１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (平成30年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形及び売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
たな卸資産 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (平成30年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
製品保証引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金 |
|
|
|
環境対策引当金 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
債権売却損 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金戻入額 |
|
|
|
収用補償金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金繰入額 |
|
|
|
訴訟和解金 |
|
|
|
事業構造改善費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
その他の包括利益累計額 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
△ |
|
|
△ |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
土地再評価 差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額 合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
その他の包括利益累計額 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
土地再評価 差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額 合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
製品保証引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
関係会社事業損失引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
△ |
△ |
|
有形固定資産除売却損益（△は益） |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
その他の流動負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の純増減額（△は増加） |
|
△ |
|
有価証券の純増減額（△は増加） |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却及び償還による収入 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の 売却による収入 |
|
|
|
短期貸付金の純増減額（△は増加） |
|
|
|
長期貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
長期貸付金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
社債の償還による支出 |
△ |
|
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
セール・アンド・リースバックによる収入 |
|
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の 取得による支出 |
△ |
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
自己株式の純増減額（△は増加） |
△ |
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
該当事項はありません。
１ 連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数
主要な連結子会社名
「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
(2）連結の範囲の異動状況
除外 ７社 ㈱マツダモビリティ関東 他
異動の主な理由は、株式の譲渡によるものです。
(3）主要な非連結子会社の名称及び連結の範囲から除いた理由
PTマツダモーターインドネシア
総資産、売上高、当期純損益並びに利益剰余金等の観点からみて、いずれも小規模であり、全体として連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためです。
２ 持分法の適用に関する事項
(1）持分法適用会社の数
主要な持分法適用会社名
「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
(2）持分法適用会社の異動状況
新規 １社 マツダトヨタマニュファクチャリングUSA, Inc.
除外 ３社 ㈱マツダモビリティ埼玉 他
異動の主な理由は、新規会社は新規設立によるものであり、除外会社は株式の譲渡によるものです。
(3）主要な持分法非適用会社の名称及び持分法を適用していない理由
㈱広島東洋カープ 等
当期純損益及び利益剰余金等の観点からみて、いずれもそれぞれ小規模であり、全体として連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、決算日が連結決算日（３月31日）と異なる子会社は、マツダモトールマヌファクトゥリングデメヒコS.A. de C.V.等23社であり、決算日は主として12月31日です。
決算日が連結決算日と異なる会社のうち、マツダモトールマヌファクトゥリングデメヒコS.A. de C.V.等９社については、連結財務諸表の作成にあたり、仮決算に基づく財務諸表を使用しております。残りの14社については、連結財務諸表の作成にあたり、それぞれの決算日現在の財務諸表を使用しております。
連結決算日と上記の決算日等との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４ 会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
|
時価のあるもの |
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定）によっております。 |
|
時価のないもの |
主として移動平均法に基づく原価基準によっております。 |
② デリバティブ取引
主として時価法によっております。
③ たな卸資産
通常の販売目的で保有するたな卸資産
主として総平均法に基づく原価基準（連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
主として定額法によっております。
なお、主として、耐用年数については見積耐用年数とし、残存価額については耐用年数到来時に備忘価額となるよう償却しております。
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
なお、耐用年数については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
ただし、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とした定額法を採用しております。
なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。
|
一般債権 |
貸倒実績率法によっております。 |
|
貸倒懸念債権等 |
財務内容評価法によっております。 |
② 製品保証引当金
製品のアフターサービスの費用に備えるため、主として保証書の約款に従い、過去の実績を基礎に将来の保証見込を加味して計上しております。
③ 関係会社事業損失引当金
関係会社の事業に伴う損失に備えるため、当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。
④ 環境対策引当金
環境対策を目的とした支出に備えるため、当連結会計年度末における支出見込額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、主として給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として13年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として12年）による定額法により費用処理しております。
(5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、在外子会社等の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は、在外子会社等の会計期間に基づく期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(6）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。なお、金利スワップについては、特例処理の要件を満たす場合は特例処理を行っております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
|
ヘッジ手段 |
|
ヘッジ対象 |
|
為替予約 |
|
外貨建予定取引 |
|
金利スワップ |
|
借入金 |
③ ヘッジ方針
為替変動リスク及び金利変動リスクの回避とキャッシュ・フローの確定を目的としております。取引高は実需の範囲内とし、投機的な取引は行わない方針であります。
④ ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して為替及び金利の変動による影響を相殺または一定の範囲に限定する効果が見込まれるため、ヘッジの有効性の判断は省略しております。
(7）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、投資ごとの効果を発現する期間を勘案して、主として５年間で均等償却しております。
(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、要求払預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に満期日の到来する短期投資であります。
(9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
なお、資産に係る控除対象外消費税等は、当連結会計年度の費用として処理しております。
② 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
米国会計基準を採用している海外連結子会社において、「繰延税金の貸借対照表上の分類」（米国財務会計基準審議会会計基準アップデート（ASU）第2015-17号 平成27年11月20日）を当連結会計年度から早期適用し、従来連結貸借対照表において流動区分及び固定区分に別個に表示していた繰延税金資産及び負債を固定区分に分類する方法へ変更しております。当該会計基準の適用は、当連結会計年度から将来にわたって適用しております。
この結果、当連結会計年度末において、流動資産の「繰延税金資産」が13,078百万円減少し、固定資産の投資その他の資産における「繰延税金資産」が同額増加しております。なお、この変更による当連結会計年度の損益への影響はありません。
|
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会） 「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会） |
|
(1) 概要 国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、平成26年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはASU第2014-09号）を公表しており、IFRS第15号は平成30年１月１日以後開始する事業年度から、ASU第2014-09号は平成29年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。 企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。 (2) 適用予定日 平成34年３月期の期首より適用予定であります。 (3) 当該会計基準等の適用による影響 「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額は、現時点で評価中であります。
IFRS第15号 「顧客との契約から生じる収益」及びASU第2014-09号 「顧客との契約から生じる収益」
(1) 概要 本会計基準等により、企業は、約束した財又はサービスが顧客に移転された時点で、当該財又はサービスと交換に権利を得ると見込む対価を反映した金額で、収益を認識することが求められることとなります。 (2) 適用予定日 IFRS第15号は平成31年３月期より、ASU第2014-09号については平成32年３月期より適用を予定しております。 (3) 当該会計基準等の適用による連結財務諸表影響 IFRS第15号の適用による連結財務諸表に与える影響額は軽微であります。ASU第2014-09号の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。 |
※１ たな卸資産の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
※２ 有形固定資産に対する減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
減価償却累計額 |
|
|
※３ 土地の再評価
当社は「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」（平成13年３月31日公布法律第19号）に基づき、事業用土地の再評価を行っております。この評価差額のうち、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
同法律第３条第３項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第４号に定める地価税の課税価額の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に、時点修正による補正等合理的な調整を行って算定しております。
|
再評価を行った年月日 |
平成13年３月31日 |
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
同法律第10条に定める再評価を行った事業用土地の当期末における時価の合計額と当該事業用土地の再評価後の帳簿価額の合計額の差額 |
95,875百万円 |
91,818百万円 |
※４ 非連結子会社及び関連会社の株式等は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
投資有価証券（株式等） |
131,117百万円 |
139,632百万円 |
|
（うち、共同支配企業に対する投資の金額） |
(116,027百万円) |
(121,951百万円) |
※５ 担保に供している資産及び担保に係る債務
(1）担保に供している資産（期末帳簿価額）
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
||
|
|
工場財団抵当権 |
その他 |
|
工場財団抵当権 |
その他 |
|
建物及び構築物 |
45,895百万円 |
22,769百万円 |
|
51,974百万円 |
23,428百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
100,175百万円 |
3,452百万円 |
|
104,701百万円 |
3,518百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
16,177百万円 |
224百万円 |
|
14,284百万円 |
888百万円 |
|
土地 |
163,127百万円 |
71,617百万円 |
|
163,127百万円 |
71,584百万円 |
|
たな卸資産 |
－百万円 |
63,931百万円 |
|
－百万円 |
74,837百万円 |
|
その他 |
－百万円 |
59,094百万円 |
|
－百万円 |
56,365百万円 |
|
計 |
325,374百万円 |
221,087百万円 |
|
334,086百万円 |
230,620百万円 |
(2）担保に係る債務
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
||
|
|
工場財団抵当権 |
その他 |
|
工場財団抵当権 |
その他 |
|
短期借入金 |
－百万円 |
49,280百万円 |
|
－百万円 |
36,375百万円 |
|
長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む） |
14,536百万円 |
4,973百万円 |
|
7,084百万円 |
3,022百万円 |
|
計 |
14,536百万円 |
54,253百万円 |
|
7,084百万円 |
39,397百万円 |
６ 保証債務等
金融機関等借入金等に対する保証債務及び保証予約等は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
||
|
欧州地域自動車ディーラー |
2,240百万円 |
|
欧州地域自動車ディーラー |
4,044百万円 |
|
オートアライアンス (タイランド)Co., Ltd. |
7,460百万円 |
|
オートアライアンス (タイランド)Co., Ltd. |
2,728百万円 |
|
㈱神戸マツダ |
284百万円 |
|
㈱神戸マツダ |
114百万円 |
|
その他 |
30百万円 |
|
その他 |
41百万円 |
|
計 |
10,014百万円 |
|
計 |
6,927百万円 |
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
販売促進費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
運賃及び荷造費 |
|
|
|
製品保証引当金繰入額 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
※２ 研究開発費は総額が販売費及び一般管理費に含まれており、その金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
研究開発費 |
|
|
※３ 固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
機械装置及び運搬具 |
36百万円 |
43百万円 |
|
土地 |
167百万円 |
810百万円 |
|
建物及び構築物 |
14百万円 |
16百万円 |
|
その他 |
39百万円 |
35百万円 |
|
計 |
256百万円 |
904百万円 |
※４ 固定資産除売却損の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
機械装置及び運搬具 |
1,706百万円 |
3,948百万円 |
|
建物及び構築物 |
2,243百万円 |
19百万円 |
|
工具、器具及び備品他 |
1,223百万円 |
1,712百万円 |
|
計 |
5,172百万円 |
5,679百万円 |
※５ 減損損失
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
(1）減損損失を認識した資産グループの概要
|
用途 |
場所 |
種類 |
金額 |
|
遊休資産 （販売設備） |
福島県会津若松市一箕町 ほか |
建物及び構築物 |
276百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
12百万円 |
||
|
土地 |
253百万円 |
||
|
その他 |
1百万円 |
||
|
小計 |
542百万円 |
||
|
遊休資産 （製造設備） |
広島県安芸郡府中町 ほか |
建物及び構築物 |
1百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
385百万円 |
||
|
工具、器具及び備品 |
55百万円 |
||
|
その他 |
76百万円 |
||
|
小計 |
517百万円 |
||
|
売却予定資産 |
福井県坂井市三国町中央 ほか |
建物及び構築物 |
19百万円 |
|
土地 |
42百万円 |
||
|
小計 |
61百万円 |
||
|
合計 |
1,120百万円 |
||
(2）資産のグルーピング方法
原則として事業会社毎を１つの資産グループとしてグルーピングしております。ただし、遊休資産、賃貸用資産及び売却予定資産については、個々の物件ごとにグルーピングしております。
(3）減損損失の認識に至った経緯
今後の事業計画のない遊休資産及び売却予定資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
(4）回収可能価額の算定方法
遊休資産及び売却予定資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しており、土地については、主として路線価等を基準として合理的に算出した額又は売却予定価額により評価しております。その他の遊休資産の正味売却価額は備忘価額により評価しております。
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
(1）減損損失を認識した資産グループの概要
|
用途 |
場所 |
種類 |
金額 |
|
遊休資産 （販売設備） |
愛知県名古屋市天白区 ほか |
建物及び構築物 |
385百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
△2百万円 |
||
|
土地 |
226百万円 |
||
|
小計 |
609百万円 |
||
|
遊休資産 （製造設備） |
広島県安芸郡府中町 ほか |
機械装置及び運搬具 |
659百万円 |
|
その他 |
267百万円 |
||
|
小計 |
926百万円 |
||
|
売却予定資産 |
福岡県北九州市小倉北区 ほか |
建物及び構築物 |
62百万円 |
|
土地 |
828百万円 |
||
|
小計 |
890百万円 |
||
|
合計 |
2,425百万円 |
||
(2）資産のグルーピング方法
原則として事業会社毎を１つの資産グループとしてグルーピングしております。ただし、遊休資産、賃貸用資産及び売却予定資産については、個々の物件ごとにグルーピングしております。
(3）減損損失の認識に至った経緯
今後の事業計画のない遊休資産及び売却予定資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
(4）回収可能価額の算定方法
遊休資産及び売却予定資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しており、土地については、主として路線価等を基準として合理的に算出した額又は売却予定価額により評価しております。その他の遊休資産の正味売却価額は備忘価額により評価しております。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
258百万円 |
7,511百万円 |
|
組替調整額 |
△21百万円 |
△515百万円 |
|
税効果調整前 |
237百万円 |
6,996百万円 |
|
税効果額 |
△53百万円 |
△2,126百万円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
184百万円 |
4,870百万円 |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
当期発生額 |
△2,955百万円 |
△2,362百万円 |
|
組替調整額 |
5,338百万円 |
990百万円 |
|
税効果調整前 |
2,383百万円 |
△1,372百万円 |
|
税効果額 |
△731百万円 |
422百万円 |
|
繰延ヘッジ損益 |
1,652百万円 |
△950百万円 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
963百万円 |
△248百万円 |
|
組替調整額 |
6,911百万円 |
-百万円 |
|
為替換算調整勘定 |
7,874百万円 |
△248百万円 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
5,989百万円 |
231百万円 |
|
組替調整額 |
2,483百万円 |
4,145百万円 |
|
税効果調整前 |
8,472百万円 |
4,376百万円 |
|
税効果額 |
△2,710百万円 |
△1,323百万円 |
|
退職給付に係る調整額 |
5,762百万円 |
3,053百万円 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
当期発生額 |
△5,140百万円 |
5,143百万円 |
|
組替調整額 |
201百万円 |
64百万円 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△4,939百万円 |
5,207百万円 |
|
その他の包括利益合計 |
10,533百万円 |
11,932百万円 |
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（千株） |
599,875 |
－ |
－ |
599,875 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（千株） |
2,057 |
1 |
0 |
2,059 |
|
（変動事由の概要） |
|
|
|
増加の内訳は、次のとおりであります。 |
|
|
|
単元未満株式の買取請求による取得 |
1千株 |
|
|
減少の内訳は、次のとおりであります。 |
|
|
|
単元未満株式の買増請求による自己株式の処分 |
0千株 |
|
３ 新株予約権等に関する事項
|
会社名 |
内訳 |
目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数（株） |
当連結会計 年度末残高 （百万円） |
|||
|
当連結会計 年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
91 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
91 |
||
４ 配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
8,967 |
15.00 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月29日 |
|
平成28年11月２日 取締役会 |
普通株式 |
8,967 |
15.00 |
平成28年９月30日 |
平成28年11月30日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
11,956 |
20.00 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月29日 |
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（千株） |
599,875 |
31,928 |
－ |
631,803 |
|
（変動事由の概要） |
|
|
|
増加の内訳は、次のとおりであります。 |
|
|
|
第三者割当増資による新株の発行による増加 |
31,928千株 |
|
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（千株） |
2,059 |
1 |
3 |
2,057 |
|
（変動事由の概要） |
|
|
|
増加の内訳は、次のとおりであります。 |
|
|
|
単元未満株式の買取請求による取得 |
1千株 |
|
|
減少の内訳は、次のとおりであります。 |
|
|
|
ストック・オプションの権利行使による処分 |
3千株 |
|
|
単元未満株式の買増請求による自己株式の処分 |
0千株 |
|
３ 新株予約権等に関する事項
|
会社名 |
内訳 |
目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数（株） |
当連結会計 年度末残高 （百万円） |
|||
|
当連結会計 年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
183 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
183 |
||
４ 配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
11,956 |
20.00 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月29日 |
|
平成29年11月２日 取締役会 |
普通株式 |
8,967 |
15.00 |
平成29年９月30日 |
平成29年11月30日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成30年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
12,595 |
20.00 |
平成30年３月31日 |
平成30年６月27日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
398,101百万円 |
395,863百万円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△137百万円 |
△10,309百万円 |
|
３か月以内の短期投資である有価証券 |
128,900百万円 |
219,300百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
526,864百万円 |
604,854百万円 |
１ ファイナンス・リース取引
（借手側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1）リース資産の内容
有形固定資産
主として、自動車製造設備・金型の一部及び電子計算機であります。
無形固定資産
ソフトウエアであります。
(2）リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２ オペレーティング・リース取引
（借手側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
１年内 |
4,403百万円 |
4,899百万円 |
|
１年超 |
33,705百万円 |
44,260百万円 |
|
計 |
38,108百万円 |
49,159百万円 |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に自動車及び同部品の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を、銀行借入や社債発行などにより調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入やコマーシャル・ペーパーなどにより調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、１年以内の回収期日でありますが、顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建の営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として外貨建の営業債務をネットしたポジションについて先物為替予約等を利用してヘッジしております。有価証券は主に譲渡性預金等の流動性の高い短期投資であります。投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動等のリスクに晒されております。また、取引先企業等に対し長期貸付を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、並びに未払金は、１年以内の支払期日であります。その一部には、部品や原材料等の輸入に伴う外貨建のものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、主要な部分については恒常的に同じ通貨建の売掛金の範囲内にあります。また、それ以外の部分については、取引金額や為替変動リスクの大きさを勘案し、必要に応じて先物為替予約を利用してヘッジしております。
借入金、社債及びファイナンス・リース取引にかかるリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済日は当期の連結決算日から、最長で58年４か月後（前連結会計年度は59年４か月後）であります。このうち変動金利建のものは金利の変動リスクに晒されておりますが、一部はデリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、外貨建の営業債権債務等にかかる将来の為替相場の変動リスクをヘッジするための為替予約取引、有利子負債の金利変動リスクをヘッジするための金利スワップ取引等であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 (6）重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3）金融商品にかかるリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社及びその連結子会社は、内部管理規程に従い、営業債権及び貸付金について、各営業管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングすることで、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
有価証券に計上される譲渡性預金等の短期投資やデリバティブなどの金融取引については、外部格付に基づく信用度の高い金融機関に限定しており、信用リスクは僅少であります。また、取引金融機関の信用リスクは３か月毎に見直しております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社及び一部の連結子会社は、外貨建の営業債権債務について、通貨別・月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。なお、為替相場の状況により、半年を限度として、輸出入にかかる予定取引により確実に発生すると見込まれる外貨建営業債権債務に対する先物為替予約を行っております。また、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、また、その他有価証券については、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引については、取引権限等を定めた内部管理規程に基づき、代表取締役もしくは財務担当役員が基本方針を承認し、財務本部長もしくは資金部長の事前承認を受けた後、これに従い資金部が取引、記帳及び契約先との残高照合等を行っております。資金部内で牽制機能が保てるよう、業務執行と事務管理は分離されており、定期的にグローバル監査部の監査を受けております。デリバティブ取引の実績は、リスクヘッジの都度、財務担当役員、財務本部長、資金部長に報告しております。連結子会社についても、当社の内部管理規程に準じた基準を作成し、当社の承認を受けた上で、それに基づいて取引、管理を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの報告に基づき資金部が資金繰り計画を作成し、適時に更新するなどにより、流動性リスクを管理しております。加えて、急激な外部環境変化に対応できるよう、一定水準の手元流動性を確保することを方針としております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注）２をご参照下さい）。
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
(1）現金及び預金 |
398,101 |
398,101 |
－ |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
215,788 |
|
|
|
貸倒引当金（※１） |
△160 |
|
|
|
|
215,628 |
215,628 |
－ |
|
(3）有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
128,900 |
128,900 |
－ |
|
(4）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
13,723 |
13,723 |
－ |
|
(5）長期貸付金（※２） |
3,859 |
|
|
|
貸倒引当金（※３） |
△2,428 |
|
|
|
|
1,431 |
1,431 |
－ |
|
資産計 |
757,783 |
757,783 |
－ |
|
(1）支払手形及び買掛金 |
388,880 |
388,880 |
－ |
|
(2）未払金 |
30,659 |
30,659 |
－ |
|
(3）短期借入金 |
124,454 |
124,454 |
－ |
|
(4）社債 |
20,000 |
20,092 |
92 |
|
(5）長期借入金 |
341,245 |
342,592 |
1,347 |
|
(6）リース債務 |
5,735 |
5,754 |
19 |
|
負債計 |
910,973 |
912,431 |
1,458 |
|
デリバティブ取引（※４） |
|
|
|
|
① ヘッジ会計が適用されていないもの |
124 |
124 |
－ |
|
② ヘッジ会計が適用されているもの |
1,757 |
1,757 |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
1,881 |
1,881 |
－ |
（※１）売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（※２）連結貸借対照表では流動資産のその他に含まれている１年以内に返済される長期貸付金（連結貸借対照表計上額 260百万円）も含めて表示しております。
（※３）長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（※４）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務額は純額で表示しており、正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
(1）現金及び預金 |
395,863 |
395,863 |
－ |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
221,532 |
|
|
|
貸倒引当金（※１） |
△218 |
|
|
|
|
221,314 |
221,314 |
－ |
|
(3）有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
219,300 |
219,300 |
－ |
|
(4）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
68,509 |
68,509 |
－ |
|
(5）長期貸付金（※２） |
1,677 |
|
|
|
貸倒引当金（※３） |
△165 |
|
|
|
|
1,512 |
1,512 |
－ |
|
資産計 |
906,498 |
906,498 |
－ |
|
(1）支払手形及び買掛金 |
417,589 |
417,589 |
－ |
|
(2）未払金 |
35,986 |
35,986 |
－ |
|
(3）短期借入金 |
101,844 |
101,844 |
－ |
|
(4）社債 |
50,000 |
50,004 |
4 |
|
(5）長期借入金 |
339,774 |
338,751 |
△1,023 |
|
(6）リース債務 |
6,275 |
6,279 |
4 |
|
負債計 |
951,468 |
950,453 |
△1,015 |
|
デリバティブ取引（※４） |
|
|
|
|
① ヘッジ会計が適用されていないもの |
333 |
333 |
－ |
|
② ヘッジ会計が適用されているもの |
385 |
385 |
－ |
|
デリバティブ取引計 |
718 |
718 |
－ |
（※１）売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（※２）連結貸借対照表では流動資産のその他に含まれている１年以内に返済される長期貸付金（連結貸借対照表計上額 244百万円）も含めて表示しております。
（※３）長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（※４）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務額は純額で表示しており、正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1）現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3）有価証券
有価証券は信用力の高い金融機関の譲渡性預金等であり、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。
(4）投資有価証券
投資有価証券については、株式は取引所の価格によっております。保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。
(5）長期貸付金
当社グループの長期貸付金は変動金利建であり、短期間で市場金利を反映すること、並びに貸付先の信用状態が実行後大きく変化していないことから、当該帳簿価額によっております。また貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等により、時価を算定しております。
負 債
(1）支払手形及び買掛金、(2）未払金、並びに(3）短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4）社債
当社グループの発行する社債の時価は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5）長期借入金及び(6）リース債務
これらについては、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により時価を算定しております。変動金利による長期借入金のうち、金利スワップの特例処理の対象とされているものは、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により時価を算定しております（「デリバティブ取引関係」注記をご参照下さい）。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照下さい。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
その他有価証券 |
|
|
|
非上場株式等 |
2,598 |
2,464 |
|
関連会社株式等 |
131,117 |
139,632 |
|
合計 |
133,715 |
142,096 |
（※）上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローが約定されておらず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産 (4）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預金 |
398,101 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
215,788 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
128,900 |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
260 |
3,208 |
241 |
150 |
|
合計 |
743,049 |
3,208 |
241 |
150 |
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預金 |
395,863 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
221,532 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
219,300 |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
244 |
868 |
288 |
277 |
|
合計 |
836,939 |
868 |
288 |
277 |
４．短期借入金、社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
124,454 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
－ |
20,000 |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
89,997 |
74,752 |
28,180 |
35,316 |
10,100 |
102,900 |
|
リース債務 |
2,125 |
1,721 |
1,167 |
548 |
104 |
70 |
|
合計 |
216,576 |
76,473 |
49,347 |
35,864 |
10,204 |
102,970 |
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
101,844 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
20,000 |
－ |
－ |
－ |
30,000 |
|
長期借入金 |
74,121 |
27,660 |
34,492 |
9,865 |
39,578 |
154,058 |
|
リース債務 |
2,420 |
1,857 |
1,234 |
593 |
103 |
68 |
|
合計 |
178,385 |
49,517 |
35,726 |
10,458 |
39,681 |
184,126 |
１ その他有価証券
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
区分 |
種類 |
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
10,784 |
5,316 |
5,468 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
2,577 |
2,203 |
374 |
|
|
小計 |
13,361 |
7,519 |
5,842 |
|
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
362 |
667 |
△305 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
128,900 |
128,900 |
－ |
|
|
小計 |
129,262 |
129,567 |
△305 |
|
|
合計 |
142,623 |
137,086 |
5,537 |
|
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額2,598百万円）については、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
区分 |
種類 |
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
68,139 |
55,302 |
12,837 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
68,139 |
55,302 |
12,837 |
|
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
370 |
669 |
△299 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
219,300 |
219,300 |
－ |
|
|
小計 |
219,670 |
219,969 |
△299 |
|
|
合計 |
287,809 |
275,271 |
12,538 |
|
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額2,464百万円）については、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額または契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。
なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。
(1）通貨関連
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
区分 |
デリバティブ 取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引 以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
USD |
13,076 |
－ |
280 |
280 |
|
|
EUR |
1,730 |
－ |
△50 |
△50 |
|
|
CAD |
7,686 |
－ |
△254 |
△254 |
|
|
AUD |
11,548 |
－ |
90 |
90 |
|
|
GBP |
1,557 |
－ |
21 |
21 |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
THB |
6,441 |
－ |
37 |
37 |
|
|
合計 |
42,038 |
－ |
124 |
124 |
|
（注）為替予約取引の時価は、期末の先物為替相場により算定しております。
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
区分 |
デリバティブ 取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
|
市場取引 以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
USD |
4,250 |
－ |
1 |
1 |
|
|
EUR |
5,406 |
－ |
176 |
176 |
|
|
CAD |
8,649 |
－ |
△3 |
△3 |
|
|
AUD |
12,442 |
－ |
208 |
208 |
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
THB |
10,256 |
－ |
△49 |
△49 |
|
|
合計 |
41,003 |
－ |
333 |
333 |
|
（注）為替予約取引の時価は、期末の先物為替相場により算定しております。
(2）金利関連
該当事項はありません。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、ヘッジ会計の方法ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、次のとおりであります。
なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。
(1）通貨関連
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
ヘッジ会計 の方法 |
デリバティブ 取引の種類 |
主なヘッジ 対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
当該時価の 算定方法 |
|
原則的 処理方法 |
為替予約取引 |
売掛金及び買掛金 |
|
|
|
先物為替相場 によっている |
|
売建 |
|
|
|
|||
|
USD |
9,013 |
－ |
134 |
|||
|
EUR |
41,936 |
－ |
616 |
|||
|
CAD |
9,469 |
－ |
287 |
|||
|
AUD |
26,332 |
－ |
511 |
|||
|
GBP |
6,787 |
－ |
90 |
|||
|
買建 |
|
|
|
|||
|
THB |
16,990 |
－ |
119 |
|||
|
合計 |
110,527 |
－ |
1,757 |
－ |
||
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
ヘッジ会計 の方法 |
デリバティブ 取引の種類 |
主なヘッジ 対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
当該時価の 算定方法 |
|
原則的 処理方法 |
為替予約取引 |
売掛金及び買掛金 |
|
|
|
先物為替相場 によっている |
|
売建 |
|
|
|
|||
|
EUR |
23,136 |
－ |
248 |
|||
|
CAD |
4,942 |
－ |
4 |
|||
|
AUD |
1,683 |
－ |
54 |
|||
|
買建 |
|
|
|
|||
|
THB |
15,216 |
－ |
79 |
|||
|
合計 |
44,977 |
－ |
385 |
－ |
||
(2）金利関連
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
ヘッジ会計 の方法 |
デリバティブ 取引の種類 |
主なヘッジ 対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
当該時価の 算定方法 |
|
金利スワップ の特例処理 |
金利スワップ取引 支払固定・受取変動 |
長期借入金 |
4,900 |
－ |
（注） |
－ |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております（「金融商品関係」注記をご参照下さい）。
当連結会計年度（平成30年３月31日）
該当事項はありません。
１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確定給付型の制度として、主に退職一時金制度及び確定給付企業年金制度（主にマツダ企業年金基金）を設けております。確定給付企業年金制度のうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない複数事業主制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。
なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２ 確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
337,417百万円 |
333,754百万円 |
|
勤務費用 |
11,868百万円 |
11,935百万円 |
|
利息費用 |
2,751百万円 |
3,187百万円 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△3,754百万円 |
3,697百万円 |
|
退職給付の支払額 |
△15,156百万円 |
△13,826百万円 |
|
過去勤務費用の発生額 |
△110百万円 |
319百万円 |
|
その他 |
738百万円 |
△343百万円 |
|
退職給付債務の期末残高 |
333,754百万円 |
338,723百万円 |
（注）簡便法を適用した制度を含みます。
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
年金資産の期首残高 |
254,388百万円 |
264,495百万円 |
|
期待運用収益 |
4,666百万円 |
4,803百万円 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
2,005百万円 |
3,989百万円 |
|
事業主からの拠出額 |
15,609百万円 |
13,877百万円 |
|
退職給付の支払額 |
△12,390百万円 |
△11,146百万円 |
|
その他 |
217百万円 |
△784百万円 |
|
年金資産の期末残高 |
264,495百万円 |
275,234百万円 |
（注）簡便法を適用した制度を含みます。
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
313,950百万円 |
317,516百万円 |
|
年金資産 |
△264,495百万円 |
△275,234百万円 |
|
|
49,455百万円 |
42,282百万円 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
19,804百万円 |
21,207百万円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
69,259百万円 |
63,489百万円 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
72,888百万円 |
67,287百万円 |
|
退職給付に係る資産 |
△3,629百万円 |
△3,798百万円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
69,259百万円 |
63,489百万円 |
（注）簡便法を適用した制度を含みます。
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
勤務費用 |
11,868百万円 |
11,935百万円 |
|
利息費用 |
2,751百万円 |
3,187百万円 |
|
期待運用収益 |
△4,666百万円 |
△4,803百万円 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
4,484百万円 |
5,227百万円 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
△2,001百万円 |
△1,082百万円 |
|
その他 |
1,976百万円 |
33百万円 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
14,412百万円 |
14,497百万円 |
（注）簡便法を適用した制度を含みます。
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
過去勤務費用 |
△1,891百万円 |
△1,401百万円 |
|
数理計算上の差異 |
10,366百万円 |
5,779百万円 |
|
その他 |
△3百万円 |
△2百万円 |
|
合計 |
8,472百万円 |
4,376百万円 |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
未認識過去勤務費用 |
6,144百万円 |
4,743百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△32,064百万円 |
△26,285百万円 |
|
その他 |
2百万円 |
-百万円 |
|
合計 |
△25,918百万円 |
△21,542百万円 |
(7）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
債券 |
40％ |
42％ |
|
株式 |
28％ |
26％ |
|
生保一般 |
17％ |
16％ |
|
その他 |
15％ |
16％ |
|
合計 |
100％ |
100％ |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
割引率 |
主として0.8％ |
主として0.7％ |
|
長期期待運用収益率 |
主として1.5％ |
主として1.5％ |
３ 確定拠出制度
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
確定拠出制度（確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の確定給付企業年金制度を含む。）への要拠出額は、3,433百万円であります。
要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に関する事項については、重要性が乏しいため記載を省略しております。
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
確定拠出制度（確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の確定給付企業年金制度を含む。）への要拠出額は、3,916百万円であります。
要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に関する事項については、重要性が乏しいため記載を省略しております。
１ ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
販売費及び一般管理費 |
91百万円 |
96百万円 |
２ ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
|
|
2016年度新株予約権 |
2017年度新株予約権 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役（社外取締役を除く） ８名 当社執行役員 18名 |
当社取締役（社外取締役を除く） ８名 当社執行役員 21名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注） |
普通株式 68,200株 |
普通株式 72,200株 |
|
付与日 |
平成28年８月22日 |
平成29年８月21日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は付されておりません。 |
権利確定条件は付されておりません。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自 平成28年８月23日 至 平成58年８月22日 |
自 平成29年８月22日 至 平成59年８月21日 |
（注）株式数に換算して記載しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
2016年度新株予約権 |
2017年度新株予約権 |
|
権利確定前（株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
|
付与 |
－ |
72,200 |
|
失効 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
72,200 |
|
未確定残 |
－ |
－ |
|
権利確定後（株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
68,200 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
72,200 |
|
権利行使 |
3,300 |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
未行使残 |
64,900 |
72,200 |
② 単価情報
|
|
2016年度新株予約権 |
2017年度新株予約権 |
|
権利行使価格（円） |
1 |
1 |
|
行使時平均株価（円） |
1,556.5 |
－ |
|
付与日における公正な評価 単価（円） |
1,327 |
1,336 |
３ ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
(1）使用した評価技法 ブラック・ショールズ・モデル
(2）主な基礎数値及び見積方法
|
|
2017年度新株予約権 |
|
株価変動性（注）１ |
40.887％ |
|
予想残存期間（注）２ |
８年 |
|
予想配当（注）３ |
35円／株 |
|
無リスク利子率（注）４ |
△0.031％ |
（注）１．８年間（平成21年８月21日から平成29年８月21日まで）の株価実績に基づき算定しております。
２．当社取締役及び執行役員の平均在任期間及び権利行使の条件により見積もっております。
３．平成29年３月期の配当実績によっております。
４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
４ ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債、再評価に係る繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
1,034百万円 |
303百万円 |
|
退職給付に係る負債 |
23,462百万円 |
21,532百万円 |
|
減損損失 |
2,223百万円 |
2,010百万円 |
|
未払賞与及びその他引当金 |
65,653百万円 |
68,566百万円 |
|
たな卸資産評価減 |
6,293百万円 |
7,822百万円 |
|
投資有価証券等評価損 |
898百万円 |
888百万円 |
|
繰越欠損金 |
45,012百万円 |
23,313百万円 |
|
その他 |
46,175百万円 |
44,280百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
190,750百万円 |
168,714百万円 |
|
評価性引当額 |
△55,241百万円 |
△41,470百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
135,509百万円 |
127,244百万円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用等 |
△19,490百万円 |
△22,089百万円 |
|
繰延税金負債合計 |
△19,490百万円 |
△22,089百万円 |
|
繰延税金資産の純額 |
116,019百万円 |
105,155百万円 |
|
|
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
|
|
土地の再評価に係る繰延税金資産 |
548百万円 |
548百万円 |
|
評価性引当額 |
△548百万円 |
△548百万円 |
|
土地の再評価に係る繰延税金負債 |
△64,715百万円 |
△64,553百万円 |
|
土地の再評価に係る繰延税金負債の純額 |
△64,715百万円 |
△64,553百万円 |
（注）繰延税金資産の純額と再評価に係る繰延税金負債は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
流動資産－繰延税金資産 |
109,398百万円 |
86,081百万円 |
|
固定資産－繰延税金資産 |
15,491百万円 |
29,232百万円 |
|
流動負債－その他 |
△20百万円 |
△2百万円 |
|
固定負債－その他 |
△8,850百万円 |
△10,156百万円 |
|
固定負債－再評価に係る繰延税金負債 |
△64,715百万円 |
△64,553百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある場合の当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.7％ |
30.7％ |
|
（調整） |
|
|
|
評価性引当額の増減 |
3.1％ |
1.9％ |
|
持分法利益 |
△7.4％ |
△6.3％ |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
－％ |
3.1％ |
|
その他 |
△2.5％ |
△2.1％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
23.9％ |
27.3％ |
３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
平成29年12月22日に、米国において税制改革法が成立したことにより、平成30年１月１日以降、当社の米国連結子会社に適用される連邦法人税率は従来の35%から21%に引き下げられることとなりました。この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は4,106百万円減少し、法人税等調整額が4,285百万円増加しております。
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
当連結会計年度末の資産除去債務の残高が、当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であり、重要性が乏しいため記載を省略しております。
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
当連結会計年度末の資産除去債務の残高が、当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であり、重要性が乏しいため記載を省略しております。
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会において経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、主に自動車関連事業を行っており、その事業展開については、国内においては当社が、北米地域の事業についてはマツダモーターオブアメリカ, Inc.及び当社が管理しており、また、欧州地域の事業についてはマツダモーターヨーロッパGmbH及び当社が管理しております。なお、日本、北米、欧州以外の地域はその他の地域とし、各国の事業展開について当社が一元的に１つのマネジメント単位として管理しております。
従って、当社は、生産・販売の管理体制を基礎とした地域別セグメントから構成されており、「日本」、「北米」、「欧州」、「その他の地域」の４つを報告セグメントとしております。
２ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。なお、セグメント間の内部売上高及び振替高は、市場実勢価格に基づいております。
３ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結 財務諸表 計上額（注）２ |
||||
|
|
日本 |
北米 |
欧州 |
その他 の地域 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社 への投資額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
（注）１．調整額は、以下のとおりであります。
(1）セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。
(2）セグメント資産の調整額は、セグメント間の債権債務消去等であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
また、セグメント資産は、連結貸借対照表の総資産と調整を行っております。
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結 財務諸表 計上額（注）２ |
||||
|
|
日本 |
北米 |
欧州 |
その他 の地域 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社 への投資額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
（注）１．調整額は、以下のとおりであります。
(1）セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。
(2）セグメント資産の調整額は、セグメント間の債権債務消去等であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
また、セグメント資産は、連結貸借対照表の総資産と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
２ 地域ごとの情報
(1）売上高
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
米国 |
北米 （米国除く） |
欧州 |
その他の地域 |
合計 |
|
587,025 |
794,679 |
280,253 |
649,468 |
902,938 |
3,214,363 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
メキシコ |
北米 （メキシコ除く） |
欧州 |
その他の地域 |
合計 |
|
801,160 |
99,244 |
8,339 |
17,381 |
33,201 |
959,325 |
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
２ 地域ごとの情報
(1）売上高
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
米国 |
北米 （米国除く） |
欧州 |
その他の地域 |
合計 |
|
631,229 |
783,157 |
332,895 |
732,455 |
994,288 |
3,474,024 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
|
（単位：百万円） |
|
日本 |
メキシコ |
北米 （メキシコ除く） |
欧州 |
その他の地域 |
合計 |
|
816,702 |
84,040 |
9,395 |
17,214 |
44,071 |
971,422 |
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
合計 |
|||
|
|
日本 |
北米 |
欧州 |
その他の地域 |
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
合計 |
|||
|
|
日本 |
北米 |
欧州 |
その他の地域 |
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
１ 関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
該当事項はありません。
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
該当事項はありません。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
重要な関連会社の要約財務諸表
当連結会計年度において、重要な関連会社は長安マツダ汽車有限公司であり、持分法による投資利益の算定対象となった要約財務諸表は以下のとおりであります。
|
流動資産合計 |
183,439百万円 |
|
固定資産合計 |
49,235百万円 |
|
流動負債合計 |
160,699百万円 |
|
純資産合計 |
71,975百万円 |
|
|
|
|
売上高 |
358,687百万円 |
|
税引前当期純利益金額 |
43,224百万円 |
|
当期純利益金額 |
32,662百万円 |
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
重要な関連会社の要約財務諸表
当連結会計年度において、重要な関連会社は長安マツダ汽車有限公司であり、持分法による投資利益の算定対象となった要約財務諸表は以下のとおりであります。
|
流動資産合計 |
229,305百万円 |
|
固定資産合計 |
51,656百万円 |
|
流動負債合計 |
196,478百万円 |
|
純資産合計 |
84,483百万円 |
|
|
|
|
売上高 |
381,980百万円 |
|
税引前当期純利益金額 |
55,774百万円 |
|
当期純利益金額 |
42,151百万円 |
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
1,738.70円 |
1,894.29円 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
156.87円 |
182.93円 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
156.86円 |
182.90円 |
（注）１．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円） |
93,780 |
112,057 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益金額（百万円） |
93,780 |
112,057 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
597,816 |
612,554 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（千株） |
39 |
107 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
純資産の部の合計額（百万円） |
1,064,038 |
1,219,470 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円） |
24,617 |
26,545 |
|
（うち新株予約権（百万円）） |
(91) |
(183) |
|
（うち非支配株主持分（百万円）） |
(24,526) |
(26,362) |
|
普通株式に係る期末の純資産額（百万円） |
1,039,421 |
1,192,925 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた 期末の普通株式の数（千株） |
597,816 |
629,746 |
該当事項はありません。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
利率 （％） |
担保 |
償還期限 |
|
マツダ㈱ |
第27回無担保社債 （社債間限定同順位特約付） |
平成26年 ７月18日 |
20,000 |
20,000 |
0.323 |
なし |
平成31年 ７月18日 |
|
マツダ㈱ |
第28回無担保社債 （社債間限定同順位特約付） |
平成29年 12月７日 |
－ |
20,000 |
0.300 |
なし |
平成36年 12月６日 |
|
マツダ㈱ |
第29回無担保社債 （社債間限定同順位特約付） |
平成29年 12月７日 |
－ |
10,000 |
0.420 |
なし |
平成39年 12月７日 |
|
合計 |
－ |
20,000 |
50,000 |
－ |
－ |
－ |
|
（注）連結決算日後５年内における１年ごとの償還予定額は以下のとおりであります。
|
１年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
－ |
20,000 |
－ |
－ |
－ |
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
124,454 |
101,844 |
0.923 |
－ |
|
１年以内返済予定の長期借入金 |
89,997 |
74,121 |
1.668 |
－ |
|
１年以内返済予定のリース債務 |
2,125 |
2,420 |
1.047 |
－ |
|
長期借入金 （１年以内返済予定のものを除く） |
251,248 |
265,653 |
1.217 |
平成31年４月～ 平成88年７月 |
|
リース債務 （１年以内返済予定のものを除く） |
3,610 |
3,855 |
1.045 |
平成31年４月～ 平成37年３月 |
|
合計 |
471,434 |
447,893 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、期末借入金等残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金（１年以内返済予定のものを除く）及びリース債務（１年以内返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額は以下のとおりであります。
|
区分 |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
長期借入金 |
27,660 |
34,492 |
9,865 |
39,578 |
|
リース債務 |
1,857 |
1,234 |
593 |
103 |
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
|
売上高 |
（百万円） |
802,055 |
1,656,627 |
2,547,928 |
3,474,024 |
|
税金等調整前四半期 （当期）純利益金額 |
（百万円） |
50,529 |
87,420 |
124,775 |
157,484 |
|
親会社株主に帰属する 四半期（当期）純利益金額 |
（百万円） |
36,604 |
63,338 |
84,907 |
112,057 |
|
１株当たり四半期 （当期）純利益金額 |
（円） |
61.23 |
105.95 |
139.79 |
182.93 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
|
１株当たり 四半期純利益金額 |
（円） |
61.23 |
44.72 |
34.69 |
43.11 |