,210百万円

注(6)※５　期末日満期手形

期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
受取手形 | 2,104百万円 | ―百万円
支払手形 | 283　〃 | ―〃

###### （連結損益計算書関係）

注(1)※１　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
| 61,489 百万円 | 60,573 百万円

注(2)※２　主要な固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
土地 | 549百万円 | 129百万円
機械装置及び運搬具 | 88　〃 | 94　〃

※３　主要な固定資産除売却損の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
建物及び構築物 | 244百万円 | 194百万円
機械装置及び運搬具 | 303　〃 | 826　〃

注(3)※４　特別損失（特別品質対策費）

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

当社は、大型トラックの12段機械式自動変速機の不具合について、国土交通省へ2016年４月７日にリコール届出及び、2016年４月８日にサービスキャンペーンの通知を行いました。2016年３月期において、これに関して発生する費用73億59百万円を特別損失に「特別品質対策費」として計上しております。

本件につきまして、継続して市場措置を実施してまいりましたが、お客様の稼働を第一に考え、修理方法の一部を部品交換からユニット交換に変更しております。当連結会計年度において、これに伴い発生する追加費用39億47百万円を「特別品質対策費」として特別損失に計上しており、対応する債務を流動負債の「未払金」に計上しております。

###### （連結包括利益計算書関係）

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △2,204百万円 | △5,819百万円
組替調整額 | △1,107　〃 | △2,484　〃
税効果調整前 | △3,311百万円 | △8,303百万円
税効果額 | 995　〃 | 2,545　〃
その他有価証券評価差額金 | △2,316百万円 | △5,758百万円
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | 56百万円 | △252百万円
組替調整額 | △2　〃 | －　〃
税効果調整前 | 54百万円 | △252百万円
税効果額 | △10　〃 | 19　〃
繰延ヘッジ損益 | 43百万円 | △233百万円
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | 4,152百万円 | △7,490百万円
組替調整額 | －〃 | －　〃
税効果調整前 | 4,152百万円 | △7,490百万円
税効果額 | －〃 | －　〃
為替換算調整勘定 | 4,152百万円 | △7,490百万円
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | 422百万円 | △3,948百万円
組替調整額 | 1,380　〃 | △74　〃
税効果調整前 | 1,802百万円 | △4,022百万円
税効果額 | △550　〃 | 1,225　〃
退職給付に係る調整額 | 1,252百万円 | △2,797百万円
持分法適用会社に対する 持分相当額 |  |
当期発生額 | △944百万円 | 182百万円
組替調整額 | 74　〃 | 110　〃
持分法適用会社に対する 持分相当額 | △869百万円 | 292百万円
その他の包括利益合計 | 2,262百万円 | △15,986百万円

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（千株） | 当連結会計年度 増加株式数（千株） | 当連結会計年度 減少株式数（千株） | 当連結会計年度末 株式数（千株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 574,580 | － | － | 574,580
合計 | 574,580 | － | － | 574,580
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注） | 713 | 0 | 113 | 601
合計 | 713 | 0 | 113 | 601

（注）　普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。普通株式の自己株式の株式数の減少113千株は、ストック・オプションとしての新株予約権の行使に伴う自己株式の交付による減少であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の 種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （百万円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | －
合計 | － | － | － | － | － | －

３．配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2018年４月26日 取締役会 | 普通株式 | 8,609 | 15 | 2018年３月31日 | 2018年６月11日
2018年10月30日 取締役会 | 普通株式 | 8,037 | 14 | 2018年９月30日 | 2018年11月27日

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2019年４月25日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 8,611 | 15 | 2019年３月31日 | 2019年６月３日

当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（千株） | 当連結会計年度 増加株式数（千株） | 当連結会計年度 減少株式数（千株） | 当連結会計年度末 株式数（千株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 574,580 | － | － | 574,580
合計 | 574,580 | － | － | 574,580
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注） | 601 | 0 | 51 | 551
合計 | 601 | 0 | 51 | 551

（注）　普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。普通株式の自己株式の株式数の減少51千株は、株式報酬実施に伴う減少であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の 種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （百万円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | －
合計 | － | － | － | － | － | －

３．配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2019年４月25日 取締役会 | 普通株式 | 8,611 | 15 | 2019年３月31日 | 2019年６月３日
2019年10月30日 取締役会 | 普通株式 | 7,464 | 13 | 2019年９月30日 | 2019年11月26日

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年５月11日 臨時取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 4,019 | 7 | 2020年３月31日 | 2020年６月４日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
現金及び預金勘定 | 41,493百万円 | 40,647百万円
預入期間３ヶ月超の定期預金 | △811　〃 | △853　〃
現金及び現金同等物 | 40,681 百万円 | 39,793百万円

###### （リース取引関係）

１．ファイナンス・リース取引

＜借主側＞

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1)リース資産の内容

有形固定資産

主として生産設備（機械装置及び運搬具）、コンピュータ端末機他（工具、器具及び備品）であります。

無形固定資産

ソフトウエアであります。

(2)リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

＜貸主側＞

所有権移転ファイナンス・リース取引

（1)リース債権の連結決算日後の回収予定額

流動資産

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2019年３月31日）
| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
リース債権 | 14,575 | 11,016 | 5,573 | 1,427 | 144 | －

（単位：百万円）

| 当連結会計年度 （2020年３月31日）
| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
リース債権 | 17,966 | 11,681 | 4,824 | 979 | 132 | －

２．オペレーティング・リース取引

＜借主側＞

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
１年内 | 2,088百万円 | 2,776百万円
１年超 | 12,727　〃 | 16,309　〃
合計 | 14,816百万円 | 19,085百万円

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

（1)金融商品に対する取組み方針

当社グループは、必要な資金を主に親会社及び金融機関からの借入、コマーシャル・ペーパーの発行により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

（2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金、リース債権は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、為替の変動の見通しや予約コストを吟味しつつ、先物為替予約及び通貨オプションを利用してヘッジしております。

投資有価証券は、株式及び満期保有目的債券であります。株式については主として業務上の関係を有する企業のものであり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、その全てが１年以内の支払期日であります。

短期借入金は、主に運転資金の資金調達を目的としたものであります。長期借入金は、運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、その償還日は最長で決算日後９年６ヶ月であります。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引、通貨オプション取引及び通貨スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (5）重要なヘッジ会計の方法」に記載のとおりであります。

（3)金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは債権管理規程に従い、営業債権について主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。デリバティブ取引については、取引相手先を、高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。

②　市場リスク（為替等の変動リスク）の管理

当社グループは、外貨建ての営業債権について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約及び通貨オプション取引を利用してヘッジしております。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた管理規程に従い、担当部署でのみ決裁担当者の承認を得て行なっております。月次の取引実績は、経理担当取締役に報告をしております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社グループは、担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、資金調達手段の多様化、及び市場環境を考慮した長短の調達バランスの調整などにより流動性リスクを管理しております。

（4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注）２．参照）。

前連結会計年度（2019年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
(1)現金及び預金 | 41,493 | 41,493 | －
(2)受取手形及び売掛金 | 354,001 | 354,001 | －
(3)リース債権 | 32,737 | 34,026 | 1,288
(4)投資有価証券 | 93,667 | 93,460 | △206
資産計 | 521,899 | 522,981 | 1,082
(1)支払手形及び買掛金 | 282,434 | 282,434 | －
(2)短期借入金 | 195,348 | 195,348 | －
(3)１年内返済予定の長期借入金 | 6,264 | 6,264 | －
(4)未払金 | 22,227 | 22,227 | －
(5)未払法人税等 | 9,070 | 9,070 | －
(6)長期借入金 | 20,483 | 20,483 | －
負債計 | 535,828 | 535,828 | －
デリバティブ取引（※） |  |  |
①ヘッジ会計が適用されているもの | 617 | 617 | －
②ヘッジ会計が適用されていないもの | △3 | △3 | －

※　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務額は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しています。

当連結会計年度（2020年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
(1)現金及び預金 | 40,647 | 40,647 | －
(2)受取手形及び売掛金 | 290,241 | 290,241 | －
(3)リース債権 | 35,583 | 37,163 | 1,579
(4)投資有価証券 | 82,816 | 82,451 | △365
資産計 | 449,289 | 450,503 | 1,214
(1)支払手形及び買掛金 | 239,232 | 239,232 | －
(2)短期借入金 | 178,170 | 178,170 | －
(3)１年内返済予定の長期借入金 | 14,118 | 14,118 | －
(4)未払金 | 22,519 | 22,519 | －
(5)未払法人税等 | 3,428 | 3,428 | －
(6)長期借入金 | 19,839 | 19,839 | －
負債計 | 477,309 | 477,309 | －
デリバティブ取引（※） |  |  |
①ヘッジ会計が適用されているもの | △934 | △934 | －
②ヘッジ会計が適用されていないもの | － | － | －

※　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務額は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しています。

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資産

(1)現金及び預金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(2)受取手形及び売掛金

これらのほとんどが短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、外貨建の売掛金の一部については、為替予約取引による振当処理により固定された金額によって評価しております。

(3)リース債権

これらは一定の期間ごとに区分したリース債権ごとに、債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によって評価しております。

(4)投資有価証券

これらの時価のうち株式については、取引所の価格によっております。債券については、一定の期間ごとに区分した債券の元利金の合計額を想定される利率で割引いて現在価値を算定しております。

負債

(1)支払手形及び買掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(2)短期借入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3)１年内返済予定の長期借入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4)未払金、並びに(5）未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(6)長期借入金

変動金利によるものは短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額とほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。

デリバティブ取引

為替予約取引及び通貨スワップ取引の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該科目に含めて記載しております（前記　資産(2)参照）。なお、予定取引に対する為替予約取引及び通貨スワップ取引は、期末時点での取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分 | 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
非上場株式 | 26,449 | 29,993

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4）投資有価証券」には含めておりません。

（注）３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2019年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超５年以内 （百万円） | ５年超10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 41,493 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 348,563 | 5,237 | 187 | 12
リース債権 | 14,575 | 18,162 | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
(1)国債・地方債等 | 1,150 | 5,701 | 7,122 | 5,763
(2)社債 | － | － | － | －
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(1)債券（社債） | － | － | － | －
(2)その他 | － | － | － | －
合計 | 405,781 | 29,100 | 7,309 | 5,775

当連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超５年以内 （百万円） | ５年超10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 40,647 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 286,770 | 3,306 | 145 | 18
リース債権 | 17,966 | 17,617 | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
(1)国債・地方債等 | 1,227 | 6,044 | 8,024 | 4,803
(2)社債 | － | － | － | －
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(1)債券（社債） | － | － | － | －
(2)その他 | － | － | － | －
合計 | 346,610 | 26,967 | 8,169 | 4,821

（注）４．１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2019年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金 | 6,264 | 9,551 | 6,159 | 3,402 | 101 | 1,268

当連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金 | 14,118 | 6,991 | 11,244 | 155 | 548 | 900

###### （有価証券関係）

前連結会計年度（2019年３月31日）

１．満期保有目的の債券

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | (1）国債・地方債等 | 19,738 | 19,738 | －
(2）社債 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 19,738 | 19,738 | －
合計 | 19,738 | 19,738 | －

２．その他有価証券

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 70,752 | 18,031 | 52,721
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 70,752 | 18,031 | 52,721
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 899 | 1,192 | △292
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 899 | 1,192 | △292
合計 | 71,652 | 19,223 | 52,428

（注）　非上場株式（連結貸借対照表計上額1,793百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

３．当連結会計年度中に売却したその他有価証券（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

種類 | 売却額 （百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 1,519 | 1,108 | 0
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
合計 | 1,519 | 1,108 | 0

当連結会計年度（2020年３月31日）

１．満期保有目的の債券

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | (1）国債・地方債等 | 20,099 | 20,099 | －
(2）社債 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 20,099 | 20,099 | －
合計 | 20,099 | 20,099 | －

２．その他有価証券

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 59,829 | 15,418 | 44,410
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 59,829 | 15,418 | 44,410
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 833 | 1,101 | △267
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 833 | 1,101 | △267
合計 | 60,662 | 16,519 | 44,143

（注）　非上場株式（連結貸借対照表計上額4,234百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

３．当連結会計年度中に売却したその他有価証券（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

種類 | 売却額 （百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 3,009 | 2,549 | －
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
合計 | 3,009 | 2,549 | －

###### （デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超 （百万円） | 時価 （百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
米ドル | 1,705 | － | 1 | 1
オプション取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル | 3,551 | － | 2 | 2
豪ドル | 1,100 | － | 4 | 4
買建 |  |  |  |
米ドル | 3,551 | － | △8 | △8
豪ドル | 1,100 | － | △3 | △3
合計 | 11,011 | － | △3 | △3

（注）　時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超 （百万円） | 時価 （百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
米ドル | － | － | － | －
オプション取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル | － | － | － | －
豪ドル | － | － | － | －
買建 |  |  |  |
米ドル | － | － | － | －
豪ドル | － | － | － | －
合計 | － | － | － | －

（注）　時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超 （百万円） | 時価 （百万円）
原則的処理方法 | 為替予約取引 | 売掛金 及び 短期借入金 |  |  |
売建 |  |  |
米ドル | 2,086 | － | △11
豪ドル | 704 | － | △0
タイバーツ | 2,863 | － | 19
インドネシアルピア | 2,213 | － | △11
買建 |  |  |
米ドル | 3,566 | － | △139
スワップ取引 | 短期借入金 及び 長期借入金 |  |  |
買建 |  |  |
米ドル | 20,588 | 15,012 | 761
為替予約等の振当処理 | 為替予約取引 | 売掛金 |  |  |
売建 |  |  |
米ドル | 1,984 | － | △10
豪ドル | 901 | － | △1
タイバーツ | 2,147 | － | △27
インドネシアルピア | 1,335 | － | △20
スワップ取引 | 長期借入金 （１年内含む） |  |  |
買建 |  |  |
米ドル | 409 | － | △0
合計 | 38,800 | 15,012 | 557

（注）　時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超 （百万円） | 時価 （百万円）
原則的処理方法 | 為替予約取引 | 売掛金 及び 短期借入金 |  |  |
売建 |  |  |
米ドル | 4,790 | － | 18
豪ドル | 443 | － | 47
タイバーツ | 1,055 | － | 58
インドネシアルピア | 941 | － | 161
買建 |  |  |
米ドル | － | － | －
スワップ取引 | 短期借入金 及び 長期借入金 |  |  |
買建 |  |  |
米ドル | 28,685 | 16,195 | △1,219
為替予約等の振当処理 | 為替予約取引 | 売掛金 |  |  |
売建 |  |  |
米ドル | 4,640 | － | △32
豪ドル | 1,026 | － | 102
タイバーツ | 1,239 | － | 72
インドネシアルピア | 1,086 | － | 168
スワップ取引 | 長期借入金 （１年内含む） |  |  |
買建 |  |  |
米ドル | － | － | －
合計 | 43,909 | 16,195 | △624

（注）　時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は確定給付型の制度として退職一時金制度及び確定給付企業年金制度を有し、確定拠出型の制度として確定拠出企業年金制度を設けております。また、退職一時金制度に対して退職給付信託を設定しております。

国内連結子会社は、確定給付型の制度として企業年金基金制度、総合設立型厚生年金基金制度、及び退職一時金制度を設けており、このうち自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない総合設立型厚生年金基金制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

また、一部の国内連結子会社は、確定拠出型の制度として確定拠出企業年金制度及び中小企業退職金共済制度を設けております。

なお、一部の国内連結子会社は、簡便法により退職給付に係る資産、退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

当社及び国内連結子会社は、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。

２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く。）

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 113,410 | 114,773
勤務費用 | 5,917 | 6,155
利息費用 | 261 | 261
数理計算上の差異の発生額 | △2,387 | 460
過去勤務費用の発生額 | － | △1,431
退職給付の支払額 | △3,581 | △3,382
簡便法から原則法への変更に伴う増加額 | 1,153 | 1,141
退職給付債務の期末残高 | 114,773 | 117,977

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
年金資産の期首残高 | 63,404 | 65,242
期待運用収益 | 1,242 | 1,288
数理計算上の差異の発生額 | △2,048 | △5,103
事業主からの拠出額 | 4,667 | 4,630
退職給付の支払額 | △2,338 | △2,379
簡便法から原則法への変更に伴う増加額 | 314 | 282
年金資産の期末残高 | 65,242 | 63,961

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 77,884 | 79,927
年金資産 | △65,242 | △63,961
| 12,642 | 15,965
非積立型制度の退職給付債務 | 36,888 | 38,050
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 49,530 | 54,015
退職給付に係る負債 | 49,530 | 54,015
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 49,530 | 54,015

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

（百万円）

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
勤務費用 | 5,917 | 6,155
利息費用 | 261 | 261
期待運用収益 | △1,242 | △1,288
数理計算上の差異の費用処理額 | 1,413 | 1,379
過去勤務費用の費用処理額 | △33 | △1,453
簡便法から原則法への変更に伴う費用処理額 | 398 | △63
確定給付制度に係る退職給付費用 | 6,714 | 4,989

(5)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（百万円）

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
過去勤務費用 | 33 | 33
数理計算上の差異 | △1,835 | 3,988
合計 | △1,802 | 4,022

(6)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（百万円）

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
未認識過去勤務費用 | △329 | △295
未認識数理計算上の差異 | 11,998 | 15,986
合計 | 11,668 | 15,690

(7)年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
債券 | 35％ | 45％
株式 | 43％ | 34％
一般勘定 | 18％ | 18％
その他 | 4％ | 3％
合計 | 100％ | 100％

（注）　年金資産合計には、退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度17％、当連結会計年度12％含まれております。

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
割引率 | 0.1％～0.8％ | 0.1％～0.8％
長期期待運用収益率 | 2.0％～2.5％ | 2.0％～2.5％

３．簡便法を適用した確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
退職給付に係る負債の期首残高 | 6,173 | 6,251
退職給付費用 | 1,149 | 1,431
退職給付の支払額 | △333 | △320
制度への拠出額 | △316 | △258
簡便法から原則法への変更に伴う減少額 | △439 | △418
退職給付に係る資産への振替額 | 17 | 45
退職給付に係る負債の期末残高 | 6,251 | 6,730

(2)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る資産の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
退職給付に係る資産の期首残高 | 513 | 530
退職給付に係る負債からの振替額 | 17 | 45
退職給付に係る資産の期末残高 | 530 | 576

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 7,602 | 6,812
年金資産 | △5,401 | △5,004
| 2,200 | 1,808
非積立型制度の退職給付債務 | 3,519 | 4,346
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 5,720 | 6,154
退職給付に係る負債 | 6,251 | 6,730
退職給付に係る資産 | △530 | △576
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 5,720 | 6,154

(4)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用　前連結会計年度 1,149百万円　　当連結会計年度 1,431百万円

４．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度956百万円、当連結会計年度952百万円であります。

５．複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の総合設立型厚生年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度21百万円、当連結会計年度21百万円であります。

(1)複数事業主制度の直近の積立状況

（百万円）

| 前連結会計年度 2018年３月31日現在 | 当連結会計年度 2019年３月31日現在
年金資産の額 | 2,836 | 2,782
年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額 | 5,775 | 5,640
差引額 | △2,938 | △2,858

(2)複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

前連結会計年度　5.0％（自　2018年３月１日　至　2018年３月31日）

当連結会計年度　5.1％（自　2019年３月１日　至　2019年３月31日）

(3)補足説明

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高であります。

上記(2)の割合は、当社グループの実際の負担割合とは一致しておりません。

###### （ストック・オプション等関係）

該当事項はありません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
繰延税金資産 |  |
退職給付に係る負債 | 17,169百万円 | 18,509百万円
製品保証引当金 | 13,063　〃 | 12,077　〃
賞与引当金等 | 6,936　〃 | 6,545　〃
繰越欠損金 | 1,312　〃 | 1,183　〃
その他 | 26,014　〃 | 24,022　〃
繰延税金資産小計 | 64,496百万円 | 62,338百万円
評価性引当額 | △9,451　〃 | △9,523　〃
繰延税金資産合計 | 55,044百万円 | 52,814百万円
繰延税金負債 |  |
その他有価証券評価差額金 | △16,225百万円 | △13,689百万円
固定資産圧縮積立金 | △3,726　〃 | △4,186　〃
その他 | △11,169　〃 | △9,869　〃
繰延税金負債合計 | △31,120百万円 | △27,745百万円
繰延税金資産純額 | 23,923百万円 | 25,068百万円

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
固定資産－繰延税金資産 | 26,134　〃 | 26,867　〃
固定負債－繰延税金負債 | △2,210　〃 | △1,799　〃

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％
（調整） |  |
評価性引当額の増減等 | △1.5％ | 2.5％
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.3％ | 1.6％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △5.5％ | △10.0％
受取配当金連結消去に伴う影響 | 5.4％ | 10.0％
住民税均等割 | 0.2％ | 0.3％
税額控除 | △3.6％ | △2.4％
関連会社持分法損益 | △0.8％ | △0.8％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 26.1％ | 31.8％

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1)当該資産除去債務の概要

当社及び連結子会社が保有する一部の建物について、アスベストを含有した建材が使用されていることによる法令上の義務に基づく除去費用等を資産除去債務として計上しております。

(2)当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を２～46年と見積り、割引率は0.163％～2.285％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3)当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
期首残高 | 1,254百万円 | 1,235百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 4　〃 | 97　〃
時の経過による調整額 | 1　〃 | 2　〃
資産除去債務の履行による減少額 | △24　〃 | －　〃
期末残高 | 1,235百万円 | 1,335百万円

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報を入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社の事業は主にトラック・バスの生産販売及びトヨタ自動車株式会社向け車両の生産販売並びに関連製品の開発、設計及びその他のサービス等であり、主として国内においては当社及び国内子会社が、海外においては現地子会社が各地域をそれぞれ担当し、取り扱う製品・サービスについて各市場に適した戦略を立案し、事業活動を展開しております。

したがって、当社は生産販売体制を基礎とした地域別のセグメントから構成されており、「日本」、「アジア」の２つを報告セグメントとしております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 ※１ | 合計 | 調整額 ※２ | 連結 財務諸表 計上額 ※３
| 日本 | アジア | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 1,301,537 | 417,477 | 1,719,015 | 262,315 | 1,981,331 | － | 1,981,331
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 292,142 | 18,018 | 310,161 | 2,084 | 312,246 | △312,246 | －
計 | 1,593,680 | 435,496 | 2,029,177 | 264,400 | 2,293,577 | △312,246 | 1,981,331
セグメント利益 | 54,789 | 22,887 | 77,676 | 8,763 | 86,440 | 277 | 86,717
セグメント資産 | 1,003,009 | 299,428 | 1,302,437 | 133,659 | 1,436,097 | △90,276 | 1,345,821
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 45,623 | 10,478 | 56,101 | 2,438 | 58,539 | － | 58,539
持分法適用会社への投資額 | 26,398 | 3,908 | 30,307 | 413 | 30,720 | － | 30,720
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 55,187 | 5,039 | 60,227 | 8,183 | 68,411 | － | 68,411

※１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない地域であり、北米、オセアニア等を含んでおります。

※２　調整額は、以下のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額277百万円にはセグメント間の取引消去及び棚卸資産の調整額他が含まれております。

(2)セグメント資産の調整額△90,276百万円にはセグメント間の債権債務消去及び棚卸資産の調整額他が含まれております。

※３　セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 ※１ | 合計 | 調整額 ※２ | 連結 財務諸表 計上額 ※３
| 日本 | アジア | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 1,228,953 | 347,703 | 1,576,656 | 238,941 | 1,815,597 | - | 1,815,597
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 244,575 | 14,587 | 259,163 | 2,250 | 261,413 | △261,413 | -
計 | 1,473,528 | 362,290 | 1,835,819 | 241,191 | 2,077,010 | △261,413 | 1,815,597
セグメント利益 | 36,112 | 15,968 | 52,081 | 2,959 | 55,040 | △180 | 54,859
セグメント資産 | 965,318 | 273,387 | 1,238,705 | 131,927 | 1,370,632 | △95,552 | 1,275,080
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 44,457 | 10,040 | 54,497 | 3,514 | 58,011 | - | 58,011
持分法適用会社への投資額 | 27,188 | 3,830 | 31,019 | 589 | 31,608 | - | 31,608
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 55,527 | 9,817 | 65,345 | 3,976 | 69,321 | - | 69,321

※１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない地域であり、北米、オセアニア等を含んでおります。

※２　調整額は、以下のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額△180百万円にはセグメント間の取引消去及び棚卸資産の調整額他が含まれております。

(2)セグメント資産の調整額△95,552百万円にはセグメント間の債権債務消去及び棚卸資産の調整額他が含まれております。

※３　セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1)売上高

（単位：百万円）

日本 | タイ | その他 | 合計
1,196,932 | 184,310 | 600,087 | 1,981,331

(2)有形固定資産

（単位：百万円）

日本 | タイ | その他 | 合計
349,515 | 32,701 | 51,372 | 433,589

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：百万円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
トヨタ自動車㈱ | 390,477 | 日本

当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1)売上高

（単位：百万円）

日本 | タイ | その他 | 合計
1,141,718 | 163,733 | 510,146 | 1,815,597

(2)有形固定資産

（単位：百万円）

日本 | タイ | その他 | 合計
356,379 | 30,457 | 48,381 | 435,217

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：百万円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
トヨタ自動車㈱ | 357,485 | 日本

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 連結財務諸表計上額
| 日本 | アジア | 計
減損損失 | 263 | － | 263 | － | 263 | － | 263

当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 連結財務諸表計上額
| 日本 | アジア | 計
減損損失 | 351 | - | 351 | - | 351 | - | 351

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

金額の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

前連結会計年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

１．関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の親会社

会社名 | 所在地 | 資本金 （百万円） | 事業の内容 | 議決権等の被所有割合 | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
トヨタ 自動車㈱ | 愛知県 豊田市 | 635,401 | 自動車製造 | 直接 50.2％ 間接 0.1％ | 乗用車の受託生産 小型トラックのOEM供給 当社への役員の派遣等 | 製品の販売等 | 390,477 | 売掛金 | 18,650
部品の購入等 | 288,375 | 買掛金 | 28,015
短期資金の借入（純額） | 36,477 | 短期借入金 | 118,489
長期資金の返済 | 8,532 | １年内返済予定の長期借入金 | ―
|  | 長期借入金 | ―

（注）　「取引金額」欄には消費税等を含まず、「期末残高」欄には含めて記載しております。

取引条件及び取引条件の決定方針等

１．製品の販売等については、原材料の市場価格及び受託生産台数等を勘案して、毎期価格交渉の上決定しております。

２．部品の購入等については、一般的取引条件と同様に市場価格等を十分に勘案し、親会社と協議の上、合理的な価格としております。

３．資金借入時の利率については、市場金利を勘案して一般的取引と同様に決定しております。

２．親会社に関する注記

親会社情報

トヨタ自動車株式会社（東京、名古屋、ニューヨーク、ロンドン各証券取引所に上場）

当連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の親会社

会社名 | 所在地 | 資本金 （百万円） | 事業の内容 | 議決権等の被所有割合 | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
トヨタ 自動車㈱ | 愛知県 豊田市 | 635,401 | 自動車製造 | 直接 50.2％ 間接 0.1％ | 乗用車の受託生産 小型トラックのOEM供給 当社への役員の派遣等 | 製品の販売等 | 357,485 | 売掛金 | 15,486
部品の購入等 | 265,469 | 買掛金 | 22,193
短期資金の借入（純額） | 7,764 | 短期借入金 | 124,502

（注）　「取引金額」欄には消費税等を含まず、「期末残高」欄には含めて記載しております。

取引条件及び取引条件の決定方針等

１．製品の販売等については、原材料の市場価格及び受託生産台数等を勘案して、毎期価格交渉の上決定しております。

２．部品の購入等については、一般的取引条件と同様に市場価格等を十分に勘案し、親会社と協議の上、合理的な価格としております。

３．資金借入時の利率については、市場金利を勘案して一般的取引と同様に決定しております。

２．親会社に関する注記

親会社情報

トヨタ自動車株式会社（東京、名古屋、ニューヨーク、ロンドン各証券取引所に上場）

###### （１株当たり情報）

項目 | 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
１株当たり純資産額 | 945円42銭 | 944円53銭
１株当たり当期純利益金額 | 95円66銭 | 54円82銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 95円66銭 | 54円82銭

（注）　１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
１株当たり当期純利益金額 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） | 54,908 | 31,467
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） | 54,908 | 31,467
期中平均株式数（株） | 573,966,830 | 574,017,067
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （百万円） | － | －
普通株式増加額（株） | 10,922 | －
（うち新株予約権）（株） | 10,922 | －
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | －

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 195,348 | 178,170 | 2.49 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 6,264 | 14,118 | 0.47 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 1,460 | 157 | 3.82 | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） | 20,483 | 19,839 | 0.58 | 2029年９月
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） | 19,127 | 1,398 | 2.96 | 2027年９月
合計 | 242,684 | 213,684 | － | －

（注）１．平均利率は、期末借入金残高における利率の加重平均であります。

２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額は以下のとおりであります。

区分 | １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | 6,991 | 11,244 | 155 | 548
リース債務 | 784 | 181 | 207 | 94

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高 | （百万円） | 446,156 | 946,069 | 1,374,306 | 1,815,597
税金等調整前四半期 （当期）純利益 | （百万円） | 11,457 | 29,840 | 44,559 | 50,973
親会社株主に帰属する四半期 （当期）純利益 | （百万円） | 6,573 | 18,567 | 29,937 | 31,467
１株当たり四半期 （当期）純利益金額 | （円） | 11円45銭 | 32円35銭 | 52円15銭 | 54円82銭

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益金額 | （円） | 11円45銭 | 20円89銭 | 19円81銭 | 2円67銭