### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (平成28年３月31日) | 当事業年度 (平成29年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 15,924 | 26,098
受取手形 | 496 | 1
電子記録債権 | 1,758 | 2,632
売掛金 | ※１ 21,994 | ※１ 24,277
商品及び製品 | 2,534 | 2,186
仕掛品 | 2,836 | 2,191
原材料及び貯蔵品 | 1,069 | 1,226
前渡金 | ※１ 1,128 | ※１ 1,263
繰延税金資産 | 977 | 1,619
短期貸付金 | ※１ 1,262 | ※１ 1,093
その他 | 1,198 | 1,815
貸倒引当金 | △220 | △149
流動資産合計 | 50,960 | 64,255
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 8,718 | 13,310
構築物 | 251 | 484
機械及び装置 | 12,593 | 13,902
車両運搬具 | 76 | 64
工具、器具及び備品 | 2,991 | 3,067
土地 | 5,345 | 5,345
建設仮勘定 | 3,550 | 3,596
有形固定資産合計 | 33,528 | 39,771
無形固定資産 |  |
借地権 | 35 | 35
ソフトウエア | 2,462 | 2,436
その他 | 8 | 10
無形固定資産合計 | 2,507 | 2,483
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 1,913 | 2,356
関係会社株式 | 28,731 | 34,190
関係会社出資金 | 8,389 | 8,389
長期貸付金 | ※１ 6,387 | ※１ 4,255
長期前払費用 | 88 | 119
前払年金費用 | 957 | 981
繰延税金資産 | 1,002 | 1,003
その他 | ※１ 2,138 | ※１ 2,066
貸倒引当金 | △2,592 | △2,511
投資その他の資産合計 | 47,016 | 50,851
固定資産合計 | 83,052 | 93,106
資産合計 | 134,012 | 157,361

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (平成28年３月31日) | 当事業年度 (平成29年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※１ 9,340 | ※１ 9,454
1年内償還予定の社債 | 7,000 | -
未払金 | ※１ 1,522 | ※１ 1,390
未払費用 | ※１ 3,884 | ※１ 3,821
未払法人税等 | 324 | 939
前受金 | ※１ 98 | ※１ 375
預り金 | ※１ 10,201 | ※１ 12,904
製品保証引当金 | 163 | 2,150
その他 | 32 | 25
流動負債合計 | 32,569 | 31,063
固定負債 |  |
社債 | - | 10,000
長期借入金 | 2,000 | 12,000
長期未払金 | 228 | 97
退職給付引当金 | 3,887 | 4,166
資産除去債務 | 28 | 29
その他 | 126 | 167
固定負債合計 | 6,270 | 26,460
負債合計 | 38,840 | 57,523
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 8,284 | 8,284
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 7,540 | 7,540
その他資本剰余金 | 23 | 18
資本剰余金合計 | 7,564 | 7,559
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 1,805 | 1,805
その他利益剰余金 |  |
買換資産積立金 | 543 | 540
別途積立金 | 68,920 | 72,920
繰越利益剰余金 | 8,641 | 8,969
利益剰余金合計 | 79,910 | 84,235
自己株式 | △1,444 | △1,400
株主資本合計 | 94,314 | 98,678
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 858 | 1,160
評価・換算差額等合計 | 858 | 1,160
純資産合計 | 95,172 | 99,838
負債純資産合計 | 134,012 | 157,361

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで) | 当事業年度 (平成28年４月１日から 平成29年３月31日まで)
売上高 | ※１ 116,752 | ※１ 119,016
売上原価 | ※１ 94,292 | ※１ 95,983
売上総利益 | 22,459 | 23,033
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 14,178 | ※１,※２ 16,874
営業利益 | 8,281 | 6,159
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | ※１ 3,064 | ※１ 3,288
投資有価証券売却益 | 353 | -
その他 | ※１ 872 | ※１ 1,077
営業外収益合計 | 4,289 | 4,365
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 34 | ※１ 70
社債利息 | 35 | 45
為替差損 | 783 | 372
貸倒引当金繰入額 | 1,271 | -
その他 | ※１ 997 | ※１ 1,154
営業外費用合計 | 3,122 | 1,642
経常利益 | 9,448 | 8,881
税引前当期純利益 | 9,448 | 8,881
法人税、住民税及び事業税 | 1,693 | 1,968
法人税等調整額 | 645 | △776
法人税等合計 | 2,339 | 1,191
当期純利益 | 7,109 | 7,690

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（平成27年４月１日から平成28年３月31日まで）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金
| 買換資産積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 8,284 | 7,540 | 15 | 7,556 | 1,805 | 534 | 64,920 | 8,905
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  | △3,363
買換資産積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △3 |  | 3
税率変更による積立金の調整額 |  |  |  |  |  | 12 |  | △12
別途積立金の積立 |  |  |  |  |  |  | 4,000 | △4,000
当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 7,109
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | 7 | 7 |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | - | - | 7 | 7 | - | 9 | 4,000 | △263
当期末残高 | 8,284 | 7,540 | 23 | 7,564 | 1,805 | 543 | 68,920 | 8,641

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金
| 利益剰余金合計
当期首残高 | 76,165 | △1,480 | 90,525 | 1,527 | 92,053
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 | △3,363 |  | △3,363 |  | △3,363
買換資産積立金の取崩 | － |  | － |  | -
税率変更による積立金の調整額 | － |  | － |  | -
別途積立金の積立 | － |  | － |  | -
当期純利益 | 7,109 |  | 7,109 |  | 7,109
自己株式の取得 |  | △1 | △1 |  | △1
自己株式の処分 |  | 36 | 44 |  | 44
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  | △669 | △669
当期変動額合計 | 3,745 | 35 | 3,788 | △669 | 3,119
当期末残高 | 79,910 | △1,444 | 94,314 | 858 | 95,172

当事業年度（平成28年４月１日から平成29年３月31日まで）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金
| 買換資産積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 8,284 | 7,540 | 23 | 7,564 | 1,805 | 543 | 68,920 | 8,641
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  | △3,365
買換資産積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △3 |  | 3
税率変更による積立金の調整額 |  |  |  |  |  |  |  |
別途積立金の積立 |  |  |  |  |  |  | 4,000 | △4,000
当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 7,690
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | △4 | △4 |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | - | - | △4 | △4 | - | △3 | 4,000 | 327
当期末残高 | 8,284 | 7,540 | 18 | 7,559 | 1,805 | 540 | 72,920 | 8,969

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金
| 利益剰余金合計
当期首残高 | 79,910 | △1,444 | 94,314 | 858 | 95,172
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 | △3,365 |  | △3,365 |  | △3,365
買換資産積立金の取崩 | - |  | - |  | -
税率変更による積立金の調整額 | - |  | - |  | -
別途積立金の積立 | - |  | - |  | -
当期純利益 | 7,690 |  | 7,690 |  | 7,690
自己株式の取得 |  | △0 | △0 |  | △0
自己株式の処分 |  | 45 | 40 |  | 40
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  | 301 | 301
当期変動額合計 | 4,324 | 44 | 4,364 | 301 | 4,665
当期末残高 | 84,235 | △1,400 | 98,678 | 1,160 | 99,838

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１.資産の評価基準及び評価方法

（1）有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

②その他有価証券

時価のあるもの

…決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

…移動平均法による原価法

（2）デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

（3）たな卸資産の評価基準及び評価方法

通常の販売目的で保有する商品・製品・原材料・仕掛品は、主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）、貯蔵品は、主として最終仕入原価法による原価法によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産（リース資産を除く）

有形固定資産の減価償却の方法は定率法によっております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　　　　　10～30年

機械及び装置、車両運搬具　　７～20年

工具、器具及び備品　　　　　４～７年

(2)無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアは社内における利用可能期間（３～５年）に基づく定額法によっております。

(3)リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

売上債権・貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)製品保証引当金

製品の品質に係るクレーム処理の費用に備えるため、過去のクレーム発生率等に基づき、予想される発生見込額を計上しております。

(3)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

数理計算上の差異については、発生時の翌事業年度もしくは発生時に全額費用処理しております。過去勤務費用については、発生した事業年度に全額費用処理しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（1）退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

（2）消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

###### （追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引について、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

（業績連動型株式報酬制度）

業績連動型株式報酬制度について、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （平成28年３月31日） | 当事業年度 （平成29年３月31日）
短期金銭債権 | 7,605百万円 | 10,069百万円
長期金銭債権 | 8,390 | 6,196
短期金銭債務 | 11,994 | 14,568

２　偶発債務

関係会社の銀行等よりの借入金に対する保証

| 前事業年度 （平成28年３月31日） | 当事業年度 （平成29年３月31日）
エクセディダイナックス上海 | 6,832百万円 | 4,223百万円
エクセディダイナックスメキシコ | 4,206 | 3,480
エクセディアメリカ | 1,145 | 1,140
エクセディマニファクチャリングインドネシア | － | 973
エクセディインディア | 456 | 463

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社に対する収益及び費用

| 前事業年度 （平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで） | 当事業年度 （平成28年４月１日から 平成29年３月31日まで）
売上高 | 26,217百万円 | 30,357百万円
仕入高 | 10,880 | 10,179
仕入高以外の営業取引高 | 5,035 | 5,237
営業外収益 | 3,556 | 3,986
営業外費用 | 34 | 51

※２　販売費及び一般管理費の内訳

| 前事業年度 （平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで） | 当事業年度 （平成28年４月１日から 平成29年３月31日まで）
荷造運搬費 | 1,938 百万円 | 2,009 百万円
製品保証引当金繰入額 | 134 | 2,253
役員報酬及び給料手当 | 3,914 | 3,880
退職給付費用 | 123 | 133
減価償却費 | 1,125 | 1,068
研究開発費 | 3,912 | 4,480

おおよその割合

販売費　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　17％　　　　　　　　　　　　　　26％

一般管理費　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　83％　　　　　　　　　　　　　　74％

###### （有価証券関係）

前事業年度（平成28年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式

時価の把握が可能な子会社株式及び関連会社株式はございません。

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式

区分 | 貸借対照表計上額（百万円）
子会社株式 | 28,651
関連会社株式 | 80

当事業年度（平成29年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式

時価の把握が可能な子会社株式及び関連会社株式はございません。

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式

区分 | 貸借対照表計上額（百万円）
子会社株式 | 34,110
関連会社株式 | 80

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （平成28年３月31日） |  | 当事業年度 （平成29年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
退職給付引当金 | 1,190百万円 |  | 1,275百万円
貸倒引当金 | 862 |  | 815
減価償却超過額 | 659 |  | 742
製品保証引当金 | 50 |  | 663
未払賞与 | 540 |  | 515
関係会社株式評価損 | 381 |  | 381
たな卸資産 | 134 |  | 164
未払事業税 | 65 |  | 105
長期未払金 | 69 |  | 29
その他 | 508 |  | 483
繰延税金資産小計 | 4,463 |  | 5,177
評価性引当額 | △1,456 |  | △1,388
繰延税金資産合計 | 3,006 |  | 3,788
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △378 |  | △511
前払年金費用 | △293 |  | △300
買換資産積立金 | △239 |  | △238
譲渡損益調整勘定 | △112 |  | △112
その他 | △2 |  | △1
繰延税金負債合計 | △1,026 |  | △1,165
繰延税金資産（負債）の純額 | 1,979 |  | 2,623

（注）　前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

| 前事業年度 （平成28年３月31日） |  | 当事業年度 （平成29年３月31日）
流動資産－繰延税金資産 | 977百万円 |  | 1,619百万円
固定資産－繰延税金資産 | 1,002 |  | 1,003

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （平成28年３月31日） |  | 当事業年度 （平成29年３月31日）
法定実効税率 | 33.1％ |  | 30.9％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4 |  | 0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △9.7 |  | △10.5
住民税均等割等 | 0.2 |  | 0.2
試験研究費等の特別控除 | △5.2 |  | △6.5
外国税額控除 | △1.0 |  | △1.0
評価性引当の増減 | 4.8 |  | △0.8
税率変更影響差異 | 1.5 |  | -
その他 | 0.6 |  | 0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 24.7 |  | 13.4

###### （重要な後発事象）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」をご参照ください。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 |  |  |  |  |  |
建物 | 8,718 | 5,541 | 0 | 948 | 13,310 | 15,429
構築物 | 251 | 337 | 2 | 102 | 484 | 2,016
機械及び装置 | 12,593 | 3,978 | 29 | 2,640 | 13,902 | 50,702
車両運搬具 | 76 | 16 | 0 | 28 | 64 | 425
工具、器具及び備品 | 2,991 | 1,963 | 26 | 1,861 | 3,067 | 31,372
土地 | 5,345 | - | - | - | 5,345 | -
建設仮勘定 | 3,550 | 12,051 | 12,006 | - | 3,596 | -
有形固定資産計 | 33,528 | 23,889 | 12,064 | 5,582 | 39,771 | 99,947
無形固定資産 |  |  |  |  |  |
借地権 | 35 | - | - | - | 35 | -
ソフトウェア | 2,462 | 988 | - | 1,014 | 2,436 | -
その他 | 8 | 4 | 1 | 0 | 10 | -
無形固定資産計 | 2,507 | 992 | 1 | 1,015 | 2,483 | -

（注）当期の増加額の主なものは次のとおりであります。

百万円

（1）建物 | ・・・・・・ | 上野事業所　Ｂ工場新設 | 4,948
|  | 本社空調更新 |  | 149
（2）機械及び装置 | ・・・・・・ | 本社工場 | 自動車用ＭＴ部門 | 548
|  |  | 研究開発部門 | 125
|  |  | 太陽光発電設備 | 10
|  | 上野事業所 | 自動車用ＭＴ部門 | 38
|  |  | 自動車用ＡＴ部門 | 2,872
|  |  | 研究開発部門 | 6
|  |  | 太陽光発電設備 | 272
（3）工具、器具及び備品 | ・・・・・・ | 金型及び治具取付工具 | 1,593
|  | 器具及び備品 | 233
（4）ソフトウェア | ・・・・・・ | 新情報システム構築 | 604

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 2,813 | - | 151 | 2,661
製品保証引当金 | 163 | 2,253 | 266 | 2,150

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。