第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

 

注記

前連結会計年度

(2020年３月31日)

 

当第１四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

 

 

百万円

 

百万円

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

9

45,416

　

45,418

営業債権及びその他の債権

9

43,025

　

34,423

その他の金融資産

9

1,846

　

1,789

棚卸資産

 

33,499

　

33,669

その他の流動資産

 

2,344

　

2,403

流動資産合計

 

126,130

 

117,702

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

164,771

 

164,118

のれん及び無形資産

 

3,197

 

2,960

持分法で会計処理されている投資

 

151

　

159

資本性金融商品に対する投資

9

1,508

　

1,782

その他の金融資産

9

126

　

127

繰延税金資産

 

3,067

　

3,094

退職給付に係る資産

 

991

　

993

その他の非流動資産

 

1,077

 

1,041

非流動資産合計

 

174,889

 

174,273

資産合計

 

301,019

 

291,975

 

 

 

注記

前連結会計年度

(2020年３月31日)

 

当第１四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

 

 

百万円

 

百万円

負債及び資本

 

 

　

 

負債

 

 

　

 

流動負債

 

 

　

 

社債及び借入金

9

7,538

　

18,576

営業債務及びその他の債務

9

31,936

　

26,327

その他の金融負債

9

482

　

655

未払法人所得税

 

1,625

　

771

短期従業員給付

 

1,588

　

1,585

引当金

 

2,314

　

2,252

その他の流動負債

 

1,948

　

1,803

流動負債合計

 

47,430

　

51,970

非流動負債

 

 

　

 

社債及び借入金

9

36,509

　

26,130

その他の金融負債

9

736

　

621

退職給付に係る負債

 

6,376

　

6,464

繰延税金負債

 

159

　

692

その他の非流動負債

 

1,101

　

1,098

非流動負債合計

 

44,881

　

35,005

負債合計

 

92,311

　

86,975

資本

 

 

　

 

資本金

 

8,284

　

8,284

資本剰余金

 

7,582

　

7,586

自己株式

 

△3,859

　

△3,859

その他の資本の構成要素

 

△6,389

　

△5,625

利益剰余金

 

191,319

　

186,850

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

196,938

　

193,236

非支配持分

 

11,771

　

11,764

資本合計

 

208,709

　

205,000

負債及び資本合計

 

301,019

　

291,975

 

（２）【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

注記

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

 

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

 

 

百万円

 

百万円

売上収益

7

66,464

 

38,038

売上原価

 

54,960

 

34,494

売上総利益

 

11,504

 

3,544

販売費及び一般管理費

 

7,712

 

6,257

その他の収益

 

175

 

986

その他の費用

 

122

 

157

営業利益（△損失）

 

3,844

 

△1,885

金融収益

 

124

 

80

金融費用

 

716

 

298

持分法による投資利益

 

3

 

7

税引前四半期利益（△損失）

 

3,256

 

△2,096

法人所得税費用

 

1,370

 

454

四半期利益（△損失）

 

1,885

 

△2,550

 

 

 

 

 

四半期利益（△損失）の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

1,726

 

△2,360

非支配持分

 

160

 

△190

四半期利益（△損失）

 

1,885

 

△2,550

 

 

 

 

 

１株当たり四半期利益（△損失）

 

 

 

 

基本的および希薄化後（円）

8

35.85

 

△50.33

 

【要約四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

注記

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

 

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

 

 

百万円

 

百万円

四半期利益（△損失）

 

1,885

 

△2,550

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産

9

△45

 

189

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

△45

 

189

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

△2,670

 

887

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

1

 

△8

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

△2,669

 

879

その他の包括利益合計

 

△2,714

 

1,068

四半期包括利益

 

△829

 

△1,481

 

 

 

 

　

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△791

 

△1,596

非支配持分

 

△38

 

114

四半期包括利益

 

△829

 

△1,481

 

（３）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

 

注記

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

 

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品

 

合計

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2019年４月１日時点の残高

 

 

8,284

 

7,590

 

△1,144

 

△1,646

 

863

 

△783

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

会計方針の変更を反映した2019年４月１日時点の残高

 

 

8,284

 

7,590

 

△1,144

 

△1,646

 

863

 

△783

四半期利益

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

その他の包括利益

 

 

-

 

-

 

-

 

△2,471

 

△45

 

△2,517

四半期包括利益合計

 

 

-

 

-

 

-

 

△2,471

 

△45

 

△2,517

自己株式の取得

 

 

-

 

-

 

△0

 

-

 

-

 

-

自己株式の処分

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

剰余金の配当

6

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

株式に基づく報酬取引

 

 

-

 

5

 

-

 

-

 

-

 

-

利益剰余金への振替

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

所有者との取引額合計

 

 

-

 

5

 

△0

 

-

 

-

 

-

当期増減額

 

 

-

 

5

 

△0

 

△2,471

 

△45

 

△2,517

2019年６月30日時点の残高

 

 

8,284

 

7,595

 

△1,144

 

△4,117

 

818

 

△3,299

 

 

注記

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

合計

 

 

利益剰余金

 

合計

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2019年４月１日時点の残高

 

 

186,206

 

200,153

 

11,873

 

212,026

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

△14

 

△14

 

-

 

△14

会計方針の変更を反映した2019年４月１日時点の残高

 

 

186,192

 

200,139

 

11,873

 

212,012

四半期利益

 

 

1,726

 

1,726

 

160

 

1,885

その他の包括利益

 

 

-

 

△2,517

 

△197

 

△2,714

四半期包括利益合計

 

 

1,726

 

△791

 

△38

 

△829

自己株式の取得

 

 

-

 

△0

 

-

 

△0

自己株式の処分

 

 

-

 

-

 

-

 

-

剰余金の配当

6

 

△2,166

 

△2,166

 

△205

 

△2,372

株式に基づく報酬取引

 

 

-

 

5

 

-

 

5

利益剰余金への振替

 

 

-

 

-

 

-

 

-

所有者との取引額合計

 

 

△2,166

 

△2,161

 

△205

 

△2,367

当期増減額

 

 

△440

 

△2,952

 

△243

 

△3,195

2019年６月30日時点の残高

 

 

185,752

 

197,187

 

11,630

 

208,817

 

当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

 

注記

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

 

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品

 

合計

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2020年４月１日時点の残高

 

 

8,284

 

7,582

 

△3,859

 

△6,099

 

△290

 

△6,389

四半期損失(△)

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

その他の包括利益

 

 

-

 

-

 

-

 

575

 

189

 

764

四半期包括利益合計

 

 

-

 

-

 

-

 

575

 

189

 

764

自己株式の取得

 

 

-

 

-

 

△0

 

-

 

-

 

-

自己株式の処分

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

剰余金の配当

6

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

株式に基づく報酬取引

 

 

-

 

4

 

-

 

-

 

-

 

-

利益剰余金への振替

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

所有者との取引額合計

 

 

-

 

4

 

△0

 

-

 

-

 

-

当期増減額

 

 

-

 

4

 

△0

 

575

 

189

 

764

2020年６月30日時点の残高

 

 

8,284

 

7,586

 

△3,859

 

△5,523

 

△101

 

△5,625

 

 

注記

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

合計

 

 

利益剰余金

 

合計

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2020年４月１日時点の残高

 

 

191,319

 

196,938

 

11,771

 

208,709

四半期損失(△)

 

 

△2,360

 

△2,360

 

△190

 

△2,550

その他の包括利益

 

 

-

 

764

 

304

 

1,068

四半期包括利益合計

 

 

△2,360

 

△1,596

 

114

 

△1,481

自己株式の取得

 

 

-

 

△0

 

-

 

△0

自己株式の処分

 

 

-

 

-

 

-

 

-

剰余金の配当

6

 

△2,110

 

△2,110

 

△121

 

△2,231

株式に基づく報酬取引

 

 

-

 

4

 

-

 

4

利益剰余金への振替

 

 

-

 

-

 

-

 

-

所有者との取引額合計

 

 

△2,110

 

△2,106

 

△121

 

△2,227

当期増減額

 

 

△4,470

 

△3,702

 

△7

 

△3,709

2020年６月30日時点の残高

 

 

186,850

 

193,236

 

11,764

 

205,000

 

（４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

注記

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

 

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

 

 

百万円

 

百万円

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益（△損失）

 

3,256

 

△2,096

減価償却費及び償却費

 

4,553

 

4,586

受取利息及び配当金

 

△106

 

△70

支払利息

 

296

 

196

持分法による投資損益（△は益）

 

△3

 

△7

為替差損益（△は益）

 

19

 

△62

棚卸資産の増減額（△は増加）

 

318

 

16

営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）

 

△1,266

 

8,824

営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）

 

1,456

 

△5,594

その他

 

1,438

 

405

小計

 

9,960

 

6,200

利息及び配当金の受取額

 

106

 

63

利息の支払額

 

△296

 

△187

法人所得税の支払額

 

△2,142

 

△1,279

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

7,628

 

4,798

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

△76

 

△11

有形固定資産の取得による支出

 

△6,331

 

△3,516

有形固定資産の売却による収入

 

10

 

64

無形資産の取得による支出

 

△246

 

△18

その他

 

24

 

△39

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△6,617

 

△3,519

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入れによる収入

 

1,745

 

1,333

短期借入金の返済による支出

 

△1,303

 

△946

長期借入れによる収入

 

807

 

1,003

長期借入金の返済による支出

 

△1,763

 

△766

配当金の支払額

 

△2,148

 

△2,086

その他

 

△183

 

△146

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

△2,845

 

△1,610

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

△350

 

333

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

 

△2,184

 

2

現金及び現金同等物の期首残高

 

45,413

 

45,416

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

43,229

 

45,418

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　株式会社エクセディ（以下、「当社」という。）は、日本に所在する株式会社であります。当社の登記している本社及び主要な事業所の所在地は、ホームページ（http://www.exedy.com）で開示しております。

　当社の要約四半期連結財務諸表は2020年６月30日を期末日とし、当社及び国内外の連結子会社（以下、まとめて「当社グループ」という。）、並びに当社の関連会社により構成されております。当社グループは、自動車用部品製造販売を主たる事業としております。

 
２．作成の基礎

(1)　要約四半期連結財務諸表がIFRSに準拠している旨の記載

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

　要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

　本要約四半期連結財務諸表は、2020年７月27日に取締役会によって承認されております。

 

(2)　測定の基礎

　要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3)　表示通貨及び単位

　要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しております。

 

 
３．重要な会計方針

　要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

　当第１四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

 
４．重要な会計上の判断、見積り及び仮定

　要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しを行っております。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。

　本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

 

(追加情報)

　新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは引続き困難な状況にありますが、重要な会計上の見積りについては2020年3月期より重要な変更はございません。

 

 
５．セグメント情報

(1）報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社グループは、自動車用部品製造販売を主たる事業としております。更に、製品機能、技術仕様及び生産構造の違いにより「手動変速装置」「自動変速装置」の２つに大別し、本社を中心にグループ内部で連携をとりながら取扱製品について国内及び海外における戦略を立案し、事業活動を展開しております。

　したがって、当社グループは、マニュアルクラッチを生産する「ＭＴ（自動車用手動変速装置関連事業）」、自動変速装置・同部品を生産する「ＡＴ（自動車用自動変速装置関連事業）」の２つを報告セグメントとしております。

 

(2）セグメントごとの売上収益、利益又は損失、その他の重要な項目の金額に関する情報

前第１四半期連結累計期間（自  2019年４月１日　至  2019年６月30日）

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注１)

調整額

(注４)

連結

 

ＭＴ

ＡＴ

計

売上収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

15,749

43,088

58,836

7,628

-

66,464

セグメント間の内部売上収益(注２)

48

529

576

1,573

△2,149

-

計

15,797

43,616

59,413

9,201

△2,149

66,464

セグメント利益（注３）

1,734

1,918

3,652

421

△228

3,844

金融収益

 

 

 

 

 

124

金融費用

 

 

 

 

 

716

持分法による投資利益

 

 

 

 

 

3

税引前四半期利益

 

 

 

 

 

3,256

（注１）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、産業機械用駆動伝導装置事業、２輪用クラッチ事業、運送業等を含んでおります。

（注２）セグメント間の内部取引における価額は、市場実勢価格に基づいております。

（注３）報告セグメントの利益は、要約四半期連結損益計算書上の営業利益を基礎とする数値であります。

（注４）調整額には、セグメント間取引消去、及び全社費用が含まれております。

 

 

当第１四半期連結累計期間（自  2020年４月１日　至  2020年６月30日）

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注１)

調整額

(注４)

連結

 

ＭＴ

ＡＴ

計

売上収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

9,375

24,858

34,234

3,805

-

38,038

セグメント間の内部売上収益(注２)

12

286

298

1,027

△1,326

-

計

9,387

25,145

34,532

4,832

△1,326

38,038

セグメント利益（△損失）(注３)

389

△2,564

△2,175

△234

525

△1,885

金融収益

 

 

 

 

 

80

金融費用

 

 

 

 

 

298

持分法による投資利益

 

 

 

 

 

7

税引前四半期損失

 

 

 

 

 

△2,096

（注１）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、産業機械用駆動伝導装置事業、２輪用クラッチ事業、運送業等を含んでおります。

（注２）セグメント間の内部取引における価額は、市場実勢価格に基づいております。

（注３）報告セグメントの利益(△損失)は、要約四半期連結損益計算書上の営業利益(△損失)を基礎とする数値であります。

（注４）調整額には、セグメント間取引消去、及び全社費用が含まれております。

 

 
６．配当金

(1）配当金支払額

前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月26日

定時株主総会

普通株式

2,168

45.0

2019年３月31日

2019年６月27日

利益剰余金

（注）　2019年６月26日定時株主総会の決議に基づく配当金の総額には、日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ＥＳＯＰ信託口）に対する配当金２百万円を含んでおります。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年6月26日

定時株主総会

普通株式

2,111

45.0

2020年３月31日

2020年６月29日

利益剰余金

（注）　2020年６月26日定時株主総会の決議に基づく配当金の総額には、日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ＥＳＯＰ信託口）に対する配当金１百万円を含んでおります。

 
７．売上収益

主たる地域市場における収益の分解と報告セグメントとの関連は以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

ＭＴ

ＡＴ

日本

            4,778

           22,765

            3,372

           30,915

北中米

            1,522

            9,886

              688

           12,096

アジア・オセアニア

            8,434

            9,602

            3,568

           21,605

その他

            1,014

              834

                -

            1,848

合計

           15,749

           43,088

            7,628

           66,464

(注）売上収益は販売元の所在地を基礎とし、セグメント間の内部取引控除後の金額を表示しております。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

ＭＴ

ＡＴ

日本

            3,292

           11,830

            2,462

           17,583

北中米

              638

            3,695

              358

            4,691

アジア・オセアニア

            4,962

            8,875

              969

           14,806

その他

              484

              458

               17

              958

合計

            9,375

           24,858

            3,805

           38,038

(注）売上収益は販売元の所在地を基礎とし、セグメント間の内部取引控除後の金額を表示しております。

 
８．１株当たり利益

　基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

　なお、前第１四半期連結累計期間および当第１四半期連結累計期間において、希薄化効果のある潜在的普通株式はありません。

(1）親会社の所有者に帰属する四半期利益(△損失)

（単位：百万円）

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年６月30日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益(△損失)

1,726

△2,360

 

(2）普通株式の期中平均株式数

（単位：千株）

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年６月30日）

普通株式の期中平均株式数

48,140

46,888

 

９．金融商品の公正価値

(1）　公正価値の算定方法

　当社グループは、金融資産及び金融負債の公正価値について次のとおり決定しております。金融商品の公正価値の見積りにおいて、市場価格が入手できる場合は市場価格を利用しております。市場価格が入手できない金融商品の公正価値に関しては、適切な評価方法により見積りを行っております。

 

（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務）

　満期までの期間が短期であるため、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。

 

（社債及び借入金）

　社債については、売買参考統計値を利用して公正価値の見積りを行っております。

　借入金については、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

 

（資本性金融商品に対する投資）

　市場性のある資本性金融商品の公正価値は市場価格等に基づいて見積りを行っております。市場性のない資本性金融商品については、類似会社の市場価格に基づく評価技法等を利用した公正価値の見積りを行っております。

 

（その他の金融資産、その他の金融負債）

　その他の金融資産、その他の金融負債のうち、デリバティブについては、取引先金融機関からの提示価額等に基づいて見積りを行っております。これら期末日の取引先金融機関からの提示価額等のうち、為替予約の公正価値は、先物為替相場に基づき算出された、通貨スワップの公正価値は、観察可能な市場データに基づいて将来キャッシュ・フローを割り引く方法等により見積られております。

 

(2）　金融商品の帳簿価額と公正価値

　各決算日における金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。

　なお、公正価値で測定する金融商品及び帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、次表には含めておりません。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2020年６月30日）

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

社債及び借入金（注）

44,046

44,075

44,706

44,865

（注）　１年内返済及び償還予定の残高を含んでおります。

なお、社債及び借入金の公正価値ヒエラルキーはレベル２であります。

 

 

(3）　公正価値ヒエラルキー

　以下の表は、金融資産及び金融負債に関する経常的な公正価値測定を分析したものであります。これらの公正価値測定は、用いられる評価技法へのインプットに基づいて、３つの公正価値ヒエラルキーのレベルに区分されております。

　公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識することとしております。なお、レベル間の振替はありません。

前連結会計年度（2020年３月31日）

（単位：百万円）

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

資産

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

ヘッジ会計を適用していないデリバティブ

-

80

-

80

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

資本性金融商品に対する投資

1,468

-

40

1,508

資産合計

1,468

80

40

1,588

負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

ヘッジ会計を適用していないデリバティブ

-

77

-

77

負債合計

-

77

-

77

 

当第１四半期連結会計期間（2020年６月30日）

（単位：百万円）

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

資産

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

ヘッジ会計を適用していないデリバティブ

-

87

-

87

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

資本性金融商品に対する投資

1,742

-

40

1,782

資産合計

1,742

87

40

1,869

負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

ヘッジ会計を適用していないデリバティブ

-

31

-

31

負債合計

-

31

-

31

 

 
10．関連当事者

　　関連当事者との取引は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

種類

名称

関連当事者関係

の内容

前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日

　　至　2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日

　　至　2020年６月30日）

重要な影響力を有する企業

アイシン・グループ

製品の販売

7,077

5,090

材料の仕入

998

618

（注）関連当事者との取引は、市場実勢価格を勘案して交渉のうえ、価格を決定しております。

 
11．後発事象

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。