2021年６月24日に提出した第91期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）有価証券報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
８．その他の金融資産及びその他の金融負債
（訂正前）
その他の金融資産の内訳
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
（省略） |
|
|
|
|
その他の金融資産（非流動） |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 |
8,968 |
|
9,655 |
|
償却原価で測定される金融資産 |
|
|
|
|
貸付金及び債権 |
1,460 |
|
1,498 |
|
債券 |
－ |
|
980 |
|
貸倒引当金 |
△54 |
|
△57 |
|
合計 |
10,374 |
|
12,076 |
（省略）
（訂正後）
その他の金融資産の内訳
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
（省略） |
|
|
|
|
その他の金融資産（非流動） |
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |
589 |
|
847 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 |
8,378 |
|
8,808 |
|
償却原価で測定される金融資産 |
|
|
|
|
貸付金及び債権 |
1,460 |
|
1,498 |
|
債券 |
－ |
|
980 |
|
貸倒引当金 |
△54 |
|
△57 |
|
合計 |
10,374 |
|
12,076 |
（省略）
27．金融商品
（訂正前）
（省略）
(2）金融資産及び金融負債の分類
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
24,229 |
|
31,710 |
|
その他の金融資産 |
3,520 |
|
6,914 |
|
現金及び現金同等物 |
35,350 |
|
39,607 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |
|
|
|
|
その他の金融資産（株式） |
7,178 |
|
9,651 |
|
その他の金融資産 |
1,789 |
|
4 |
|
金融資産合計 |
72,068 |
|
87,889 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融負債（デリバティブ） |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
196 |
|
54 |
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
11,199 |
|
16,000 |
|
借入金 |
7,207 |
|
7,208 |
|
その他の金融負債 |
1,337 |
|
1,676 |
|
金融負債合計 |
19,941 |
|
24,939 |
（省略）
(5）金融商品の公正価値
① 公正価値の測定方法
（純損益を通じて公正価値で測定する金融資産および金融負債）
ヘッジ会計を適用していないデリバティブの公正価値は、取引先金融機関から入手した時価情報によっております。
（省略）
④ 経常的に公正価値で測定される金融商品
経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーに基づくレベル別分類は、以下のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
上場株式 |
5,627 |
|
－ |
|
－ |
|
5,627 |
|
非上場株式 |
－ |
|
－ |
|
1,551 |
|
1,551 |
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
1,789 |
|
1,789 |
|
合計 |
5,627 |
|
－ |
|
3,340 |
|
8,968 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融負債（デリバティブ） |
－ |
|
196 |
|
－ |
|
196 |
|
合計 |
－ |
|
196 |
|
－ |
|
196 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
上場株式 |
7,800 |
|
－ |
|
－ |
|
7,800 |
|
非上場株式 |
－ |
|
－ |
|
1,851 |
|
1,851 |
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
4 |
|
4 |
|
合計 |
7,800 |
|
－ |
|
1,855 |
|
9,655 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融負債（デリバティブ） |
－ |
|
54 |
|
－ |
|
54 |
|
合計 |
－ |
|
54 |
|
－ |
|
54 |
（注）当連結会計年度及び前連結会計年度において、レベル１、２及び３の間における振替はありません。
レベル３に分類された金融商品の変動は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首残高 |
3,078 |
|
3,340 |
|
取得 |
－ |
|
－ |
|
利得及び損失合計 |
|
|
|
|
その他の包括利益 |
262 |
|
476 |
|
期末残高 |
3,340 |
|
3,816 |
（注）１．その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、決算日時点に保有する市場で取引されていない株式等に関するものであります。これらは連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の変動」および「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。
２．レベル３に分類されている金融資産は、主に非上場株式により構成されております。非上場株式の公正価値は、主として純資産価値に基づく評価技法により測定しており、公正価値測定の結果は、適切な権限者が承認しております。
（訂正後）
（省略）
(2）金融資産及び金融負債の分類
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
589 |
|
847 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |
|
|
|
|
その他の金融資産（株式） |
6,589 |
|
8,803 |
|
その他の金融資産 |
1,789 |
|
4 |
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
24,229 |
|
31,710 |
|
その他の金融資産 |
3,520 |
|
6,914 |
|
現金及び現金同等物 |
35,350 |
|
39,607 |
|
金融資産合計 |
72,068 |
|
87,889 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融負債 |
|
|
|
|
その他の金融負債（デリバティブ） |
196 |
|
54 |
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
11,199 |
|
16,000 |
|
借入金 |
7,207 |
|
7,208 |
|
その他の金融負債 |
1,337 |
|
1,676 |
|
金融負債合計 |
19,941 |
|
24,939 |
（省略）
(5）金融商品の公正価値
① 公正価値の測定方法
（純損益を通じて公正価値で測定する金融資産および金融負債）
ヘッジ会計を適用していないデリバティブの公正価値は、取引先金融機関から入手した時価情報によっております。
投資事業有限責任組合およびそれに類する組合への出資に係る公正価値は、純資産に基づく評価モデルによっております。
（省略）
④ 経常的に公正価値で測定される金融商品
経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーに基づくレベル別分類は、以下のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
589 |
|
589 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
上場株式 |
5,627 |
|
－ |
|
－ |
|
5,627 |
|
非上場株式 |
－ |
|
－ |
|
961 |
|
961 |
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
1,789 |
|
1,789 |
|
合計 |
5,627 |
|
－ |
|
3,340 |
|
8,968 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融負債（デリバティブ） |
－ |
|
196 |
|
－ |
|
196 |
|
合計 |
－ |
|
196 |
|
－ |
|
196 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
847 |
|
847 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
上場株式 |
7,800 |
|
－ |
|
－ |
|
7,800 |
|
非上場株式 |
－ |
|
－ |
|
1,003 |
|
1,003 |
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
4 |
|
4 |
|
合計 |
7,800 |
|
－ |
|
1,855 |
|
9,655 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する 金融負債（デリバティブ） |
－ |
|
54 |
|
－ |
|
54 |
|
合計 |
－ |
|
54 |
|
－ |
|
54 |
（注）当連結会計年度及び前連結会計年度において、レベル１、２及び３の間における振替はありません。
レベル３に分類された金融商品の変動は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首残高 |
3,078 |
|
3,340 |
|
取得 |
413 |
|
247 |
|
償還 |
－ |
|
△1,784 |
|
利得及び損失合計 |
|
|
|
|
その他の包括利益 |
△127 |
|
42 |
|
純損益 |
△24 |
|
9 |
|
期末残高 |
3,340 |
|
1,855 |
（注）１．その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、決算日時点に保有する市場で取引されていない株式等に関するものであります。これらは連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の変動」および「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。
２．レベル３に分類されている金融資産は、主に非上場株式（その他包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産）及び投資事業有限責任組合等への出資（純損益を通じて公正価値で測定する金融資産）により構成されております。
以 上