【連結財務諸表注記事項】

１．報告企業

ＫＹＢ株式会社(以下、「当社」)は、日本に所在する株式会社です。当社及び子会社(以下、「当社グループ」)の主な事業内容は、油圧緩衝器・油圧機器の製造・販売ならびに各事業に関連するサービス業務等を行っております。

当社グループの2020年３月31日に終了する年度の連結財務諸表は、2020年６月25日に取締役会によって承認されています。

２．作成の基礎

(1) 連結財務諸表がIFRSに準拠している旨

当社グループの連結財務諸表は、連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、連結財務諸表規則第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。

(2) 測定の基礎

連結財務諸表は、注記「３．重要な会計方針」に記載している金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

(3) 表示通貨及び単位

連結財務諸表の表示通貨は、当社の機能通貨である日本円であり、百万円未満を四捨五入しております。

(4) 会計方針の変更

当社グループは、当連結会計年度より以下の基準を適用しております。

基準書 | 基準書名 | 新設・改訂の概要
IFRS第16号 | リース | リース取引に関する会計処理及び開示要求

当社グループは、当連結会計年度よりIFRS第16号「リース」（以下「IFRS第16号」という。）を適用しております。IFRS第16号の適用により、従来のIAS第17号「リース」（以下「IAS第17号」という。）が規定していた借手のオペレーティング・リースとファイナンス・リースの分類は廃止し、原資産が少額であるリース以外の全てのリースについて、単一の会計モデルに基づいて原資産を使用する権利を使用権資産として、リース料を支払う義務をリース負債として認識しております。なお、原資産が少額であるリースについては、認識の免除を適用し、使用権資産及びリース負債を認識せず、リース期間にわたって定額法により費用として認識しております。

また、IFRS第16号の適用にあたっては、経過措置として認められている累積的影響額を適用開始日（2019年４月１日）に認識する方法を採用いたしました。

IFRS第16号への移行に際し、契約にリースが含まれているか否かについては、IFRS第16号C３項の実務上の便法を選択し、IAS第17号及びIFRIC第４号「契約にリースが含まれているか否かの判断」のもとでの判断を引き継いでおり、適用開始日以降は、IFRS第16号の規程に基づき判断しております。

過去にIAS第17号を適用してオペレーティング・リースに分類した借手のリースについては、IFRS第16号の適用開始日に、リース負債を認識しております。当該リース負債は、残存リース料を適用開始日現在の借手の追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定しております。適用開始日現在の連結財政状態計算書に認識されているリース負債に適用している追加借入利子率の加重平均は、0.39％であります。

なお、当社グループは、IFRS第16号を適用するにあたり、以下の実務上の便法を使用しております。

・特性が合理的に類似したリースのポートフォリオに単一の割引率を適用

・当初直接コストを適用開始日現在の使用権資産の測定から除外

・延長又は解約オプションが含まれている契約について、リース期間を算定する際に事後的判断を使用

また、過去にIAS第17号を適用してファイナンス・リースに分類した借手のリースについては、適用開始日の使用権資産及びリース負債の帳簿価額をそれぞれの直前の日におけるIAS第17号に基づくリース資産及びリース債務の帳簿価額で算定しております。

前連結会計年度末現在でIAS第17号を適用して開示したオペレーティング・リース契約と適用開始日において連結財政状態計算書に認識したリース負債の調整表は以下のとおりであります。

| （単位：百万円）
解約不能オペレーティング・リース契約の割引後の金額（2019年３月31日） | 11,549
ファイナンス・リース債務（2019年３月31日） | 9,930
解約可能オペレーティング・リース契約等 | 11,688
適用開始日におけるリース負債 | 33,167

当社グループは、IFRS第16号の適用により、連結財政状態計算書において、使用権資産を「有形固定資産」に、リース負債を流動負債及び非流動負債の「その他の金融負債」に認識しており、適用開始日において資産合計が23,086百万円増加し、負債合計が23,237百万円増加、資本合計が150百万円減少しております。

また、前連結会計年度において、当社が所有していた相模工場の土地について、セール・アンド・リースバック取引を活用した売却譲渡を行っておりますが、適用開始日に当該リースバックについても他の使用権資産及びリース負債と同様の方法で測定した結果、使用権資産及びリース負債をそれぞれ18,688百万円認識しており、上記増加額に含まれております。

なお、IFRS第16号の適用による会計処理の変更を反映させるため、前連結会計年度において、連結キャッシュ・フロー計算書の財務活動によるキャッシュ・フローに区分して表示しておりました「リース債務の返済による支出」は、当連結会計年度より「リース負債の返済による支出」として表示しております。

３．重要な会計方針

#### (1) 連結の基礎

#### ①　子会社

子会社とは、当社グループがその活動から便益を享受するために、その会社の財務及び経営方針を直接的もしくは間接的に支配している会社をいいます。当社は、各連結会計年度の３月31日現在まで支配している事業体である子会社の財務諸表に基づき作成します。支配とは、親会社が投資先の企業活動から便益を獲得できるよう、当該企業の財務及び経営方針を決定する力を有することをいいます。現時点で行使可能又は転換可能である潜在的な議決権の存在とその効果は、グループが他の企業を支配しているか否かの判断時に考慮されます。子会社は当社グループが支配を獲得した日から連結を開始し、支配が終了した日以降は連結を中止します。

連結財務諸表の作成にあたり、連結会社間の内部取引高及び債権債務残高を相殺消去します。グループ企業間の残高や取引は、グループ内取引から生じた未実現利益を含め、全額消去します。

#### ②　関連会社

関連会社とは、当社グループが当該企業の財務及び営業の方針に重要な影響力を有している会社です。関連会社については、当社グループが重要な影響力を有することとなった日から重要な影響力を喪失する日まで、持分法によって会計処理します。

##### ③　ジョイント・ベンチャー

ジョイント・ベンチャーとは、当社グループと他の当事者が、ある経済活動を行う場合に共同支配を確立するための契約上の合意です。当社グループでは、このような共同支配される経済的活動は、被共同支配企業を通じて行われております。当社グループは、被共同支配に対する持分について、関連会社と同様に、持分法を用いて会計処理します。

#### (2) 企業結合

当社グループは、企業結合の会計処理として取得法を適用します。企業結合において取得した識別可能資産及び引き受けた識別可能負債と偶発負債は、当初、取得日における公正価値で測定します。取得に関連して発生した費用は、発生時に費用として認識します。非支配持分は、当社グループの持分とは別個に識別されます。被取得企業に対する非支配持分の測定については、非支配持分を公正価値で測定するか、取得企業の識別可能な資産・負債の純額に対する非支配持分の比例割合で測定するか、個々の企業結合取引ごとに選択します。

のれんは、移転された企業結合の対価、被取得企業の非支配持分の金額及び取得企業が以前に保有していた被取得企業の資本持分の公正価値の合計額が、取得日における識別可能資産及び負債の正味価額を上回る場合にその超過額として測定します。

割安購入により、当該金額が取得した子会社の純資産の公正価値を下回る場合、差額は純損益で直接認識されます。

#### (3) 外貨換算

##### ①　外貨建取引

当社グループ各社の財務諸表は、その企業が事業活動を行う主たる経済環境の通貨である機能通貨で作成されます。連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円で表示されます。

外貨建取引は、取引日における為替レートで当社グループ各社の機能通貨に換算します。期末日における外貨建の貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートで機能通貨に再換算します。また、公正価値で測定する外貨建の非貨幣性資産及び負債は、当該公正価値の算定日における為替レートで機能通貨に換算します。当該取引の決済から生じる為替換算差額は、純損益で認識します。ただし、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産及びキャッシュ・フロー・ヘッジから生じるヘッジの有効部分については、その他の包括利益で認識します。

##### ②　在外営業活動体

在外営業活動体の資産及び負債については、期末日の為替レート、収益及び費用については、連結会計期間中の為替レートが著しく変動していない限り、期中平均レートを用いて日本円に換算します。

在外営業活動体の財務諸表の換算から生じる為替換算差額は、その他の包括利益で認識します。当該差額は「在外営業活動体の為替換算差額」として、その他の資本の構成要素に含めます。在外営業活動体の持分全体の処分、及び支配又は重要な影響力の喪失を伴う持分の一部処分に伴い、当該累積換算差額は、処分損益の一部として純損益に振り替えます。

#### (4) 現金及び現金同等物

現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から概ね３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

#### (5) 金融商品

##### ①　デリバティブ以外の金融資産

###### (ⅰ)当初認識及び測定

当社グループは、金融資産を(a) 償却原価で測定する金融資産、(b) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産、(c) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産、(d) 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産のいずれかに分類しており、当初認識時において、その分類を決定しております。当社グループは、営業債権及びその他の債権を発生日に認識しており、その他の金融資産の通常の購入及び売却は、取引日に認識します。取引日とは、当社グループが資産を購入又は売却することを確約した日です。

当初認識時において、すべての金融資産は純損益を通じて公正価値で測定する金融資産を除き、公正価値に、当該金融資産に直接帰属する取引費用を加算した金額で測定しております。

###### (a) 償却原価で測定する金融資産

金融資産は、次の条件がともに満たされる場合に、償却原価で測定する金融資産に分類しております。

・　契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、金融資産が保有されている場合

・　金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる場合

###### (b) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産

金融資産は、次の条件がともに満たされる場合に、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産に分類しております。

・　契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方によって目的が達成される事業モデルに基づいて、金融資産が保有されている場合

・　金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる場合

###### (c) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産

一部の資本性金融資産は、公正価値で測定し、その変動をその他の包括利益を通じて認識するという取消不能の選択を行っており、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産に分類しております。

###### (d) 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

上記の償却原価で測定する金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産、及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産以外の金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。なお、当社グループは、当初認識時において、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産として取消不能の選択を行ったものはありません。

###### (ⅱ)事後測定

金融資産の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定します。

###### (a) 償却原価で測定する金融資産

償却原価で測定する金融資産については、実効金利法による償却原価により測定します。

###### (b) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産に係る公正価値の変動額は、その他の包括利益を通じて認識し、当該金融資産の認識を中止した場合、過去に認識したその他の包括利益は純損益に振り替えております。

###### (c) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産に係る公正価値の変動額は、その他の包括利益を通じて認識し、当該金融資産の認識を中止した場合、利益剰余金に直接振り替えております。

なお、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産からの配当金については、純損益に認識しております。

###### (d) 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産については、当初認識後は公正価値で測定し、その変動額は純損益を通じて認識しております。

###### (ⅲ)認識の中止

金融資産は、当該金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅したか、あるいは当該金融資産が譲渡され、当社グループが所有に係るリスクと経済価値のほとんどすべてを移転したときに認識を中止しております。

###### (ⅳ)減損

当社グループは、償却原価で測定する金融資産に係る予想信用損失に対する貸倒引当金を認識しております。

当社グループは、報告期間の末日ごとに、金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大しているかどうかを評価しております。当該評価を行う際には、金融資産の債務不履行発生のリスクを報告日現在と当初認識日現在で比較し、当初認識以降の信用リスクの著しい増大を示す、過大なコストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な期日経過情報等を考慮しております。

なお、当社グループは、金融資産に係る信用リスクが報告日現在で低いと判断される場合には、当該金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していないと推定しております。

金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合には、当該金融資産に係る貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定し、著しく増加していない場合には、12か月の予想信用損失に等しい金額で測定しております。

なお、上記にかかわらず、重大な金融要素を含んでいない営業債権については、常に貸倒引当金の全期間の予想信用損失に等しい金額で測定しております。

当社グループは、金融資産の予想信用損失を、以下のものを反映する方法で見積もっております。

・　一定範囲の生じ得る結果を評価することにより算定される、偏りのない確率加重金額

・　貨幣の時間価値

・　過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測についての、報告日において過大なコストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報

予想信用損失は、金融資産の予想存続期間にわたる信用損失の確率加重した見積りであります。信用損失は、契約に基づいて当社グループが受け取るべき契約上のキャッシュ・フローと、当社グループが受け取ると見込んでいるキャッシュ・フローとの差額の現在価値であります。

なお、当社グループは、営業債権の予想信用損失を見積もる際に、予想信用損失の引当マトリクスを用いた実務上の簡便法を採用しております。当該引当マトリクスは、上記の見積り方法と整合するものであります。

金融資産の予想信用損失は、減損損失として、純損益に認識しております。減損損失認識後に減損損失を減額する事象が発生した場合は、減損損失の減少額を純損益として戻し入れしております。

##### ②　デリバティブ以外の金融負債

###### (ⅰ)当初認識時の測定

すべての金融負債は公正価値で当初測定しますが、直接帰属する取引費用を控除した金額で測定します。

###### (ⅱ)事後測定

金融負債の当初認識後の測定は、当初認識後、実効金利法による償却原価で測定しております。実効金利法による償却及び認識が中止された場合の利得及び損失は、純損益で認識します。

###### (ⅲ)認識の中止

金融負債は、義務が履行されたか、免除されたか、又は失効した場合に認識を中止します。

##### ③　デリバティブ及びヘッジ会計

当社グループは、取引開始時に、ヘッジ手段とヘッジ対象との関係、並びに種々のヘッジ取引の実施についてのリスク管理目的及び戦略について文書化しております。当社グループはまた、ヘッジ取引に利用したデリバティブがヘッジ対象の公正価値又はキャッシュ・フローの変動を相殺するに際し極めて有効であるかどうかについても、ヘッジ開始時及び継続的に評価し文書化しております。

デリバティブはデリバティブ契約を締結した日の公正価値で当初認識を行い、当初認識後は期末日ごとに公正価値で再測定し、その変動は以下のように会計処理します。

###### (ⅰ)公正価値ヘッジ

公正価値ヘッジとして指定され、かつ、その要件を満たすデリバティブの公正価値の変動は、ヘッジされたリスクをもたらすヘッジ対象資産または負債の公正価値の変動とともに、純損益として認識しております。

###### (ⅱ)キャッシュ・フロー・ヘッジ

キャッシュ・フロー・ヘッジの手段として指定され、かつ、その要件を満たすデリバティブの公正価値の変動のうち、有効部分は、その他の包括利益を通じて資本で認識しております。非有効部分に関する利得又は損失は、純損益で即時認識しております。

資本に累積された金額は、ヘッジ対象が純損益に影響を与える期に、純損益に組み替えます。しかしながら、ヘッジ対象である予定取引が非金融資産もしくは負債の認識を生じさせるものである場合には、それまで資本に繰り延べていた利得又は損失を振り替え、当該資産もしくは負債の測定額に含めます。

ヘッジ対象である予定取引の発生の可能性がなくなった時点で、資本に計上されている利得又は損失の累計額を純損益に振り替えます。

###### (ⅲ)ヘッジ会計の要件を満たさないデリバティブ取引

一部のデリバティブ取引はヘッジ会計の要件を満たさないものがあります。このような取引から生じる公正価値の変動は、純損益で即時認識します。

#### (6) 棚卸資産

棚卸資産の取得原価には、購入原価、加工費及び棚卸資産が現在の場所及び状態に至るまでに発生したその他のすべての原価を含みます。

棚卸資産は、原価と正味実現可能価額のいずれか低い額で計上します。正味実現可能価額は、通常の事業の過程における見積売価から、完成までに要する原価の見積額及び販売に要するコストの見積額を控除した額です。原価は主として総平均法を用いて算定します。

#### (7) 有形固定資産

有形固定資産の測定については原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で表示します。

取得原価には、資産の取得に直接関連する費用、解体、撤去及び原状回復費用並びに借入費用で資産計上の要件を満たすものが含まれます。

取得後に追加的に発生した支出については、その支出により将来の経済的便益が当社グループに流入する可能性が高く、金額を信頼性をもって測定することができる場合にのみ、当該取得資産の帳簿価額に算入するか個別の資産として認識するかのいずれかにより会計処理します。他のすべての修繕並びに維持にかかる費用は、発生時に純損益で認識します。

有形固定資産項目の減価償却は、取得原価から残存価額を控除した償却可能価額について、有形固定資産の各構成要素の見積耐用年数にわたり、主として定額法に基づいて行います。

主な有形固定資産の見積耐用年数は以下のとおりです。

・　建物及び構築物　　　２～65年

・　機械装置及び運搬具　２～25年

・　工具器具及び備品　　２～20年

有形固定資産の減価償却方法、見積耐用年数及び残存価額は、連結会計年度末日ごとに見直しを行います。

#### (8) 無形資産及びのれん

無形資産の認識後の測定については原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で表示します。

個別に取得した無形資産は、当初認識に際し取得原価で測定し、企業結合において取得した無形資産の取得原価は、取得日現在における公正価値で測定します。なお、自己創設の無形資産については、資産化の要件を満たす開発費用を除き、その支出額はすべて発生した期の費用として計上します。

無形資産は、資産の取得原価から残存価額を控除した額について、見積耐用年数にわたり、定額法で償却します。主な無形資産の見積耐用年数は以下のとおりです。

・　ソフトウェア：５年

・　開発費　　　：５年

無形資産の償却方法、見積耐用年数及び残存価額は、連結会計年度末日ごとに見直しを行います。

のれんは、子会社又は事業譲受時に非支配持分の取得価額が被取得企業の識別可能な取得資産及び負債の純額を上回る場合の超過額を示しております。また、当初認識時におけるのれんの測定等の詳細は「(2) 企業結合」に記載しております。

#### (9) リース

１．2019年４月１日より適用される方針

当社グループは、契約の開始時に、当該契約がリース又はリースを含んでいるかを判定しております。契約が特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転する場合には、契約はリースであるか又はリースを含んでいると判定しております。

契約がリースであるかリースを含んでいると判定した場合、リース開始日に使用権資産及びリース負債を認識しております。

① 使用権資産

使用権資産の認識後の測定については原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で、連結財政状態計算書において「有形固定資産」に含めて表示しております。

取得原価は、リース負債の当初測定の金額に、前払リース料等、借手に発生した当初直接コスト、リースの契約条件で要求されている原資産の原状回復義務等のコストを調整して測定しております。

使用権資産は、見積耐用年数又はリース期間のいずれか短い方の期間にわたり、定額法で償却します。

② リース負債

リース負債は、リース開始日において残存リース料を借手の追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定しており、連結財政状態計算書において、流動負債及び非流動負債の「その他の金融負債」に含めて表示しております。

リース料は、利息法に基づき金融費用とリース負債の返済額に配分し、金融費用は連結損益計算書において認識しております。

なお、原資産が少額であるリースについては、認識の免除を適用し、使用権資産及びリース負債を認識せず、リース期間にわたって定額法により費用として認識しております。

２．2019年３月31日より前に適用されていた方針

リースは、所有に伴うリスクと経済価値が実質的にすべて当社グループに移転する場合には、ファイナンス・リースに分類し、それ以外の場合にはオペレーティング・リースとして分類します。

ファイナンス・リース取引について、リース資産及びリース債務は、リース開始日に算定したリース物件の公正価値と最低支払リース料総額の現在価値のいずれか低い金額により、連結財政状態計算書に計上します。リース料は、利息法に基づき金融費用とリース債務の返済額とに配分します。金融費用は、純損益で認識します。所有権移転外リース資産は、見積耐用年数とリース期間のいずれか短い年数にわたって、定額法で減価償却を行います。所有権移転リース資産は、見積耐用年数にわたって、定額法で減価償却を行います。

オペレーティング・リース取引について、リース料は、リース期間にわたって定額法により費用として認識します。

#### (10) 非金融資産の減損

当社グループは各年度において、各資産についての減損の兆候の有無の判定を行い、減損の兆候が存在する場合、又は、毎年減損テストが要求されている場合には、その資産の回収可能価額を見積ります。回収可能価額は、資産又は資金生成単位の売却費用控除後の公正価値とその使用価値のうち高い方の金額で算定します。売却費用控除後の公正価値の算定にあたっては、利用可能な公正価値指標に裏付けられた適切な評価モデルを使用します。また、使用価値の評価における見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間価値に関する現在の市場評価及び当該資産に固有のリスク等を反映した税引前割引率を使用して、現在価値まで割り引きます。

資産又は資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を超える場合は、その資産又は資金生成単位について減損を認識し、回収可能価額まで評価減します。

のれん以外の資産に関しては、過年度に認識された減損損失について、損失の減少又は消滅の可能性を示す兆候が存在しているかどうかについて評価を行います。そのような兆候が存在する場合は、当該資産又は資金生成単位の回収可能価額の見積りを行い、その回収可能価額が、資産又は資金生成単位の帳簿価額を超える場合、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費又は償却費を控除した後の帳簿価額を超えない金額を上限として、減損損失を戻し入れます。

のれんは、毎年又は減損の兆候が存在する場合にはその都度、減損テストを実施します。のれんは、帳簿価額は取得原価から減損損失累計額を控除した額で表示します。持分法適用会社については、のれんの帳簿価額を投資の帳簿価額に含めます。のれんの減損損失は純損益で認識し、戻し入れは行いません。

のれんは、減損テスト実施のために、企業結合からの便益を得ることが期待される個々の資金生成単位又は資金生成単位グループに配分します。

#### (11) 退職後給付

当社グループの各会社は、さまざまな年金制度を有しております。年金制度は通常、保険会社、又は信託会社が管理する基金への支払を通じて積み立てます。その積立金額は定期的な数理計算によって算定されます。当社グループは確定給付制度と確定拠出制度を有します。

確定給付制度に関連して連結財政状態計算書で認識される負債は、報告期間の末日現在の確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を差し引いた額です。確定給付制度債務は、予測単位積増方式を用いて毎年算定します。割引率は、将来の毎年度の給付支払見込日までの期間を基に割引期間を設定し、割引期間に対応した期末日時点の優良社債の市場利回りに基づき算定します。

確定給付負債の純額の再測定による増減は、発生時にその他の包括利益に計上するとともに、直ちに利益剰余金に振り替えております。過去勤務費用は、発生した期間に純損益で認識します。

確定拠出型の退職後給付に係る費用は、確定拠出制度に支払うべき拠出額を従業員が関連するサービスを提供した期間に費用として認識します。

#### (12) 引当金及び偶発負債

引当金は、当社グループが過去の事象の結果として現在の法的又は推定的債務を有しており、当該債務を決済するために資源の流出が必要となる可能性が高く、その金額について信頼性をもって見積ることができる場合に認識します。

引当金は、貨幣の時間価値が重要である場合には、債務の決済に必要とされると見込まれる支出に、貨幣の時間価値の現在の市場評価と当該債務に特有なリスクを反映した税引前の割引率を用いて、現在価値で測定します。時間の経過による引当金の増加は利息費用として認識します。

決算日現在において発生可能性のある債務を有しているが、それが決算日現在の債務であるか否か確認ができないもの、又は引当金の認識基準を満たさないものについては、偶発負債として注記します。

#### (13) 自己株式

自己株式を取得した場合は、直接関連する費用を含む税効果考慮後の支払対価を、資本の控除項目として認識します。自己株式を売却した場合、受取対価を資本の増加として認識します。

#### (14) 収益認識

##### IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」の適用により、収益を以下の５ステップアプローチに基づいて認識しております。

ステップ１：顧客との契約の識別

ステップ２：履行義務の識別

ステップ３：取引価格の算定

ステップ４：履行義務への取引価格の配分

ステップ５：履行義務の充足による収益認識

① 一時点で充足される履行義務

当社グループはＡＣ（オートモーティブコンポーネンツ）事業においては四輪用油圧緩衝器、二輪用油圧緩衝器、四輪用油圧機器等の製造販売を行っており、ＨＣ（ハイドロリックコンポーネンツ）事業においては産業用油圧機器等の製造販売を行っており、システム製品においては舞台機構、艦艇機器、免制振装置等の製造販売を行っています。航空機器事業においては航空機用の離着陸装置、操舵装置、制御装置等の製造販売を行っています。また、その他事業では、特装車両、電子機器等の製造販売を行っています。これらの製品の販売においては顧客との契約に基づき、顧客が製品の支配を獲得した時点（主として当該製品の引渡時点）で履行義務が充足され、一時点で収益を認識しており、主として１年以内に対価を受領しています。また、仮単価等の取引はあるものの変動対価の見積もりに重要性はありません。返品が認められた契約については、認識した収益の累計額に重大な戻入が生じない可能性が非常に高い範囲で収益が認識されますが、重要な戻入は生じていません。

② 一定期間にわたって充足される履行義務

当社グループは一定の規模を有する舞台機構などの工事等に係る収益については、顧客との契約に基づき、履行義務の進捗に応じて一定期間にわたって収益を認識しております。進捗度は、見積原価総額に対する実際原価の割合で算出しています。

#### (15) 政府補助金

政府補助金は、企業は補助金交付のための付帯条件を満たし、かつ補助金を受領するという合理的な保証が得られた時に公正価値で認識します。政府補助金が費用項目に関連する場合は、当該補助金で補償することが意図されている関連費用を認識する期間にわたって、規則的に収益認識しております。資産に関する政府補助金は、当該補助金の金額を資産の取得原価から控除しております。

#### (16) 借入費用

意図された使用又は販売が可能になるまでに相当の期間を必要とする資産である、適格資産の取得又は製造に直接関連する借入費用は、当該資産が実質的に使用又は売却することができるようになるまで、当該資産の取得原価の一部として資産計上します。その他の借入費用は、発生した会計期間に費用として認識します。

#### (17) 法人所得税

法人所得税費用は当期税金費用及び繰延税金費用から構成されます。当該法人所得税は、その他の包括利益又は直接資本の部で認識される項目を除き、純損益として認識します。

当期法人所得税は、税務当局に対する納付又は税務当局からの還付が予想される金額で測定します。税額については、決算日までに制定又は実質的に制定された税率及び税法に基づいて算定しております。

繰延税金費用は、決算日における資産及び負債の税務基準額と会計上の帳簿価額との間の一時差異に対して認識します。繰延税金資産は、将来減算一時差異、未使用の繰越税額控除及び繰越欠損金について、それらを回収できる課税所得が生じると見込まれる範囲において認識し、繰延税金負債は将来加算一時差異等について認識します。ただし、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産又は負債を計上しておりません。

・　のれんの当初認識から生じる一時差異

・　企業結合ではない取引で、かつ、取引時に会計上の純損益及び課税所得(欠損金)に影響を与えない取引における資産又は負債の当初認識から生じる場合

・　子会社、関連会社に対する投資に係る将来加算一時差異のうち、一時差異の解消の時点をコントロールすることができ、かつ予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高い場合

繰延税金資産及び負債の相殺が行われるのは、当期税金資産と当期税金負債を相殺する法的に強制力のある権利を有しており、かつ、単一の納税主体又は純額ベースでの決済を行うことを意図している異なる納税主体に対して、同一の税務当局によって課されている法人所得税に関連するものである場合です。

当社および一部の国内子会社は、前連結会計年度より連結納税制度を適用しております。

４．重要な会計上の見積り及び判断

当社グループの連結財務諸表は、経営者の見積り及び仮定を含みます。これらの見積り及び仮定は過去の実績及び決算日において合理的であると考えられる様々な要因等を勘案した経営者の最善の判断に基づきますが、将来において、これらの見積り及び仮定とは異なる結果となる可能性があります。

見積り及び仮定のうち、当社グループの連結財務諸表に重要な影響を与える可能性のある、主な見積り及び仮定は以下のとおりです。

#### (1) 非金融資産の減損

当社グループは、有形固定資産、のれん及び無形資産について、注記３(10)の会計方針に従って、減損テストを実施します。減損テストにおける回収可能価額の算定において、将来のキャッシュ・フロー、割引率等について仮定を設定します。これらの仮定については、経営者の最善の見積りと判断により決定しますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果によって影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場合、連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

#### (2) 法人所得税

当社グループは、複数の租税区域の法人所得税の影響を受けます。世界各地における法人所得税の見積額を決定する際には、重要な判断が必要です。取引及び計算方法によっては、最終的な税額に不確実性を含むものも多くあります。当社グループは追加徴収が求められるかどうかの見積りに基づいて、予想される税務調査上の問題について負債を認識します。これらの問題に係る最終税額が当初に認識した金額と異なる場合、連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

また、繰延税金資産は、将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で認識します。繰延税金資産の認識に際しては、課税所得が生じる可能性の判断において、将来獲得しうる課税所得の時期及び金額を合理的に見積り、金額を算定します。

課税所得が生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合、翌年度以降の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

#### (3) 退職後給付

当社グループは確定給付型を含む様々な退職給付制度を有しています。これらの各制度に係る確定給付制度債務の現在価値及び関連する勤務費用等は、割引率や死亡率などの数理計算上の仮定に基づいて算定されます。数理計算上の仮定は、経営者の最善の見積りと判断により決定しますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果によって影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場合、連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

#### (4) 引当金及び偶発負債

当社グループは、製品保証引当金等、種々の引当金を連結財政状態計算書に計上しています。これらの引当金は、決算日における債務に関するリスク及び不確実性を考慮に入れた、債務の決済に要する支出の最善の見積りに基づいて計上されます。

債務の決済に要する支出額は、将来の起こりうる結果を総合的に勘案して算定しますが、予想しえない事象の発生や状況の変化によって影響を受ける可能性があり、実際の支払額が見積りと異なった場合、翌年度以降の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

また、偶発負債については、決算日におけるすべての利用可能な証拠を勘案し、その発生可能性及び金額的影響を考慮した上で開示します。

#### (5) 新型コロナウイルス感染症

新型コロナウイルスの世界的な感染拡大により、当社グループは、ＡＣ事業、ＨＣ事業ともに影響を受けておりますが、現時点でこの影響を見通すことは極めて困難であります。

そのため、当社グループでは、新型コロナウイルスの感染拡大による売上高の減少等の影響が翌連結会計年度の上期中に収束し、下期には例年並みの需要が見込まれるものと仮定し、繰延税金資産の回収可能性の判断や、固定資産の減損損失の判定に用いるなど、会計上の見積りを会計処理に反映しております。

なお、免震・制振用オイルダンパーの製作費用、交換工事に要する費用、構造再計算費用、及び補償等の製品保証引当金の見積りにあたっては、新型コロナウイルスの感染拡大の影響は現時点では限定的であることから、会計処理に反映しておりません。

５．未適用の公表済み基準書及び解釈指針

連結財務諸表の承認日までに新設又は改訂が公表された基準書及び解釈指針のうち、重要な影響があるものはありません。

６．セグメント情報

#### (1) 報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、製品・サービス別に事業本部又は事業部を置き、各事業本部又は事業部は、取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しておりますので、事業セグメントは「ＡＣ(オートモーティブコンポーネンツ)事業」、「ＨＣ(ハイドロリックコンポーネンツ)事業」、「システム製品」、「航空機器事業」、「特装車両事業」及びそのいずれにも属さない「電子機器等」によって区分しております。

このうち、「特装車両事業」及び「電子機器等」については、報告セグメントにおける量的基準等を勘案した結果、「その他」に含めて開示しております。したがって、当社グループは、「ＡＣ事業」、「ＨＣ事業」、「システム製品」及び「航空機器事業」の４つを報告セグメントとしております。

「ＡＣ事業」は、四輪車用・二輪車用油圧緩衝器及びパワーステアリング製品を主とする四輪車用油圧機器等を生産しております。「ＨＣ事業」は、建設機械向けを主とする産業用油圧機器を生産しております。「システム製品」は、舞台機構、艦艇機器、免制振装置等を生産しております。「航空機器事業」は、航空機用の離着陸装置、操舵装置、制御装置等を生産しております。

また、各セグメントにおける主要製品は、下記のとおりであります。

セグメント | 主要製品
報告セグメント | ＡＣ事業 | ショックアブソーバ、サスペンションシステム、パワーステアリング、ベーンポンプ、フロントフォーク、オイルクッションユニット、ステイダンパ、フリーロック
ＨＣ事業 | シリンダ、バルブ、鉄道車両用オイルダンパ、衝突用緩衝器、ポンプ、モータ
システム製品 | 舞台機構、艦艇機器、免制振装置、シミュレータ、油圧システム、トンネル掘削機、環境機器
航空機器事業 | 航空機用離着陸装置・同操舵装置・同制御装置・同緊急装置
その他 | 特装車両事業 電子機器等 | コンクリートミキサ車、粉粒体運搬車、特殊機能車、電子機器

#### (2) 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、注記「３．重要な会計方針」における記載と同一であります。

報告セグメントの損益は、売上高から売上原価、販売費及び一般管理費を控除して算出しております。

セグメント間の内部売上高及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

#### (3) 報告セグメントごとの売上高、利益、その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自2018年４月１日至2019年３月31日)

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 (注)１ | 合計 | 調整額 (注)２ | 連結 財務 諸表 計上額
ＡＣ事業 | ＨＣ事業 | システム製品 | 航空機器 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 245,807 | 140,625 | 8,530 | 5,624 | 400,586 | 11,628 | 412,214 | － | 412,214
セグメント間の 内部売上高又は振替高 | 831 | 1,386 | 220 | － | 2,438 | 127 | 2,564 | △2,564 | －
計 | 246,638 | 142,011 | 8,750 | 5,624 | 403,023 | 11,755 | 414,778 | △2,564 | 412,214
セグメント損益 (△は損失) (注)３ | 9,680 | 11,836 | 642 | △1,227 | 20,931 | 869 | 21,800 | 210 | 22,010
持分法による投資損益(△は損失) | △83 | 403 | － | － | 320 | － | 320 | － | 320
その他の収益・費用(純額) (注)４ | △5,213 | 6,073 | △43,627 | △8,095 | △50,862 | 36 | △50,826 | － | △50,826
営業損益(△は損失) | 4,385 | 18,311 | △42,985 | △9,322 | △29,611 | 905 | △28,706 | 210 | △28,496
金融収益・費用(純額) | △1,014
税引前損失(△) | △29,510
減価償却費及び償却費 | 11,175 | 5,673 | 158 | 126 | 17,133 | 458 | 17,591 | △10 | 17,581
減損損失 | 295 | 11 | 2,493 | 2,041 | 4,840 | － | 4,840 | － | 4,840
非流動資産の増加額 (注)５ | 12,075 | 11,485 | 432 | 506 | 24,498 | 848 | 25,345 | － | 25,345

(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない特装車両事業及び電子機器等を含んでおります。

２．セグメント損益の調整額210百万円は、セグメント間取引消去であります。

３．セグメント損益は、売上高から売上原価、販売費及び一般管理費を控除して算出しております。

４．その他の収益・費用については、注記「24．収益・費用(金融収益及び金融費用を除く)」に記載しております。

５．非流動資産には、持分法で会計処理されている投資、その他の金融資産、及び繰延税金資産等を含めておりません。

当連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日)

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 (注)１ | 合計 | 調整額 (注)２ | 連結 財務 諸表 計上額
ＡＣ事業 | ＨＣ事業 | システム製品 | 航空機器 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 232,101 | 125,321 | 8,148 | 5,481 | 371,050 | 10,534 | 381,584 | － | 381,584
セグメント間の 内部売上高又は振替高 | 826 | 1,385 | 215 | － | 2,426 | 67 | 2,493 | △2,493 | －
計 | 232,927 | 126,706 | 8,363 | 5,481 | 373,476 | 10,600 | 384,077 | △2,493 | 381,584
セグメント損益 (△は損失) (注)３ | 11,691 | 5,531 | 1,531 | △2,185 | 16,567 | 999 | 17,567 | 9 | 17,575
持分法による投資利益 | 322 | 310 | － | － | 632 | － | 632 | － | 632
その他の収益・費用(純額) (注)４ | △21,561 | △736 | △35,516 | △638 | △58,451 | △54 | △58,505 | － | △58,505
営業損益(△は損失) | △9,548 | 5,105 | △33,985 | △2,823 | △41,252 | 945 | △40,306 | 9 | △40,298
金融収益・費用(純額) | △1,121
税引前損失(△) | △41,419
減価償却費及び償却費 | 12,303 | 7,577 | 67 | 150 | 20,096 | 529 | 20,626 | △10 | 20,615
減損損失 | 16,462 | 91 | 769 | 27 | 17,350 | － | 17,350 | － | 17,350
非流動資産の増加額 (注)５ | 10,449 | 11,288 | 968 | 153 | 22,858 | 488 | 23,347 | － | 23,347

(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない特装車両事業及び電子機器等を含んでおります。

２．セグメント損益の調整額９百万円は、セグメント間取引消去であります。

３．セグメント損益は、売上高から売上原価、販売費及び一般管理費を控除して算出しております。

４．その他の収益・費用については、注記「24．収益・費用(金融収益及び金融費用を除く)」に記載しております。

５．非流動資産には、持分法で会計処理されている投資、その他の金融資産、及び繰延税金資産等を含めておりません。

(関連情報)

前連結会計年度(自2018年４月１日至2019年３月31日)

#### １．製品及びサービスごとの情報

製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略しております。

#### ２．地域ごとの情報

##### (1) 売上高

|  |  |  |  | (単位：百万円)
日本 | 欧州 | 米国 | 中国 | 東南アジア | その他 | 合計
184,681 | 66,751 | 36,650 | 40,087 | 31,700 | 52,345 | 412,214

(注) １．売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

２．地域は、地理的近接度により区分しております。

３．各区分に属する主な国又は地域

(1) 日本……………日本

(2) 欧州……………ドイツ、イギリス、スペイン、イタリア、フランス、チェコ、ロシア、ポーランド

(3) 米国……………米国

(4) 中国……………中国

(5) 東南アジア……インドネシア、マレーシア、タイ、ベトナム

(6) その他…………台湾、韓国、アラブ首長国連邦、メキシコ、ブラジル、カナダ、トルコ、インド

##### (2) 非流動資産

|  |  |  |  | (単位：百万円)
日本 | 欧州 | 米国 | 中国 | 東南アジア | その他 | 合計
100,808 | 15,189 | 8,299 | 10,971 | 14,292 | 19,605 | 169,164

(注) １．非流動資産は所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

２．非流動資産には、持分法で会計処理されている投資、その他の金融資産、及び繰延税金資産等を含めておりません。

３．地域は、地理的近接度により区分しております。

４．各区分に属する主な国又は地域

(1) 日本……………日本

(2) 欧州……………ドイツ、イギリス、スペイン、イタリア、フランス、チェコ、ロシア

(3) 米国……………米国

(4) 中国……………中国

(5) 東南アジア……インドネシア、タイ、ベトナム

(6) その他…………台湾、アラブ首長国連邦、メキシコ、ブラジル、トルコ、インド

#### ３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、当社の最大の顧客グループ(ＡＣ事業)に対しては、連結損益計算書の売上高のうち7.9％(32,393百万円)を占めております。

当連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日)

#### １．製品及びサービスごとの情報

製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略しております。

#### ２．地域ごとの情報

##### (1) 売上高

|  |  |  |  | (単位：百万円)
日本 | 欧州 | 米国 | 中国 | 東南アジア | その他 | 合計
171,051 | 62,637 | 35,130 | 32,143 | 29,574 | 51,048 | 381,584

(注) １．売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

２．地域は、地理的近接度により区分しております。

３．各区分に属する主な国又は地域

(1) 日本……………日本

(2) 欧州……………ドイツ、イギリス、スペイン、イタリア、フランス、チェコ、ロシア、ポーランド

(3) 米国……………米国

(4) 中国……………中国

(5) 東南アジア……インドネシア、マレーシア、タイ、ベトナム

(6) その他…………台湾、韓国、アラブ首長国連邦、メキシコ、ブラジル、カナダ、トルコ、インド

##### (2) 非流動資産

|  |  |  |  | (単位：百万円)
日本 | 欧州 | 米国 | 中国 | 東南アジア | その他 | 合計
110,588 | 14,349 | 8,057 | 9,126 | 14,115 | 14,702 | 170,937

(注) １．非流動資産は所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

２．非流動資産には、持分法で会計処理されている投資、その他の金融資産、及び繰延税金資産等を含めておりません。

３．地域は、地理的近接度により区分しております。

４．各区分に属する主な国又は地域

(1) 日本……………日本

(2) 欧州……………ドイツ、イギリス、スペイン、イタリア、フランス、チェコ、ロシア

(3) 米国……………米国

(4) 中国……………中国

(5) 東南アジア……インドネシア、タイ、ベトナム

(6) その他…………台湾、アラブ首長国連邦、メキシコ、ブラジル、トルコ、インド

#### ３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、当社の最大の顧客グループ(ＡＣ事業)に対しては、連結損益計算書の売上高のうち9.2％(34,980百万円)を占めております。

７．現金及び現金同等物

現金及び現金同等物の内訳は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
現金及び預金 | 52,509 | 45,931
預入期間３ヵ月以内の定期預金 | 3,583 | 4,492
合計 | 56,092 | 50,423

８．営業債権及びその他の債権

営業債権及びその他の債権の内訳は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
受取手形及び売掛金 | 93,450 | 76,212
電子記録債権 | 11,514 | 17,397
未収入金 | 2,651 | 2,228
貸倒引当金 | △189 | △290
合計 | 107,426 | 95,547

連結財政状態計算書では、貸倒引当金控除後の金額で表示しております。

営業債権及びその他の債権は、償却原価で測定される金融資産に分類しております。

９．棚卸資産

棚卸資産の内訳は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
製品 | 29,638 | 28,822
仕掛品 | 18,260 | 16,701
原材料及び貯蔵品 | 11,693 | 10,730
合計 | 59,591 | 56,252

当連結会計年度において売上原価として認識した棚卸資産の評価減の金額は、2,906百万円(前連結会計年度は1,873百万円)です。

10．有形固定資産

有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減は、以下のとおりです。

|  |  |  |  | (単位：百万円)
取得原価 | 建物及び 構築物 | 機械装置 及び運搬具 | 工具、器具 及び備品 | 土地 | 建設仮勘定 | 合計
2018年４月１日残高 | 109,350 | 240,835 | 48,530 | 27,700 | 7,287 | 433,702
取得 | 1,923 | 2,787 | 2,197 | 998 | 15,060 | 22,965
企業結合による取得 | 14 | 120 | 26 | 32 | 13 | 204
処分 | △478 | △33,724 | △1,569 | △3,758 | △76 | △39,605
建設仮勘定からの振替 | 1,282 | 10,994 | 970 | － | △13,246 | －
為替換算差額 | △202 | △1,074 | △206 | 59 | 45 | △1,379
その他 | 1 | 6,942 | 467 | － | △675 | 6,735
2019年３月31日残高 | 111,891 | 226,881 | 50,414 | 25,030 | 8,407 | 422,623
会計方針の変更 | 2,382 | 1,251 | 78 | 19,080 | － | 22,791
修正再表示後の残高 | 114,273 | 228,132 | 50,492 | 44,110 | 8,407 | 445,414
取得 | 2,873 | 3,333 | 1,985 | 147 | 15,139 | 23,475
企業結合による取得 | － | － | － | － | － | －
処分 | △595 | △6,610 | △1,976 | △9 | △86 | △9,276
建設仮勘定からの振替 | 938 | 11,333 | 803 | － | △13,074 | －
為替換算差額 | △2,026 | △5,239 | △475 | △149 | △163 | △8,051
その他 | 583 | 1,808 | 181 | △0 | △1,177 | 1,396
2020年３月31日残高 | 116,047 | 232,757 | 51,010 | 44,098 | 9,046 | 452,958

前連結会計年度の土地の処分については、財務体質強化を図るべく当社が所有していた相模工場の土地について、セール・アンド・リースバック取引を活用した売却譲渡を行ったことによるものです。

負債の担保に供した有形固定資産の金額については、注記「15. 借入金」に記載しております。

|  |  |  |  | (単位：百万円)
減価償却累計額及び減損損失累計額 | 建物及び 構築物 | 機械装置 及び運搬具 | 工具、器具 及び備品 | 土地 | 建設仮勘定 | 合計
2018年４月１日残高 | 55,885 | 173,068 | 42,504 | 253 | 107 | 271,816
減価償却費 | 3,769 | 9,675 | 2,735 | － | － | 16,179
減損損失 | 1,206 | 2,601 | 166 | 511 | 332 | 4,815
減損損失戻入 | △1,212 | △1,057 | △1 | － | △12 | △2,282
処分 | △434 | △25,944 | △1,481 | － | △9 | △27,868
為替換算差額 | △219 | △947 | △190 | － | △0 | △1,356
その他 | 4 | △308 | 272 | － | △16 | △49
2019年３月31日残高 | 59,000 | 157,087 | 44,005 | 763 | 401 | 261,255
会計方針の変更 | 179 | 16 | － | 1 | － | 196
修正再表示後の残高 | 59,178 | 157,103 | 44,005 | 765 | 401 | 261,452
減価償却費 | 5,306 | 10,782 | 2,796 | 474 | － | 19,358
減損損失 | 2,291 | 10,372 | 1,000 | 1,313 | 575 | 15,551
減損損失戻入 | － | － | － | － | △26 | △26
処分 | △484 | △5,212 | △1,917 | △4 | － | △7,618
為替換算差額 | △938 | △3,831 | △387 | △0 | △2 | △5,158
その他 | 1,176 | 2,746 | 115 | △0 | △462 | 3,574
2020年３月31日残高 | 66,529 | 171,959 | 45,613 | 2,547 | 486 | 287,133

|  |  |  |  | (単位：百万円)
帳簿価額 | 建物及び 構築物 | 機械装置 及び運搬具 | 工具、器具 及び備品 | 土地 | 建設仮勘定 | 合計
2018年４月１日残高 | 53,465 | 67,768 | 6,026 | 27,447 | 7,180 | 161,886
2019年３月31日残高 | 52,891 | 69,795 | 6,409 | 24,267 | 8,006 | 161,368
2020年３月31日残高 | 49,518 | 60,799 | 5,397 | 41,551 | 8,560 | 165,825

減損損失及び減損損失戻入については、注記「13．非金融資産の減損」に記載しております。

建設中の有形固定資産については、上記の中で建設仮勘定の科目として表示しております。

11．のれん及び無形資産

のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減は、以下のとおりです。

|  |  |  | (単位：百万円)
取得原価 | のれん | 開発費 | その他 | 合計
2018年４月１日残高 | 523 | 7,347 | 2,408 | 10,278
取得 | － | － | 84 | 84
企業結合による取得 | － | － | 24 | 24
自己創設 | － | 2,245 | － | 2,245
処分 | － | △272 | △29 | △300
為替換算差額 | △7 | 54 | △22 | 25
その他 | － | － | 3 | 3
2019年３月31日残高 | 517 | 9,374 | 2,468 | 12,359
取得 | － | － | 73 | 73
企業結合による取得 | － | － | － | －
自己創設 | － | 1,001 | － | 1,001
処分 | － | △445 | △85 | △531
為替換算差額 | △51 | △34 | △106 | △191
その他 | － | △38 | 11 | △27
2020年３月31日残高 | 466 | 9,857 | 2,361 | 12,684

|  |  |  | (単位：百万円)
償却累計額及び減損損失累計額 | のれん | 開発費 | その他 | 合計
2018年４月１日残高 | 256 | 2,125 | 938 | 3,319
償却費(注) | － | 1,152 | 112 | 1,264
減損損失 | － | － | 25 | 25
処分 | － | △39 | △22 | △60
為替換算差額 | △3 | 22 | △3 | 15
その他 | － | － | △0 | △0
2019年３月31日残高 | 253 | 3,260 | 1,049 | 4,562
償却費(注) | － | 1,278 | 134 | 1,411
減損損失 | － | 1,799 | － | 1,799
処分 | － | － | △77 | △77
為替換算差額 | △25 | △15 | △54 | △94
その他 | － | △30 | － | △30
2020年３月31日残高 | 228 | 6,292 | 1,053 | 7,572

(注)　無形資産の償却費は、連結損益計算書上の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。

|  |  |  | (単位：百万円)
帳簿価額 | のれん | 開発費 | その他 | 合計
2018年４月１日残高 | 268 | 5,222 | 1,470 | 6,959
2019年３月31日残高 | 264 | 6,114 | 1,419 | 7,797
2020年３月31日残高 | 238 | 3,565 | 1,308 | 5,112

また、当社グループの前連結会計年度及び当連結会計年度における期中に費用として認識された研究開発活動による支出は、6,750百万円及び6,312百万円であり、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。

減損損失については、注記「13．非金融資産の減損　(1)減損損失」に記載しております。

12．リース

前連結会計年度（自2018年４月１日至2019年３月31日）

当社グループはファイナンス・リースに分類される固定資産の賃借を行っています。当社グループがファイナンス・リースにより使用しているリース資産の帳簿価額は、以下のとおりです。

| (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日)
建物及び構築物 | 455
機械装置及び運搬具 | 7,659
土地 | 175
その他 | 560
合計 | 8,848

ファイナンス・リース債務の内訳は、以下のとおりです。

| (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日)
最低支払リース料 |
１年以内 | 2,138
１年超５年以内 | 8,075
５年超 | 140
ファイナンス・リースの将来金融費用 | 423
ファイナンス・リース債務の現在価値 | 9,930

ファイナンス・リース債務の現在価値の内訳は、以下のとおりです。

| (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日)
最低支払リース料 |
１年以内 | 1,991
１年超５年以内 | 7,811
５年超 | 128
合計 | 9,930

また、当社グループの解約不能オペレーティング・リースに係る将来の最低支払リース料の支払期日別の内訳は、以下のとおりです。

なお、前連結会計年度において、財務体質強化を図るべく当社が所有していた相模工場の土地について、セール・アンド・リースバック取引を活用した売却譲渡を行っており、オペレーティング・リースと分類いたしました。

このため、以下の前連結会計年度の内訳には、当該支払リース料として、１年以内404百万円、１年超５年以内1,614百万円、５年超8,018百万円の合計10,035百万円が含まれております。

| (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日)
最低支払リース料 |
１年以内 | 997
１年超５年以内 | 2,928
５年超 | 8,059
合計 | 11,984

前連結会計年度の純損益に認識された最低支払リース料は696百万円であります。

当連結会計年度（自2019年４月１日至2020年３月31日）

当社グループがリースにより使用している使用権資産の内訳、及び期中における増減は以下のとおりです。

なお、当社グループはリースの原資産を主として事業活動に使用しております。

|  |  |  |  | (単位：百万円)
| 建物及び構築物 | 機械装置及び 運搬具 | 工具、器具及び備品 | 土地 | 合計
2019年４月１日残高 | 2,658 | 8,894 | 587 | 19,253 | 31,393
新規リース契約 による増加 | 1,272 | 2,298 | 146 | 80 | 3,796
減価償却費 | △1,258 | △1,669 | △222 | △474 | △3,622
その他 | △664 | △125 | 11 | △297 | △1,075
2020年３月31日残高 | 2,008 | 9,397 | 523 | 18,563 | 30,491

当社グループのリース契約の一部には、更新オプション及び購入選択権が付されておりますが、これらのオプションを行使する可能性が合理的に確実である場合にのみ、オプションの対象期間をリース期間に反映しております。

リース負債の満期分析については、注記「18. 金融商品 (5)流動性リスク管理」に記載しております。

純損益に認識された金額は以下のとおりです。

| (単位：百万円)
| 当連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日）
リース負債に係る金利費用 | 274
少額資産リース費用 | 327

リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額は、5,162百万円であります。

当連結会計年度において、使用権資産のサブリースによる収益及びセール・アンド・リースバック取引から生じた利得または損失はありません。

13．非金融資産の減損

当社グループは、会社別・事業別にキャッシュ・フローを生み出す最小単位をグルーピングしています。

(1)減損損失

前連結会計年度及び当連結会計年度において、事業環境の悪化等により、関連する資産について減損処理を行いました。当該減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」に含まれております。

減損損失の報告セグメントごとの内訳は以下のとおりです。

前連結会計年度(自 2018年４月１日至2019年３月31日)

|  |  |  | (単位：百万円)
セグメント | 地域 | 用途 | 種類 | 金額
ＡＣ事業 | 日本 | 事業用資産 | 機械装置、建物 | 19
遊休資産 | 機械装置、建設仮勘定 | 46
その他 | 事業用資産 | 機械装置、建物、 工具、器具及び備品等 | 228
中国 | 遊休資産 | 機械装置、建物 | 3
ＨＣ事業 | 日本 | 遊休資産 | 機械装置、工具、器具及び備品 | 11
システム製品 | 日本 | 事業用資産 | 建物及び構築物、機械装置、 土地、工具、器具及び備品等 | 2,493
航空機器事業 | 日本 | 事業用資産 | 建物及び構築物、機械装置、工具、 器具及び備品、有形リース資産等 | 2,041
合計 | 4,840

(注) 地域の区分は、注記「６．セグメント情報」に記載しております。

遊休資産については、個別資産毎に資金生成単位としております。当該遊休資産は事業用途としての利用が見込めなくなったことから回収可能価額まで減額しております。回収可能価額は使用価値であり、その価値は零としております。

事業用資産については、システム製品セグメントでは、免震・制振用オイルダンパーの不適切行為にて、当社の子会社であるカヤバシステムマシナリー株式会社の事業環境が著しく変化したことから、関連する資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。回収可能価額は処分費用控除後の公正価値により測定しており、公正価値は不動産鑑定評価等に基づいております。公正価値ヒエラルキーレベルは３です。

また、航空機器事業セグメントでは、当社航空機器事業の事業環境が著しく変化したことから、関連する資産の帳　簿価額を全て減額しております。回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローがマイナスであることから、その価値は零としております。

この他の事業用資産についても、収益性が著しく低下したことにより、将来キャッシュ・フローが見込めない資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。回収可能価額は、処分費用控除後の公正価値により測定しており、公正価値ヒエラルキーのレベルは３です。

のれんは期末日毎に減損テストを行っております。減損テストでは資金生成単位毎の帳簿価額（当該資金生成単位に配分されたのれんの額を含む）と当該資金生成単位の使用価値の比較を行いました。使用価値は、各資金生成単位の将来キャッシュ・フローを割り引いて算定しております。将来キャッシュ・フローの見積額は、取締役会で承認された最長５年間の事業計画を基礎としており、それ以降の将来キャッシュ・フローについては、一定で推移するとの推定により試算しております。

また、割引率については、税引前加重平均資本コスト等を基礎に、外部情報や内部情報を用いて事業に係るリスクが適切に反映されるように算定し、9.2％としております。

なお、前連結会計年度において、のれんの減損損失は認識しておりません。

当連結会計年度(自 2019年４月１日至2020年３月31日)

|  |  |  | (単位：百万円)
セグメント | 地域 | 用途 | 種類 | 金額
ＡＣ事業 | 日本 | 事業用資産 | 機械装置、建物、土地 工具、器具及び備品、開発費等 | 15,055
遊休資産 | 機械装置 | 19
その他 | 事業用資産 | 機械装置、建物 | 1,379
中国 | 遊休資産 | 機械装置 | 8
ＨＣ事業 | 日本 | 遊休資産 | 機械装置、建物 | 16
中国 | 遊休資産 | 機械装置、建物、器具及び備品 | 76
システム製品 | 日本 | 事業用資産 | 建物及び構築物、機械装置、 工具、器具及び備品等 | 769
航空機器事業 | 日本 | 事業用資産 | 機械装置、工具、器具及び備品 | 27
合計 | 17,350

(注) 地域の区分は、注記「６．セグメント情報」に記載しております。

遊休資産については、個別資産毎に資金生成単位としております。当該遊休資産は事業用途としての利用が見込めなくなったことから、回収可能価額まで減額しております。回収可能価額は使用価値であり、その価値は零としております。

事業用資産については、ＡＣ事業セグメントにおいて、新型コロナウイルス感染拡大の影響を受けて、当社岐阜北工場の今後の事業計画及び回収可能性を慎重に検討した結果、関連する資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額したことから11,232百万円を減損損失として計上いたしました。回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを税引前加重平均資本コスト9.6％により現在価値に割り引いて算定しております。

また、同じくＡＣ事業セグメントに属する当社の子会社であるKYB金山株式会社の保有する資産及び当社が同子会社に貸与する資産について、同子会社の今後の事業計画及び回収可能性を慎重に検討した結果、関連する資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額したことから3,800百万円を減損損失として計上いたしました。回収可能価額は、処分コスト控除後の公正価値により測定しており、公正価値は不動産鑑定評価等に基づいております。なお、公正価値ヒエラルキーレベルは３です。

その他、同じくＡＣ事業セグメントに属する当社の子会社であるKYB Motorcycle Suspension India Pvt.Ltd.で、インド二輪車市場の低迷により市場環境が著しく悪化したことから同子会社の今後の事業計画及び回収可能性を慎重に検討した結果、関連する資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額したことから1,379百万円を減損損失として計上いたしました。回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを税引前加重平均資本コスト17.3％により現在価値に割り引いて算定しております。

この他の事業用資産についても、収益性が著しく低下したことにより、将来キャッシュ・フローが見込めない資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。回収可能価額は、処分費用控除後の公正価値により測定しており、公正価値ヒエラルキーのレベルは３です。

のれんは期末日毎に減損テストを行っております。減損テストでは資金生成単位毎の帳簿価額（当該資金生成単位に配分されたのれんの額を含む）と当該資金生成単位の使用価値の比較を行いました。使用価値は、各資金生成単位の将来キャッシュ・フローを割り引いて算定しております。将来キャッシュ・フローの見積額は、取締役会で承認された最長５年間の事業計画を基礎としており、それ以降の将来キャッシュ・フローについては、一定で推移するとの推定により試算しております。

また、割引率については、税引前加重平均資本コスト等を基礎に、外部情報や内部情報を用いて事業に係るリスクが適切に反映されるように算定し、7.4％としております。

なお、当連結会計年度において、のれんの減損損失は認識しておりません。

(2)減損損失戻入益

前連結会計年度及び当連結会計年度において、過去に減損損失を認識した資産の一部について収益性の回復等を認識したため、減損損失の戻入処理を行いました。当該減損損失戻入益は、連結損益計算書の「その他の収益」に含まれております。

減損損失戻入益の報告セグメントごとの内訳は以下のとおりです。

前連結会計年度（自 2018年４月１日至2019年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
セグメント | 地域 | 用途 | 種類 | 金額
ＡＣ事業 | 日本 | 遊休資産 | 建設仮勘定 | 12
その他 | 事業用資産 | 建物 | 516
中国 | 遊休資産 | 機械装置 | 17
ＨＣ事業 | 中国 | 事業用資産 | 建物及び構築物、機械装置、 車両運搬具、工具、器具及び備品 | 1,736
合計 | 2,282

(注) 地域の区分は、注記「６．セグメント情報」に記載しております。

遊休資産については、個別資産毎に資金生成単位としております。当該遊休資産は、過去に事業用途としての利用が見込めなくなったことから、その使用価値である零まで帳簿価額を減額したものですが、一部資産について利用の見込みが立ったことから、使用価値を再評価したことにより減損損失の戻入を認識しております。

事業用資産については、ＨＣ事業セグメントでは、過去に中国建設機械市場の落ち込みにより事業環境が悪化したことから、使用価値による回収可能価額まで減額したものですが、近年の中国市場の好調な需要環境により収益性が回復したことから、回収可能価額を使用価値にて測定し、減損損失の戻入を認識しております。

なお、使用価値は、将来キャッシュ・フローを12.8％で割り引いて算定しております。

また、この他の事業用資産についても、過去に減損損失を認識した資産の一部に回収可能価額の増加が見込まれたことから、減損損失の戻入を認識しております。回収可能価額は、処分費用控除後の公正価値により測定しており、公正価値ヒエラルキーのレベルは３です。

当連結会計年度（自 2019年４月１日至2020年３月31日）

重要な減損損失戻入益は認識しておりません。

14．営業債務及びその他の債務

営業債務及びその他の債務の内訳は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
支払手形及び買掛金 | 50,750 | 39,352
電子記録債務 | 27,252 | 22,817
未払金 | 9,187 | 7,492
合計 | 87,189 | 69,661

営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。

15．借入金

借入金の内訳は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
流動負債 |  |
短期借入金 | 41,131 | 49,845
１年内返済予定の長期借入金 | 13,124 | 38,869
合計 | 54,255 | 88,714
非流動負債 |  |
長期借入金 | 44,046 | 33,268
合計 | 44,046 | 33,268

当社は、2019年９月30日付で総額440億円のコミットメントライン型シンジケートローン契約を締結しており、連結純資産及びセグメント利益に係る財務制限条項が付されております。

当社は、当連結会計年度において多額の営業損失を計上したことで、当社が全ての該当金融機関と締結しているシンジケートローン契約の財務制限条項に抵触することとなりました。

よって、当社は当該状況を解消すべく各金融機関と協議を行い、財務制限条項への抵触に関して、期限の利益喪失請求を行わないことに同意を得ております。

担保に供している資産及び担保付債務は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
担保資産 |  |
受取手形及び売掛金 | 288 | 158
棚卸資産 | 753 | 584
建物及び構築物 | 218 | 19,096
機械装置及び運搬具 | 233 | 22,652
土地 | 102 | 15,333
その他の有形固定資産 | 23 | 24
合計 | 1,617 | 57,847
担保付債務 |  |
短期借入金 | 9 | 90
１年内返済予定の長期借入金 | 1 | 26,434
長期借入金 | 0 | 6,000
合計 | 10 | 32,524

上記以外に所有権に対する制限及び負債の担保として抵当権が設定されたものはありません。

16．引当金

引当金の内訳は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
製品保証引当金 (注)１．２． | 39,131 | 49,462
防衛装備品関連損失引当金 (注)３． | 7,618 | －
その他 (注)４． | 5,305 | 8,087
合計 | 52,054 | 57,548
流動 | 37,876 | 51,247
非流動 | 14,178 | 6,301

(注)１．製品保証引当金については、製品の品質保証費用の支払に備えるため、過去の発生実績に基づく連結会計年度の売上高に対応する発生見込額に、発生した品質保証費用の実状を考慮した保証見込額を加えて計上しており、当該製品保証引当金の当連結会計年度末の残高は、3,663百万円（前連結会計年度3,985百万円）であります。

２．前連結会計年度（2019年３月期）において、当社及び当社の子会社であるカヤバシステムマシナリー株式会社にて、製造・販売してきた免震・制振用オイルダンパーの一部について、性能検査記録データの書き換え行為により、大臣認定の性能評価基準に適合していない、または、お客様の基準値を外れた製品（以下、「不適合品」といいます。）を建築物に取り付けていた事実が判明いたしました。

当連結会計年度末において、状況が進捗したことから免震・制振用オイルダンパーの製作費用、交換工事に要する費用、構造再計算費用、及び補償等の製品保証引当金について繰入及び取崩を行っております。

なお、当連結会計年度においては、2020年３月31日時点で交換が未完了の不適合品及び不明の対象製品全数（免震用オイルダンパー4,038本、制振用オイルダンパー2,852本の合計6,890本）、並びに台湾輸出品のうち交換が未完了の不適合品及び不明の対象製品全数を製品保証引当金の対象としております。

本件に係る製品保証引当金の当連結会計年度末の残高は、45,799百万円（前連結会計年度35,146百万円）であります。

(注)３．前連結会計年度（2019年３月期）、当社は、防衛装備品に関わる防衛省との契約に関し、不適切な工数計上により請求していた事実の判明を受け、2019年１月28日に防衛省に対して自発的に申告を行いました。これに伴い、弁護士や会計士等の社外専門家と組んで調査チームを設置し、詳細調査を進めた結果、今後発生すると見込まれる返納金等7,618百万円を防衛装備品関連損失引当金として流動負債に計上いたしました。

なお、本件に関して、2020年１月24日に公表いたしました「防衛省に対する過大請求にかかる返納金の業績影響について」のとおり、過大請求にかかる返納金8,033百万円の国庫への納付を完了いたしました。そのため、当連結会計年度末の残高はありません。

(注)４．その他には、訴訟や補償などの支払に備えた引当金が含まれておりますが、当社及び当社子会社の立場が著しく不利になる可能性があるため、IAS第37号92項に従い個別に記載しておりません。

引当金の増減は、以下のとおりです。

|  |  |  | (単位：百万円)
| 製品保証引当金 | 防衛装備品関連損失引当金 | その他 | 合計
2018年４月１日残高 | 3,776 | － | 3,851 | 7,627
繰入額 | 36,295 | 7,618 | 3,176 | 47,088
減少額(目的使用) | △299 | － | △1,642 | △1,941
減少額(戻入) | △596 | － | △46 | △642
その他の増減 | △44 | － | △34 | △78
2019年３月31日残高 | 39,131 | 7,618 | 5,305 | 52,054
流動 | 29,194 | 7,618 | 1,064 | 37,876
非流動 | 9,937 | － | 4,241 | 14,178
2019年３月31日残高 | 39,131 | 7,618 | 5,305 | 52,054
繰入額 | 30,606 | － | 3,671 | 34,277
減少額(目的使用) | △12,221 | △7,618 | △469 | △20,309
減少額(戻入) | △7,930 | － | △341 | △8,271
その他の増減 | △124 | － | △80 | △203
2020年３月31日残高 | 49,462 | － | 8,087 | 57,548
流動 | 47,812 | － | 3,435 | 51,247
非流動 | 1,650 | － | 4,651 | 6,301
2020年３月31日残高 | 49,462 | － | 8,087 | 57,548

引当金の説明については、注記「３．重要な会計方針　(12) 引当金及び偶発負債」に記載しております。

その他は、主に環境対策引当金、資産除去債務、役員賞与引当金、従業員給付に係る負債及び合弁契約解消損失引当金です。

17．退職後給付

当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度を採用しております。確定給付制度における給付額は、勤続年数、職能・職務等級、役職などの評価要素に基づき決定しております。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。

積立型の確定給付制度は、連結会社と法的に分離された年金基金により運営されています。年金基金の理事会及び年金運用受託機関は、制度加入者の利益を最優先にして行動する事が法令により求められており、所定の方針に基づき制度資産の運用を行う責任を負っております。また、当社は基金への掛金拠出等の義務を負っております。なお、当社は将来にわたって財政の均衡を保つことができるように、５年毎に掛金の額を再計算する事を規則で規定しております。

確定給付制度の会計方針については、注記「３．重要な会計方針　(11)退職後給付」をご参照ください。

また、一部の連結子会社は、確定給付制度のほか確定拠出制度を設けております。

(1) 確定給付制度

①　確定給付制度に関するリスク

当社グループは、確定給付制度について様々なリスクに晒されております。主なリスクは、以下のとおりです。なお、当社グループは、制度資産に関して重大な集中リスクには晒されておりません。

制度資産の変動 | 資本性金融商品への投資は、変動リスクに晒されております。
社債利率の変動 | 市場の社債利回りの低下は、確定給付制度債務(純額)を増加させます。

②　連結財政状態計算書上の認識額

確定給付制度債務の現在価値、制度資産の公正価値及び連結財政状態計算書上の退職給付に係る資産及び退職給付に係る負債は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
積立型確定給付年金制度に係る 確定給付制度債務の現在価値 | 39,001 | 38,309
制度資産の公正価値 | △33,891 | △28,019
積立型確定給付年金制度に係る 資産及び負債の純額 | 5,111 | 10,290
非積立型確定給付年金制度に係る 確定給付制度債務の現在価値 | 5,696 | 5,688
確定給付年金制度に係る資産及び負債の純額 | 10,807 | 15,977
連結財政状態計算書上の退職給付に係る資産 | － | －
連結財政状態計算書上の退職給付に係る負債 | 10,807 | 15,977
確定給付年金制度に係る資産及び負債の純額 | 10,807 | 15,977

③　確定給付制度債務(資産)の純額

確定給付制度債務(資産)の純額の現在価値の調整表は、以下のとおりです。

前連結会計年度(自2018年４月１日至2019年３月31日)

|  | (単位：百万円)
| 確定給付制度債務の 現在価値 | 制度資産の公正価値 | 合計
2018年４月１日残高 | 44,530 | △34,938 | 9,592
勤務費用 | 2,598 | － | 2,598
利息費用 | 189 | － | 189
制度資産に係る収益 | － | △137 | △137
再測定 |  |  |
人口統計上の仮定の変更により生じた 数理計算上の差異 | △10 | － | △10
財務上の仮定の変更により生じた 数理計算上の差異 | － | 1,380 | 1,380
拠出 |  |  |
事業主による制度への拠出 | － | △1,100 | △1,100
給付支払 | △2,468 | 898 | △1,570
その他 | △142 | 7 | △135
2019年３月31日残高 | 44,697 | △33,891 | 10,807

当連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日)

|  | (単位：百万円)
| 確定給付制度債務の 現在価値 | 制度資産の公正価値 | 合計
2019年４月１日残高 | 44,697 | △33,891 | 10,807
勤務費用 | 2,493 | － | 2,493
利息費用 | 187 | － | 187
制度資産に係る収益 | － | △156 | △156
再測定 |  |  |
人口統計上の仮定の変更により生じた 数理計算上の差異 | △137 | － | △137
財務上の仮定の変更により生じた 数理計算上の差異 | △506 | 6,319 | 5,813
拠出 |  |  |
事業主による制度への拠出 | － | △1,122 | △1,122
給付支払 | △2,712 | 831 | △1,881
その他 | △26 | － | △26
2020年３月31日残高 | 43,996 | △28,019 | 15,977

④　制度資産の内訳

制度資産の内訳は、以下のとおりです。

前連結会計年度(2019年３月31日)

|  |  | (単位：百万円)
| 活発な市場における 公表市場価格が あるもの | 活発な市場における 公表市場価格が ないもの | 合計
国内株式 | 18,596 | － | 18,596
外国株式 | 372 | － | 372
国内債券 | 5,681 | － | 5,681
外国債券 | 2,094 | － | 2,094
生命保険の一般勘定 | － | 3,753 | 3,753
現金及び現金同等物 | 342 | － | 342
その他 | － | 3,054 | 3,054
合計 | 27,084 | 6,806 | 33,891

国内株式合計には、退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が17,970百万円含まれております。

当連結会計年度(2020年３月31日)

|  |  | (単位：百万円)
| 活発な市場における 公表市場価格が あるもの | 活発な市場における 公表市場価格が ないもの | 合計
国内株式 | 15,800 | － | 15,800
外国株式 | 364 | － | 364
国内債券 | 7,317 | － | 7,317
外国債券 | 2,119 | － | 2,119
生命保険の一般勘定 | － | 2,519 | 2,519
現金及び現金同等物 | 211 | － | 211
その他 | － | 3,572 | 3,572
合計 | 25,811 | 6,091 | 31,902

国内株式合計には、退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が15,462百万円含まれております。

⑤　数理計算上の仮定

数理計算のために使用した主要な仮定は、以下のとおりです。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
割引率 | 0.4 | ％ | 0.5 | ％

⑥　感応度分析

数理計算上の仮定が変動した場合の確定給付制度債務への影響は、以下のとおりです。本分析においては、その他すべての変数は一定のものと仮定しております。また、本分析は報告期間の末日において合理的と見込まれる変数の変動幅に基づいております。

| 変動 | 確定給付制度債務への影響
割引率 | 0.5％の上昇 | △2,382 | 百万円の減少
0.5％の低下 | 2,639 | 百万円の増加

⑦　将来キャッシュ・フローに関連する情報

当連結会計年度における確定給付制度への翌年度の予想拠出額は1,154百万円です。また、確定給付負債の加重平均残存期間は12.91年(前連結会計年度は13.06年)です。

⑧　資産・負債の対応に関する情報

当社グループでは、積立を有する制度の場合、年金スキームに基づく義務に対応した、長期的な投資により資産・負債を対応させております。投資のデュレーションと予想利回りが、年金債務から生じる予想キャッシュ・アウトフローとどのように対応しているのかを積極的にモニターしており、このリスク管理のプロセスは前連結会計年度から変更しておりません。

(2) 確定拠出制度

確定拠出制度に係る退職後給付費用は、従業員がサービスを提供した期間に費用として認識し、未払拠出額を債務として認識しております。

確定拠出制度に係る退職後給付費用は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
確定拠出制度に係る退職後給付費用 | 396 | 304

18．金融商品

(1) 資本管理

当社グループの資本管理における目的は、株主へのリターンの提供、他の利害関係者への便益の供与、ならびに資本コスト削減に向けた最適な資本構成の維持のために、継続企業として存続するためのグループの能力を維持することにあります。

資本構成を維持又は調整するために、当社グループは、株主に対して支払う配当の金額を調整したり、株主に対して資本を償還したり、新株を発行したり、又は資産の売却による債務の削減を行う場合があります。

当社グループは資本負債比率に基づいて資本を監視しています。この比率は正味負債額を総資本で除することで算出されます。正味負債額は借入総額から現金及び現金同等物を差し引いて算出されます。総資本は連結財政状態計算書に示される「資本」に正味負債額を加えて算出されます。

当社グループは、中期経営計画の策定及び見直しの都度、収益及び投資計画に加え、これらの指標についてもマネジメントがモニターし、確認しております。

なお、当社グループが適用を受ける重要な資本規制(会社法等の一般的な規定を除く)はありません。

(2) 金融商品の分類

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
金融資産 |  |
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |  |
株式 | 19,710 | 12,638
デリバティブ | － | 3
その他 | 395 | 388
償却原価で測定する金融資産 |  |
現金及び現金同等物 | 56,092 | 50,423
営業債権及びその他の債権 | 107,426 | 95,547
その他 | 4,047 | 2,369
合計 | 167,565 | 161,367
金融負債 |  |
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |  |
デリバティブ | 3 | －
償却原価で測定する金融負債 |  |
営業債務及びその他の債務 | 87,189 | 69,661
借入金 | 98,301 | 121,982
その他 | 22,895 | 21,067
合計 | 208,389 | 212,710

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産は、連結財政状態計算書における「その他の金融資産」に含まれております。

(その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産)

当社グループは、投資先との取引関係の維持、強化による収益基盤の拡大を目的とする長期保有の株式について、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しています。

前連結会計年度及び当連結会計年度において「その他の金融資産」に計上されている、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値及び受取配当金は以下のとおりです。

|  |  |  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
公正価値 | 受取配当金 | 公正価値 | 受取配当金
上場株式 | 19,447 | 443 | 11,882 | 454
非上場株式 | 263 | 198 | 755 | 3
デリバティブ | － | － | 3 | －
その他 | 395 | 0 | 388 | 11
合計 | 20,106 | 642 | 13,028 | 468

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産のうち、上場株式の主な銘柄及び公正価値は以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
銘柄 | 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
㈱小糸製作所 | 3,599 | 2,098
スズキ㈱ | 3,032 | 1,600
ＮＯＫ㈱ | 1,301 | 901
ＳＯＭＰＯホールディングス㈱ | 939 | 766
その他 | 10,576 | 6,518

期中に処分したその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産は、以下のとおりです。

|  |  |  |  | (単位：百万円)
前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
売却日時点の 公正価値 | 累積利得・損失 (△) | 受取配当金 | 売却日時点の 公正価値 | 累積利得・損失 (△) | 受取配当金
2 | 1 | 0 | 528 | △208 | 7

これらは主に、取引関係の見直し等により売却したものです。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、その他の資本の構成要素から利益剰余金へ振り替えた累積利得・損失(税引後)は、それぞれ１百万円、△208百万円です。

(3) 財務リスク管理

当社グループは、信用リスク、流動性リスク、市場リスク(為替リスク、金利リスク及び株価変動リスク)などの様々なリスクに晒されております。また、当社グループは市場リスクをヘッジするために、先物為替予約、金利スワップ等のデリバティブ金融商品を利用しています。デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規定に従っており、デリバティブ金融商品を利用した投機的な取引は行わない方針です。

また、当社グループは設備投資計画に照らして、必要な資金を調達しております。一時的な余剰資金は安全性の高い金融資産で運用し、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。資金調達に係る流動性リスクについては、各社が月次で資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。

(4) 信用リスク管理

当社グループは、保有する金融資産の相手先の債務が不履行になることにより、金融資産が回収不能になるリスク、すなわち信用リスクに晒されております。当該リスクに対応するために、当社グループの与信管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。さらに、必要に応じて担保設定・ファクタリング等を利用することによって保全措置を図っています。

また、当社グループでは、為替相場の変動に係るリスクを軽減するために、金融機関等とデリバティブ金融商品の取引を行っていますが、デリバティブ金融商品の取引については、信用力の高い金融機関を相手方として行うことが基本となっており、信用リスクに及ぼす影響は限定的です。

なお、特定の取引先について重要な信用リスクのエクスポージャーはなく、特段の管理を有する信用リスクの過度の集中はありません。

金融資産については、連結財政状態計算書に表示されている減損後の帳簿価額が、当社グループの信用リスクに係る最大エクスポージャーとなります。

これらの信用リスクに係るエクスポージャーに関し、担保として保有する物件及びその他の信用補完するものはありません。

前連結会計年度(2019年３月31日)

(単位：百万円)
延滞日数 | 貸倒引当金を 12ヵ月の予想信用損失 に等しい金額で測定 している金融資産 | 貸倒引当金を全期間にわたる予想信用 損失に等しい金額で測定している金融資産 | 合計
信用リスクが当初認識 以降著しく増大した 金融資産 | 貸倒引当金を 全期間の予想信用損失 に等しい金額で測定 している金融資産
延滞なし | － | － | 104,731 | 104,731
90日以内 | － | － | 2,303 | 2,303
90日超180日以内 | － | － | 402 | 402
180日超 | － | － | 180 | 180
合計 | － | － | 107,615 | 107,615

当連結会計年度(2020年３月31日)

(単位：百万円)
延滞日数 | 貸倒引当金を 12ヵ月の予想信用損失 に等しい金額で測定 している金融資産 | 貸倒引当金を全期間にわたる予想信用 損失に等しい金額で測定している金融資産 | 合計
信用リスクが当初認識 以降著しく増大した 金融資産 | 貸倒引当金を 全期間の予想信用損失 に等しい金額で測定 している金融資産
延滞なし | － | － | 92,886 | 92,886
90日以内 | － | － | 1,906 | 1,906
90日超180日以内 | － | － | 470 | 470
180日超 | － | － | 575 | 575
合計 | － | － | 95,837 | 95,837

貸倒引当金の増減

当社グループは、取引先の信用状態に応じて営業債権等の回収可能性を検討し、貸倒引当金を計上しております。貸倒引当金の増減は、以下のとおりです。

前連結会計年度(2019年３月31日)

(単位：百万円)
| 12ヵ月の予想信用損失 | 全期間にわたる予想信用損失 | 合計
信用リスクが当初認識 以降著しく増大した 金融資産 | 常に貸倒引当金を 全期間の予想信用損失に等しい金額で測定 している金融資産
期首残高 | － | － | 404 | 404
当期増加額(繰入額) | － | － | 44 | 44
当期減少(目的使用) | － | － | △134 | △134
当期減少(戻入) | － | － | △124 | △124
その他の増減 | － | － | △0 | △0
期末残高 | － | － | 189 | 189

当連結会計年度(2020年３月31日)

(単位：百万円)
| 12ヵ月の予想信用損失 | 全期間にわたる予想信用損失 | 合計
信用リスクが当初認識 以降著しく増大した 金融資産 | 常に貸倒引当金を 全期間の予想信用損失に等しい金額で測定 している金融資産
期首残高 | － | － | 189 | 189
当期増加額(繰入額) | － | － | 238 | 238
当期減少(目的使用) | － | － | △82 | △82
当期減少(戻入) | － | － | △24 | △24
その他の増減 | － | － | △31 | △31
期末残高 | － | － | 290 | 290

(5) 流動性リスク管理

当社グループは、金融機関からの借入により、運転資金や設備投資資金の調達を行っておりますが、これらの債務の履行が困難となるリスク、すなわち流動性リスクに晒されております。当社グループは、事業を遂行するにあたって必要最小限の手元資金を確保するために、適宜金融機関からの借入を行っており、また突発的な資金需要の発生や市場の流動性が著しく低下した時などの緊急的な事態に備えてコミットメントラインを設定しています。

また、当社は、グループ各社の資金需要を適宜把握した上で、月次ベースの資金計画を作成し、日々のキャッシュ・フローと比較するという方法でモニタリングを行い、流動性リスクを管理しております。

当社グループの非デリバティブ金融負債及びデリバティブ金融負債の残存契約満期期間ごとの金額は、以下のとおりです。

前連結会計年度(2019年３月31日)

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 帳簿残高 | 契約上のキャッシュ・フロー合計 | １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
非デリバティブ金融負債 |  |  |  |  |  |  |  |
営業債務及びその他の債務 | 87,189 | 87,189 | 87,189 | － | － | － | － | －
借入金 | 98,301 | 99,079 | 54,587 | 12,880 | 10,812 | 9,972 | 10,107 | 722
合計 | 185,490 | 186,268 | 141,776 | 12,880 | 10,812 | 9,972 | 10,107 | 722
デリバティブ金融負債 |  |  |  |  |  |  |  |
為替予約 | 3 | 3 | 3 | － | － | － | － | －
合計 | 3 | 3 | 3 | － | － | － | － | －

当連結会計年度(2020年３月31日)

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 帳簿残高 | 契約上のキャッシュ・フロー合計 | １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
非デリバティブ金融負債 |  |  |  |  |  |  |  |
営業債務及びその他の債務 | 69,661 | 69,661 | 69,661 | － | － | － | － | －
借入金 | 121,982 | 122,534 | 89,014 | 11,807 | 10,900 | 10,086 | 520 | 207
リース負債 | 32,216 | 33,251 | 4,507 | 3,542 | 3,069 | 2,729 | 1,164 | 18,240
合計 | 223,859 | 225,446 | 163,182 | 15,349 | 13,969 | 12,814 | 1,685 | 18,448
デリバティブ金融負債 |  |  |  |  |  |  |  |
為替予約 | － | － | － | － | － | － | － | －
合計 | － | － | － | － | － | － | － | －

(6) 市場リスク管理

①　為替リスク管理

当社グループは、グローバルに事業展開を行っており、一部の原材料の調達及び製品の販売を外貨建取引で実施していることから、当該取引より発生する外貨建の債権債務について、為替リスクに晒されております。当社グループの為替リスクは、主に米ドルの為替変動により発生しています。

為替感応度分析

当社グループの為替リスクエクスポージャー(純額)に対する感応度分析は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
セグメント利益に与える影響額 |  |
米ドル | 165 | 159
ユーロ | 46 | 39

前連結会計年度及び当連結会計年度において、日本円が、米ドル及びユーロに対して１円円高又は円安となった場合の、当社グループのセグメント利益に与える影響額は、上記のとおりです。本分析においては、その他すべての変数は一定のものと仮定しております。

②　金利リスク

当社グループは、事業活動を進める上で、運転資金及び設備投資等に必要となる資金を調達することに伴い発生する利息を支払っていますが、変動金利での借入を行っている場合には、利息の金額は市場金利の変動に影響を受けることから、利息の将来キャッシュ・フローが変動する金利リスクに晒されております。当社グループは、資金使途を設備投資等の目的としている長期借入金のうち、変動金利の借入については、金利の上昇による利息の支払額の増加を抑えるために、利息の受取額を変動金利、利息の支払額を固定金利としてその差額を授受する金利スワップ契約を金融機関と締結しています。その結果、長期の借入金の利率を実質的に固定化することによって、利息の将来キャッシュ・フローの安定化が図られ、金利リスクをヘッジすることが可能となっております。

金利感応度分析

当社グループの金利リスクエクスポージャーに対する感応度分析は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
税引前利益に与える影響額 | 4 | 274

感応度分析は、金利スワップ契約により利息の支払い額を固定化していない変動金利の有利子負債を対象に、金利が１％変動(上昇又は低下)した場合における税引前利益に与える影響額を示しています。本分析においては、その他すべての変数を一定のものとして仮定しております。

(7) 金融商品の帳簿価額及び公正価値

①　公正価値の測定方法

金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しております。金融商品の公正価値の見積りにおいて、市場価格が入手できる場合は、市場価格を用いております。市場価格が入手できない金融商品の公正価値に関しては、将来キャッシュ・フローを割り引く方法、又はその他の適切な評価方法により見積もっております。

②　金融商品の区分ごとの公正価値

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債、償却原価で測定する金融資産及び金融負債の公正価値は以下のとおりです。なお、公正価値で測定する金融商品については、「(2) 金融商品の分類」において開示しております。

|  |  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |  |  |  |
株式 | 19,710 | 19,710 | 12,638 | 12,638
デリバティブ | － | － | 3 | 3
その他 | 395 | 395 | 388 | 388
償却原価で測定する金融資産 |  |  |  |
現金及び現金同等物 | 56,092 | 56,092 | 50,423 | 50,423
営業債権及びその他の債権 | 107,426 | 107,426 | 95,547 | 95,547
その他 | 4,047 | 4,047 | 2,369 | 2,369
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |  |  |  |
デリバティブ | 3 | 3 | － | －
償却原価で測定する金融負債 |  |  |  |
営業債務及びその他の債務 | 87,189 | 87,189 | 69,661 | 69,661
借入金 | 98,301 | 98,625 | 121,982 | 122,528
その他 | 22,895 | 22,895 | 21,067 | 21,067

借入金を除く、償却原価で測定する金融資産及び金融負債の公正価値は帳簿価額と近似しています。

③　公正価値ヒエラルキー

公正価値で測定する金融商品について、測定に使用したインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。

レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における相場価格

レベル２：レベル１以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値

レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

前連結会計年度(2019年３月31日)

|  |  |  | (単位：百万円)
| 同一の資産又は 負債の活発な 市場における 相場価格 (レベル１) | 重要なその他の 観察可能な インプット (レベル２) | 重要な 観察不能な インプット (レベル３) | 合計
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |  |  |  |
上場株式 | 19,447 | － | － | 19,447
非上場株式 | － | － | 263 | 263
デリバティブ | － | － | － | －
その他 | － | 283 | 113 | 395
合計 | 19,447 | 283 | 376 | 20,106
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |  |  |  |
デリバティブ | － | 3 | － | 3
合計 | － | 3 | － | 3

当連結会計年度(2020年３月31日)

|  |  |  | (単位：百万円)
| 同一の資産又は 負債の活発な 市場における 相場価格 (レベル１) | 重要なその他の 観察可能な インプット (レベル２) | 重要な 観察不能な インプット (レベル３) | 合計
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |  |  |  |
上場株式 | 11,882 | － | － | 11,882
非上場株式 | － | － | 755 | 755
デリバティブ | － | 3 | － | 3
その他 | － | 296 | 92 | 388
合計 | 11,882 | 299 | 847 | 13,028
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |  |  |  |
デリバティブ | － | － | － | －
合計 | － | － | － | －

「②　金融商品の区分ごとの公正価値」で開示している、償却原価で測定する金融資産及び金融負債の公正価値ヒエラルキーは全てレベル３です。

前連結会計年度及び当連結会計年度において、レベル１とレベル２、及びレベル３の間での振替は該当ありません。

④　レベル２、３に区分される公正価値測定に関する情報

デリバティブの公正価値については、取引先金融機関等から提示された価格等に基づき測定しております。公正価値ヒエラルキーのレベル２及びレベル３に区分される公正価値評価の方法は、当該非上場株式及び出資金の当社の持分比率から計算された純資産額又は会員権評価額と評価前帳簿価額を比較し、純資産額又は会員権時価が評価前帳簿価額を下回った場合、当該金額をその他の包括利益として計上しております。

(8) デリバティブ及びヘッジ

キャッシュ・フロー・ヘッジ

キャッシュ・フロー・ヘッジとは、予定取引又は既に認識された資産もしくは負債に関連して発生する将来キャッシュ・フローの変動に対するヘッジであります。キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されたデリバティブの公正価値の変動はその他の包括利益として認識し、ヘッジ対象に指定された未認識の予定取引又は既に認識された資産もしくは負債に関連して発生する将来キャッシュ・フローの変動が純損益に認識されるまで当該会計処理を継続しております。

当社グループでは、社内管理規程に基づき、外貨建取引に係る為替変動及び借入金に係る金利変動に伴うキャッシュ・フロー変動リスクをヘッジするために金利通貨スワップ及び金利スワップを利用し、これをキャッシュ・フロー・ヘッジに指定しております。

ヘッジ会計の適用にあたっては、ヘッジ期間にわたりヘッジ関係の高い有効性を保つため、原則としてヘッジ手段とヘッジ対象の想定元本、期間(満期)及び金利基礎数値が一致するようにしております。前連結会計年度及び当連結会計年度において、ヘッジの非有効部分及びヘッジの有効性評価から除外した部分に関して純損益に認識された金額はありません。

19．資本及びその他の資本項目

(1) 資本金及び資本剰余金

日本の会社法(以下、会社法)では、株式の発行に対しての払込又は給付の２分の１以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることができると規定されております。また、会社法では、資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。

授権株式総数、発行済株式数及び資本金等の残高の増減は、以下のとおりです。

| 授権株式総数 (株) | 発行済株式数 (株) | 資本金 (百万円) | 資本剰余金 (百万円)
2018年４月１日残高 | 57,300,000 | 25,748,431 | 27,648 | 29,414
増減 | － | － | － | －
2019年３月31日残高 | 57,300,000 | 25,748,431 | 27,648 | 29,414
増減 | － | － | － | 0
2020年３月31日残高 | 57,300,000 | 25,748,431 | 27,648 | 29,414

(注) １．　当社の発行する株式は、無額面普通株式です。

２．　発行済株式は、全額払込済です。

(2) 利益剰余金

利益剰余金は、利益準備金とその他の利益剰余金により構成されます。その他の利益剰余金は、主に当社グループの稼得した利益の累積額であります。

会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の１を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが想定されております。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができることとされております。

(3) 自己株式

会社法では、株主総会の決議により分配可能額の範囲内で、取得する株式数、取得価格の総額等を決定し、自己株式を取得することができると規定されております。また、市場取引又は公開買付による場合には、定款の定めにより、会社法上定められた要件の範囲内で、取締役会の決議により自己株式を取得することができます。

自己株式数及び自己株式残高の増減は、以下のとおりです。

| 株式数 (株) | 金額 (百万円)
2018年４月１日残高 | 204,135 | 598
増減 | 699 | 3
2019年３月31日残高 | 204,834 | 600
増減 | 388 | 1
2020年３月31日残高 | 205,222 | 602

(4) その他の資本の構成要素

①　その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の評価差額です。

②　キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動

当社グループは将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避するためのヘッジを行っており、キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されたデリバティブ取引の公正価値の純変動額のうち有効と認められる部分です。

③　在外営業活動体の為替換算差額

外貨建で作成された在外営業活動体の財務諸表を連結する際に発生した換算差額です。

20．配当金

各連結会計年度における配当金支払額は、以下のとおりです。

前連結会計年度(自2018年４月１日至2019年３月31日)

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2018年６月22日 定時株主総会 | 普通株式 | 2,044 | 80.00 | 2018年３月31日 | 2018年６月25日

当連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日)

前連結会計年度の期末配当及び当連結会計年度の中間配当は無配につき、該当事項はありません。

なお、当連結会計年度の期末配当は無配につき、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるものはありません。

21.　売上高

#### (1) 収益の分解

当社グループの事業は、ＡＣ(オートモーティブコンポーネンツ)事業、ＨＣ(ハイドロリックコンポーネンツ)事業、システム製品、航空機器事業、その他により構成されており、当社グループでは、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。

当社グループでは、これらの事業を通じて得られる収益を売上高として表示しています。また、売上高は主要な製品別に分解しています。これらを分解した売上高と注記「６．セグメント情報」で記載しているセグメント別の売上高との関連は、以下のとおりです。

|  |  | （単位：百万円）
セグメントの名称 | 主要な製品 | 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
ＡＣ事業 | 四輪車用油圧緩衝器 | 169,655 | 167,134
二輪車用油圧緩衝器 | 29,060 | 28,234
四輪車用油圧機器 | 42,062 | 32,065
その他製品 | 5,031 | 4,668
小計 | 245,807 | 232,101
ＨＣ事業 | 産業用油圧機器 | 132,294 | 117,014
その他製品 | 8,331 | 8,306
小計 | 140,625 | 125,321
システム製品 | システム製品 | 8,530 | 8,148
小計 | 8,530 | 8,148
航空機器事業 | 航空機器 | 5,624 | 5,481
小計 | 5,624 | 5,481
その他 | 特装車両 | 9,131 | 8,609
電子機器等 | 2,497 | 1,925
小計 | 11,628 | 10,534
合計 | 412,214 | 381,584

#### (2) 契約残高

顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の残高は以下のとおりです。

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） | 当連結会計年度 （2020年３月31日）
顧客との契約から生じた売上債権 | 91,728 | 73,253
契約資産 | 1,055 | 918
契約負債 | 734 | 451

前連結会計年度及び当連結会計年度に認識した収益のうち、前期首現在及び当期首現在の契約負債残高に含まれていたものは、502百万円及び622百万円です。

#### (3) 残存履行義務に配分した取引価格の算定

当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を使用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

#### (4) 顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産

当連結会計年度において顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産はありません。なお、認識すべき資産の償却期間が１年以内である場合には、実務上の便法を使用し、契約の獲得コストを発生時に費用として認識しています。

22．費用の性質別内訳

売上原価、販売費及び一般管理費の内訳は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
給与・諸手当 | 75,561 | 71,832
退職給付費用 | 2,990 | 3,008
減価償却費及び償却費 | 17,581 | 20,615
荷造運賃 | 14,868 | 12,404
その他 | 279,203 | 256,149
合計 | 390,204 | 364,008

23．金融収益及び金融費用

金融収益及び金融費用の内訳は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
金融収益 |  |
受取利息 |  |
償却原価で測定する金融資産 | 197 | 233
受取配当金 |  |
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 | 642 | 468
合計 | 839 | 701
金融費用 |  |
支払利息 |  |
償却原価で測定する金融負債 | 1,023 | 1,413
リース負債 | 18 | 274
為替差損 | 812 | 134
合計 | 1,853 | 1,822

24．収益・費用(金融収益及び金融費用を除く)

(1) 売上高

売上高の内訳は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
製品売上高 | 410,139 | 378,586
工事売上高 | 2,075 | 2,997
合計 | 412,214 | 381,584

(2) その他の収益

その他の収益の内訳は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
減損損失戻入益 (注)１． | 2,282 | 26
固定資産売却益 (注)２． | 6,257 | 46
その他 | 1,239 | 1,199
合計 | 9,778 | 1,270

(注) １．減損損失戻入益については、注記「13．非金融資産の減損　(2)減損損失戻入益」をご参照ください。

２．前連結会計年度において、財務体質強化を図るべく当社が所有していた相模工場の土地について、セール・アンド・リースバック取引を活用した売却譲渡を行ったことから、当該取引により6,242百万円を固定資産売却益として計上しております。

(3) その他の費用

その他の費用の内訳は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
為替差損 | 372 | 3,176
固定資産処分損 | 570 | 709
減損損失 (注)１． | 4,840 | 17,350
独占禁止法関連損失 (注)２． | 4,323 | 5
製品保証引当金繰入額 (注)３． | 35,146 | 22,452
製品保証対策費 (注)３． | 6,000 | 12,237
防衛装備品関連損失引当金繰入額 (注)４． | 7,618 | －
防衛装備品関連損失 (注)４． | － | 415
その他 (注)５． | 1,736 | 3,431
合計 | 60,605 | 59,775

(注) １．減損損失については、注記「13．非金融資産の減損　(1)減損損失」をご参照ください。

２．自動車・二輪車用ショックアブソーバの販売に係る米国独占禁止法違反に関する賠償費用であり、2018年11月６日付の取締役会において、米国での集団訴訟に関し、一部原告及び米国州政府の一部との間で、解決金38.95百万米ドルを支払うことで和解することを決議し、独占禁止法関連損失に計上しております。

３．前連結会計年度（2019年３月期）において、当社及び当社の子会社であるカヤバシステムマシナリー株式会社にて、製造・販売してきた免震・制振用オイルダンパーの一部について、性能検査記録データの書き換え行為により、大臣認定の性能評価基準に適合していない、または、お客様の基準値を外れた製品を建築物に取り付けていた事実が判明いたしました。

当連結会計年度末において、状況が進捗したことから免震・制振用オイルダンパーの製作費用、交換工事に要する費用、構造再計算費用、及び補償等の製品保証引当金について繰入及び取崩を行った影響額、並びに対応本部の人件費等の諸費用のうち、当連結会計年度に発生した費用を製品保証対策費として計上し、当連結会計年度以降の見積額を製品保証引当金繰入額に計上しております。

４．前連結会計年度（2019年３月期）、当社は、防衛装備品に関わる防衛省との契約に関し、不適切な工数計上により請求していた事実の判明を受け、2019年１月28日に防衛省に対して自発的に申告を行いました。これに伴い、弁護士や会計士等の社外専門家と組んで調査チームを設置し、詳細調査を進めた結果、今後発生すると見込まれる返納金等7,618百万円を防衛装備品関連損失引当金繰入額として計上いたしました。

なお、本件に関し、2020年１月24日に公表いたしました「防衛省に対する過大請求にかかる返納金の業績影響について」のとおり、過大請求にかかる返納金8,033百万円の国庫への納付を完了いたしました。そのため、納付額との差額415百万円について、防衛装備品関連損失として計上しております。

５．その他には、訴訟や補償などの支払に備えた引当金繰入額が含まれておりますが、当社及び当社子会社の立場が著しく不利になる可能性があるため、IAS第37号92項に従い個別に記載しておりません。

25．法人所得税

(1) 税金費用

法人所得税費用の主要な内訳は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
当期税金費用 | 2,967 | 3,815
繰延税金費用 | △7,906 | 16,585
法人所得税費用 | △4,939 | 20,400

(2) 法定実効税率と実際負担税率の調整表

当社グループの法定実効税率と実際負担税率との調整は、以下のとおりです。実際負担税率は税引前損失に対する法人所得税費用の負担割合を表示しています。

| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
法定実効税率 | 29.9 | ％ | 29.9 | ％
交際費等永久に損金に算入されない項目 | △1.2 |  | △1.0 |
連結子会社の税率差異 | 2.4 |  | 2.5 |
税額控除 | 2.3 |  | 0.7 |
海外連結子会社の留保利益 | △1.1 |  | 0.1 |
繰延税金資産の回収可能性の判断の変更 | △17.3 |  | △78.4 |
持分法による投資損益 | 0.4 |  | 0.5 |
土地再評価差額金の取崩 | 3.7 |  | 0.0 |
その他 | △0.5 |  | △3.7 |
実際負担税率 | 18.6 | ％ | △49.3 | ％

当社グループは、主に法人税、住民税及び損金算入される事業税を課されており、これらを基礎として計算した前連結会計年度及び当連結会計年度の法定実効税率はいずれも29.9％となっています。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されています。

(3) 繰延税金資産及び負債の変動内訳

繰延税金資産及び負債の変動の内訳は以下のとおりです。

前連結会計年度(自2018年４月１日至2019年３月31日)

|  |  | (単位：百万円)
| 2018年 ４月１日 残高 | 純損益で 認識した額 | その他の 包括利益で 認識した額 | 2019年 ３月31日 残高
繰延税金資産 |  |  |  |
退職給付に係る負債 | 6,398 | △1,885 | 458 | 4,972
繰越欠損金 | 253 | △16 | － | 237
未払賞与 | 1,951 | △475 | － | 1,475
製品保証引当金 | 769 | 7,318 | － | 8,086
ソフトウェア | 794 | △29 | － | 765
在庫未実現損益に係る税効果 | 633 | △225 | － | 407
固定資産未実現損益に係る税効果 | 435 | △3 | － | 432
減損損失 | 539 | 596 | － | 1,135
棚卸資産評価損 | 557 | 62 | － | 619
研究開発目的資産 | 218 | △3 | － | 215
その他長期従業員給付 | 227 | △26 | － | 201
防衛装備品関連損失引当金否認 | － | 2,279 | － | 2,279
その他 | 2,108 | 354 | 1 | 2,463
合計 | 14,881 | 7,947 | 459 | 23,286
繰延税金負債 |  |  |  |
金融資産の公正価値変動 | 4,004 | △31 | △1,117 | 2,855
在外子会社の留保利益金 | 2,711 | 287 | － | 2,998
退職給付信託資産 | 1,984 | △145 | － | 1,840
有形固定資産 | 3,406 | △785 | － | 2,621
開発費 | 1,500 | 267 | － | 1,767
その他 | 3,943 | 7 | － | 3,950
合計 | 17,549 | △401 | △1,117 | 16,031
純額 | △2,668 | 8,348 | 1,576 | 7,256

(注)　為替の変動による差額は純損益で認識した額に含めて表示しております。

当連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日)

|  |  | (単位：百万円)
| 2019年 ４月１日 残高 | 純損益で 認識した額 | その他の 包括利益で 認識した額 | 2020年 ３月31日 残高
繰延税金資産 |  |  |  |
退職給付に係る負債 | 4,972 | △4,932 | 696 | 736
繰越欠損金 | 237 | △180 | － | 56
未払賞与 | 1,475 | △897 | － | 579
製品保証引当金 | 8,086 | △7,100 | － | 986
ソフトウェア | 765 | △721 | － | 44
在庫未実現損益に係る税効果 | 407 | 184 | － | 592
固定資産未実現損益に係る税効果 | 432 | △32 | － | 400
減損損失 | 1,135 | △582 | － | 553
棚卸資産評価損 | 619 | △328 | － | 290
研究開発目的資産 | 215 | △209 | － | 7
その他長期従業員給付 | 201 | △157 | － | 45
防衛装備品関連損失引当金否認 | 2,279 | △2,279 | － | －
その他 | 2,463 | △943 | － | 1,520
合計 | 23,286 | △18,174 | 696 | 5,808
繰延税金負債 |  |  |  |
金融資産の公正価値変動 | 2,855 | 1,400 | △3,340 | 916
在外子会社の留保利益金 | 2,998 | △57 | － | 2,941
退職給付信託資産 | 1,840 | △149 | － | 1,691
有形固定資産 | 2,621 | △10 | － | 2,611
開発費 | 1,767 | △992 | － | 775
その他 | 3,950 | △932 | － | 3,017
合計 | 16,031 | △740 | △3,340 | 11,951
純額 | 7,256 | △17,435 | 4,036 | △6,143

(注)　為替の変動による差額は純損益で認識した額に含めて表示しております。

(4) 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
将来減算一時差異 | 56,692 | 168,698
繰越欠損金 | 16,015 | 48,428
合計 | 72,707 | 217,126

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
１年目 | 479 | 3,571
２年目 | 3,858 | 2,434
３年目 | 2,683 | 480
４年目 | 504 | 2,635
５年目以降 | 8,490 | 39,308
合計 | 16,015 | 48,428

当社および一部の国内子会社は、連結納税制度を適用しております。上記には連結納税制度の適用外である、地方税（住民税および事業税）に係る繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異および繰越欠損金の金額を含めておりません。前連結会計年度末および当連結会計年度末における、地方税（住民税および事業税）に係る繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異の金額は、それぞれ100,569百万円および173,791百万円であり、繰越欠損金の金額は、それぞれ住民税分2,743百万円および34,292百万円、事業税分6,096百万円および40,729百万円であります。

26．その他の包括利益

その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
純損益に振り替えられることのない項目 |  |
その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の 純変動 |  |
当期発生額 | △3,730 | △8,294
税効果額 | 1,117 | 3,340
その他の包括利益を通じて測定する金融資産の 公正価値の純変動 | △2,613 | △4,954
確定給付制度の再測定 |  |
当期発生額 | △1,458 | △5,360
税効果額 | 458 | 696
確定給付制度の再測定 | △1,000 | △4,664
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |  |
当期発生額 | 17 | △25
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | 17 | △25
小計 | △3,596 | △9,643
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |  |
在外営業活動体の為替換算差額 |  |
当期発生額 | △1 | △3,672
在外営業活動体の為替換算差額 | △1 | △3,672
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動 |  |
当期発生額 | △9 | －
組替調整額 | 1 | －
税効果調整前 | △8 | －
税効果額 | 1 | －
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動 | △7 | －
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |  |
当期発生額 | △457 | △209
組替調整額 | △9 | －
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | △466 | △209
小計 | △474 | △3,882
その他の包括利益合計 | △4,071 | △13,525

27．１株当たり利益

基本的１株当たり当期損失の算定上の基礎は、以下のとおりです。

なお、希薄化後１株当たり当期利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
親会社の所有者に帰属する当期損失（△） | (百万円) | △24,757 | △61,879
期中平均普通株式数 | (株) | 25,543,946 | 25,543,325
基本的１株当たり当期損失（△） | (円) | △969.18 | △2,422.53

28．キャッシュ・フロー情報

当社グループは、2017年４月１日よりIAS第７号「キャッシュ・フロー計算書」(2016年１月29日改訂)を適用しており、各連結会計年度の財務活動に係る負債の変動は以下のとおりであります。

前連結会計年度(自2018年４月１日至2019年３月31日)

(単位：百万円)
| 2018年４月１日 残高 | キャッシュ・ フローを伴う変動 | キャッシュ・フローを伴わない変動 | 2019年３月31日 残高
リース債務の増加 | 為替換算差額
借入金 | 92,084 | 5,452 | － | 765 | 98,301
リース債務 | 2,166 | △673 | 8,550 | △113 | 9,930

当連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日)

(単位：百万円)
| 2019年４月１日 残高 | キャッシュ・ フローを伴う変動 | キャッシュ・フローを伴わない変動 | 2020年３月31日 残高
リース債務の増加 | 為替換算差額
借入金 | 98,301 | 26,686 | － | △3,005 | 121,982
リース債務 | 9,930 | △4,560 | 26,521 | 326 | 32,216

29．偶発負債

当社グループは、関連会社の金融機関からの借入金に対し、債務保証を行っています。各連結会計年度末の債務保証の残高は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
関連会社 |  |
銀行借入 | 7 | 4
合計 | 7 | 4

（建築物用免震・制振用オイルダンパーの検査工程等における不適切行為の影響について）

当社及び当社の子会社であるカヤバシステムマシナリー株式会社は、建築物用の免震・制振部材としてオイルダンパーを製造・販売してまいりましたが、前連結会計年度（2019年３月期）において、出荷していた免震・制振用オイルダンパーの一部について、性能検査記録データの書き換え行為により、大臣認定の性能評価基準に適合していない、または、お客様の基準値を外れた製品を建築物に取り付けていた事実（以下、「本件」といいます。）が判明し、国土交通省に報告を行うとともに、対応状況について、2018年10月16日に公表いたしましたが、物件調査を進めていく中で免震・制振用オイルダンパーのリスト漏れが判明し、2018年11月30日に公表いたしました。また、2018年10月16日に公表した事実に加え、基準内ではあるが、より基準値に近づけるため、又は基準内に入らない場合、減衰力の中央値を原点へ移動させることで値の調整（原点調整）を行い検査記録として提出していた事実が判明し、新たに判明した対象物件数及び製品数を2018年12月19日に公表いたしました。このほか12月19日に公表した検査機に残っているデータの解析を継続してきた結果、2019年７月５日に対象物件数及び製品数を訂正いたしました。

本件に関し、現時点において収集可能な情報、及びその情報が合理的な事実に基づくものであると判断された免震・制振用オイルダンパーの製作費用、交換工事に要する費用、構造再計算費用、及び補償等について製品保証引当金を計上しております。その金額につきましては、「３．連結財務諸表及び主な注記（６）連結財務諸表に関する注意事項16．引当金」に記載のとおりです。一方、現時点においては、本件に関する訴訟等の費用について、その費用を信頼性のある合理的な見積りを行うことが困難なものは引当金を計上しておりません。なお、IAS第37号86項各号に定める事項については、金額記載が困難であるため記載しておりません。

このことから、今後の進捗により、追加で引当金を計上することとなった場合には、当社の連結業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。

（独占禁止法関連）

当社は、2015年９月16日（米国時間）、米国司法省との間で、自動車・二輪車用ショックアブソーバの販売に関し、同国独占禁止法に違反する行為があったとして、62百万米ドルを支払うこと等を内容とする司法取引に合意いたしました。

前連結会計年度（2019年３月期）、当該事件に関連して、米国、カナダにおいて、当社及び当社の米国子会社に対して集団訴訟が提起されておりましたが、2018年11月６日付の取締役会決議を受け、米国での集団訴訟に関し、一部原告及び米国州政府の一部との間で、解決金38.95百万米ドルを支払うことで和解いたしました。

しかしながら、一部顧客からの損害賠償請求や係属中の訴訟もあり、これらの請求等によっては、当社の連結業績に影響を及ぼす可能性があります。

なお、係属中の訴訟などの支払に備えた引当金を計上しておりますが、当社及び当社子会社の立場が著しく不利になる可能性があるため、IAS第37号92項に従い訴訟等に係る詳細な内容は開示しておりません。

30．コミットメント

有形固定資産の取得に関して契約上確約している重要なコミットメントは、前連結会計年度末4,159百万円であり、当連結会計年度末1,429百万円であります。

31．関連当事者との取引

経営幹部に対する報酬

当社グループの経営幹部に対する報酬は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
報酬及び賞与 | 225 | 155
合計 | 225 | 155

32．子会社

当社グループの主要な子会社は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載のとおりです。

33．持分法で会計処理されている投資

持分法で会計処理されている、個々に重要性のない関連会社に対する当社グループに帰属する持分の帳簿価額は、以下のとおりです。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
帳簿価額 | 5,570 | 5,534

持分法で会計処理されている、個々に重要性のない関連会社の要約財務情報は、以下のとおりです。なお、これらの金額は、当社グループの持分比率勘案後のものであります。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
当期利益(継続事業からの純損益) | 320 | 632
その他の包括利益(税引後) | △449 | △234
合計 | △129 | 397

34．後発事象

(財務制限条項)

当連結会計年度末において財務制限条項に抵触している借入契約については、期限の利益喪失を回避するため、全ての該当金融機関に対し、2020年５月13日付で、期限の利益喪失請求を行わないことを要請し、同意を得ております。

(多額な資金の借入)

当社は、新型コロナウイルス感染拡大の影響による資金需要に備えるため、2020年６月19日付で、コミットメントライン型シンジケートローン契約の締結及び資金の借入を実行いたしました。

当社は、以下のとおりコミットメントライン型シンジケートローン契約を締結いたしました。

① 契約先の名称

株式会社みずほ銀行、株式会社三菱UFJ銀行、株式会社三井住友銀行、株式会社大垣共立銀行、株式会社七十七銀行

② 契約総額

44,600百万円

③ 借入利率

基準金利＋スプレッド

④ 契約締結日

2020年６月19日

⑤ 契約期限

2021年５月31日

⑥ 担保提供資産

建物及び構築物、機械装置、土地

⑦ 保証の内容

なし

⑧ 財務制限条項

2021年３月期決算の末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額を０円以上に維持すること

当社は、以下のとおり資金の借入を実行いたしました。

① 契約先の名称

株式会社日本政策投資銀行

② 借入総額

16,000百万円

③ 借入利率

基準金利＋スプレッド

④ 借入実行日

2020年６月19日

⑤ 返済期限

2021年６月30日

⑥ 担保提供資産

建物及び構築物、機械装置、土地

⑦ 保証の内容

なし

⑧ 財務制限条項

なし