１ 資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
② その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は主として原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
① 製品、仕掛品及び原材料 … 主として移動平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
② 貯蔵品 … 最終仕入原価法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。なお、ソフトウェア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間 (５年)に基づく定額法を採用しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価格をゼロとする定額法によっております。
３ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与に充てるため、翌期支払予定額のうち当事業年度に属する支給対象期間に見合う金額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異、過去勤務費用の費用処理方法
平成20年10月に退職金規程を改定したことに伴い発生した過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数による按分額を費用処理しております。
数理計算上の差異については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数による按分額をそれぞれ発生の翌期より費用処理しております。
(4) 役員株式給付引当金
取締役(社外取締役を除く)及び上席執行役員以上の執行役員(以下、対象者)に対し、信託を通じて自社の株式等を交付する株式報酬制度により、当事業年度末において対象者に付与されているポイントを基礎とした当社株式等の給付見込額を計上しております。
４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
(追加情報)
(役員退職慰労金制度の廃止)
当社は、取締役及び監査役の退職慰労金制度の廃止に伴い、平成28年６月22日開催の第10期定時株主総会において、役員退職慰労金の打ち切り支給を決議いたしました。
これにより、当事業年度において「役員退職慰労引当金」を全額取り崩し、そのうち実際の退任日まで支払を留保する３億11百万円については、流動負債の「未払金」及び固定負債の「長期未払金」に含めております。
(取締役等に対する株式報酬制度)
当社は、平成28年６月22日開催の第10期定時株主総会において、当社の取締役(社外取締役を除く)及び上席執行役員以上の執行役員(以下、「取締役等」という)を対象に、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、株式給付信託(BBT)制度の導入を決議いたしました。
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、当社の取締役等に対して、当社取締役会が定める役員株式給付規程に従って、当社株式及び当社株式を退任日時点の時価で換算した金額相当の金銭を給付する制度です。なお、給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時といたします。
これにより、信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付帯する費用の金額を除く)により、純資産の部に「自己株式」として計上しております。当事業年度末における当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、１億39百万円及び196千株であります。
(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日)を当事業年度から適用しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び債務(区分掲記したものを除く)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
短期金銭債権 |
10,559百万円 |
8,699百万円 |
|
長期金銭債権 |
600 |
600 |
|
短期金銭債務 |
1,969 |
2,762 |
２ 偶発債務
以下の関係会社の金融機関からの借入れに対し債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
エイチワン・パーツ・シラチャ・カンパニー・リミテッド |
3,443百万円 |
2,401百万円 |
|
ピー・ティ・エイチワン・コウギ・プリマ・オート・テクノロジーズ・インドネシア |
808 |
210 |
|
ジーワン・オート・パーツ・デ・メキシコ・エス・エー・デ・シー・ブイ |
2,036 |
1,165 |
※１ 関係会社との取引に係るもの
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
売上高 |
37,146百万円 |
40,478百万円 |
|
仕入高 |
9,382 |
8,719 |
|
受取利息 |
13 |
9 |
|
受取配当金及び受取保証料 |
1,161 |
1,899 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度22％、当事業年度21％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度78％、当事業年度79％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
発送費 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
給与及び手当 |
|
|
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
役員株式給付引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
|
子会社株式及び関連会社株式
子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものはありません。
(注) 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
14,935百万円 |
14,935百万円 |
|
関連会社株式 |
3,095 |
3,095 |
|
合計 |
18,030 |
18,030 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
(繰延税金資産) |
|
|
|
賞与引当金 |
330百万円 |
353百万円 |
|
未払事業税 |
19 |
45 |
|
退職給付引当金 |
191 |
192 |
|
役員退職慰労引当金 |
92 |
― |
|
役員株式給付引当金等 |
― |
88 |
|
繰越欠損金 |
274 |
― |
|
少額減価償却資産償却超過額 |
15 |
11 |
|
たな卸資産評価損 |
140 |
133 |
|
貸倒引当金等 |
3 |
3 |
|
投資有価証券評価損 |
762 |
762 |
|
固定資産減損損失 |
121 |
56 |
|
その他 |
105 |
176 |
|
繰延税金資産小計 |
2,058 |
1,825 |
|
評価性引当額 |
△2,058 |
△1,046 |
|
繰延税金資産合計 |
― |
778 |
|
(繰延税金負債) |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△247 |
△355 |
|
合併受入資産評価差額 |
△621 |
△621 |
|
繰延税金負債合計 |
△869 |
△976 |
|
繰延税金負債の純額(△) |
△869 |
△198 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
法定実効税率 |
32.5％ |
30.5％ |
|
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
6.7 |
3.9 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.9 |
△0.5 |
|
海外子会社配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△38.0 |
△16.7 |
|
海外源泉税 |
49.1 |
11.2 |
|
評価性引当額 |
67.3 |
△25.5 |
|
住民税均等割額 |
3.2 |
0.9 |
|
試験研究費控除 |
― |
△1.8 |
|
税率変更影響額 |
△3.9 |
― |
|
繰越欠損金 |
35.5 |
△8.8 |
|
その他 |
△10.1 |
△0.4 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
141.6 |
△7.3 |
該当事項はありません。