１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
時価のあるもの
期末決算日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準 原価法
（貸借対照表額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
評価方法 製品・仕掛品 先入先出法
うち購入製品 移動平均法
うち金型仕掛品等 個別法
原材料 移動平均法
貯蔵品 移動平均法
３ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
建物 定率法
構築物 定率法
機械及び装置 定率法
車両及び運搬具 定率法
工具、器具及び備品
うち 工具 定額法
器具及び備品 定率法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ３～50年
機械装置及び車両運搬具 ２～22年
工具、器具及び備品 ２～20年
(2) 無形固定資産
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
４ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率による計算額を、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えるため、支給対象期間に対応する支給見込額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づいて計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
５ 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６ ヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジを採用しております。
なお要件を満たす場合には、為替予約については振当処理を、金利スワップについては特例処理を採用しております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 ヘッジ対象
為替予約 外貨建債権債務
金利スワップ 借入金の利息
(3) ヘッジ方針
当社は、為替相場の変動・金利変動に対するリスクヘッジを目的として、実需の範囲内でデリバティブ取引を利用しております。したがって売買差益を獲得する目的や投機目的のためには、デリバティブ取引を利用しておりません。
(4) ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象の対応関係を確認することにより、有効性の評価を行っております。ただし、振当処理の要件を満たす為替予約、特例処理の要件を満たす金利スワップについては、ヘッジの有効性の判定は省略しております。
７ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
(3) 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、当事業年度の営業損失、経常利益及び税引前当期純利益に与える影響は軽微であります。
（表示方法の変更）
（貸借対照表関係）
前事業年度において、「流動負債」の「支払手形」に含めておりました「電子記録債務」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「支払手形」に表示していた1,488百万円は、「支払手形」69百万円、「電子記録債務」1,419百万円として組み替えております。
（追加情報）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。
※１ 工場財団抵当に供されている資産及び担保付債務は以下のとおりであります。
工場財団抵当に供されている資産
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|
前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
||
|
建物 |
75 |
百万円 |
66 |
百万円 |
|
土地 |
125 |
百万円 |
125 |
百万円 |
|
合計 |
201 |
百万円 |
192 |
百万円 |
担保付債務
|
|
前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
||
|
長期借入金(１年超) |
200 |
百万円 |
200 |
百万円 |
|
合計 |
200 |
百万円 |
200 |
百万円 |
※２ 関係会社に対する金銭債権又は金銭債務
区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は次のとおりであります。
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|
前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
||
|
短期金銭債権 |
9,709 |
百万円 |
9,935 |
百万円 |
|
長期金銭債権 |
1,532 |
百万円 |
1,166 |
百万円 |
|
短期金銭債務 |
9,586 |
百万円 |
10,466 |
百万円 |
※３ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行７行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。当事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
||
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
19,300 |
百万円 |
19,300 |
百万円 |
|
借入実行残高 |
1,209 |
百万円 |
－ |
百万円 |
|
差引 |
18,090 |
百万円 |
19,300 |
百万円 |
４ 偶発債務
下記の関係会社の金融機関等からの借入金等に対して、次のとおり債務保証を行っております。
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前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
||||||
|
（借入金） |
|
|
|
（借入金） |
|
|
|
|
河西テック㈱ |
|
100 |
百万円 |
河西テック㈱ |
|
100 |
百万円 |
|
KASAI NORTH AMERICA, INC. |
(56,680千ドル) |
6,386 |
百万円 |
KASAI NORTH AMERICA, INC. |
(32,680千ドル) |
3,666 |
百万円 |
|
KASAI MEXICANA S.A. DE C.V. |
(22,199千ドル) |
2,501 |
百万円 |
KASAI MEXICANA S.A. DE C.V. |
(13,641千ドル) |
1,530 |
百万円 |
|
PT.KASAI TECK |
(110,062,500千ルピア、2,215千ドル、350,000千円) |
1,535 |
百万円 |
PT.KASAI TECK |
(87,112,500千ルピア、1,365千ドル、400,000千円) |
1,284 |
百万円 |
|
東風河西(大連)汽車飾件系統㈲ |
(25,974千人民元) |
451 |
百万円 |
東風河西(大連)汽車飾件系統㈲ |
(8,351千人民元) |
136 |
百万円 |
|
KASAI SALES & ENGINEERING FRANCE SAS |
(21千ユーロ) |
2 |
百万円 |
KASAI SALES & ENGINEERING FRANCE SAS |
(22千ユーロ) |
2 |
百万円 |
|
小計 |
|
10,977 |
百万円 |
小計 |
|
6,720 |
百万円 |
|
（その他） |
|
|
|
（その他） |
|
|
|
|
KASAI UK Ltd |
(500千ポンド) |
80 |
百万円 |
KASAI UK Ltd |
(500千ポンド) |
70 |
百万円 |
|
小計 |
|
80 |
百万円 |
小計 |
|
70 |
百万円 |
|
計 |
|
11,058 |
百万円 |
計 |
|
6,790 |
百万円 |
上記のうち、外貨建保証債務は、決算日の為替相場により円換算しております。
※１ 各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
営業取引（収入分） |
9,069百万円 |
8,512百万円 |
|
営業取引（支出分） |
46,538百万円 |
49,693百万円 |
|
営業取引以外の取引（収入分） |
4,344百万円 |
5,747百万円 |
|
営業取引以外の取引（支出分） |
19百万円 |
20百万円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
給料 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
支払手数料 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
25.8％ |
26.4％ |
|
一般管理費 |
74.2％ |
73.6％ |
※３ 固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
機械及び装置 |
－ |
百万円 |
0 |
百万円 |
|
車両運搬具 |
0 |
百万円 |
－ |
百万円 |
|
その他 |
－ |
百万円 |
0 |
百万円 |
|
計 |
0 |
百万円 |
0 |
百万円 |
※４ 固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
建物 |
0 |
百万円 |
8 |
百万円 |
|
構築物 |
0 |
百万円 |
0 |
百万円 |
|
機械及び装置 |
14 |
百万円 |
5 |
百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
4 |
百万円 |
3 |
百万円 |
|
計 |
19 |
百万円 |
17 |
百万円 |
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式17,525百万円、関連会社株式838百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式17,525百万円、関連会社株式872百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
（単位：百万円）
|
|
前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
||
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
賞与引当金 |
220 |
|
257 |
|
|
その他 |
281 |
|
274 |
|
|
繰延税金資産小計 |
502 |
|
532 |
|
|
評価性引当額 |
△125 |
|
△137 |
|
|
繰延税金資産合計 |
376 |
|
394 |
|
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
退職給付引当金 |
445 |
|
360 |
|
|
固定資産評価損 |
135 |
|
86 |
|
|
投資有価証券評価損 |
70 |
|
70 |
|
|
繰越欠損金 |
816 |
|
731 |
|
|
関係会社株式評価損 |
461 |
|
477 |
|
|
その他 |
112 |
|
106 |
|
|
繰延税金資産小計 |
2,041 |
|
1,832 |
|
|
評価性引当額 |
△1,639 |
|
△1,502 |
|
|
繰延税金資産合計 |
401 |
|
329 |
|
|
繰延税金負債 |
△401 |
|
△329 |
|
|
繰延税金資産の純額 |
－ |
|
－ |
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△895 |
|
△1,096 |
|
|
その他 |
△1 |
|
△1 |
|
|
繰延税金負債合計 |
△897 |
|
△1,098 |
|
|
繰延税金資産 |
401 |
|
329 |
|
|
繰延税金負債の純額 |
△496 |
|
△768 |
|
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (平成28年３月31日) |
当事業年度 (平成29年３月31日) |
||
|
法定実効税率 |
33.0 |
％ |
30.8 |
％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
評価性引当額純増減 |
△18.0 |
％ |
4.5 |
％ |
|
交際費等損金不算入 |
27.7 |
％ |
4.7 |
％ |
|
受取配当金益金不算入 |
△405.3 |
％ |
△62.4 |
％ |
|
住民税均等割 |
6.0 |
％ |
0.7 |
％ |
|
外国源泉税額 |
99.6 |
％ |
8.2 |
％ |
|
過年度法人税等 |
27.6 |
％ |
0.4 |
％ |
|
試験研究費等の特別税額控除 |
△8.1 |
％ |
△2.4 |
％ |
|
税率変更による影響 |
105.9 |
％ |
△0.6 |
％ |
|
その他 |
0.4 |
％ |
△3.8 |
％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△131.2 |
％ |
△19.9 |
％ |
該当事項はありません。