第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	29,162	30,120
受取手形及び売掛金	29,534	30,916
製品	1,341	1,490
仕掛品	20,790	29,240
原材料	2,319	3,048
貯蔵品	1,115	1,177
その他	6,300	7,336
流動資産合計	90,565	103,329
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	54,299	53,526
機械装置及び運搬具（純額）	36,935	36,381
工具、器具及び備品（純額）	18,528	9,175
土地	※１ 12,902	※１ 12,852
建設仮勘定	12,797	9,390
有形固定資産合計	135,463	121,325
無形固定資産	1,699	1,568
投資その他の資産
投資有価証券	7,832	8,166
その他	※２ 2,395	※２ 2,760
投資その他の資産合計	10,227	10,927
固定資産合計	147,390	133,821
資産合計	237,955	237,151
負債の部
流動負債
買掛金	20,581	19,674
短期借入金	15,583	21,747
１年内返済予定の長期借入金	8,549	9,189
未払金	6,323	6,075
未払法人税等	1,278	1,199
前受金	6,349	4,070
賞与引当金	1,342	1,867
その他	2,253	2,393
流動負債合計	62,261	66,219
固定負債
長期借入金	22,246	17,103
退職給付に係る負債	1,304	1,226
役員株式給付引当金	397	385
その他	6,694	5,806
固定負債合計	30,641	24,521
負債合計	92,903	90,740

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	4,656	4,656
資本剰余金	23,635	23,635
利益剰余金	96,839	99,216
自己株式	△1,772	△1,707
株主資本合計	123,358	125,801
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,115	1,236
為替換算調整勘定	9,032	8,449
退職給付に係る調整累計額	337	299
その他の包括利益累計額合計	10,485	9,985
非支配株主持分	11,207	10,624
純資産合計	145,052	146,411
負債純資産合計	237,955	237,151

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	91,005	105,137
売上原価	84,921	95,222
売上総利益	6,084	9,914
販売費及び一般管理費	※１ 5,583	※１ 6,354
営業利益	500	3,560
営業外収益
受取利息	160	140
受取配当金	50	55
為替差益	－	159
持分法による投資利益	－	173
助成金収入	105	41
その他	144	183
営業外収益合計	461	754
営業外費用
支払利息	366	235
為替差損	135	－
持分法による投資損失	4	－
その他	47	34
営業外費用合計	554	269
経常利益	407	4,044
特別利益
固定資産売却益	62	33
投資有価証券売却益	－	3
特別利益合計	62	36
特別損失
新型コロナウイルス感染症関連損失	※２ 418	－
特別損失合計	418	－
税金等調整前四半期純利益	52	4,081
法人税等	351	1,114
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△298	2,967
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△487	△235
親会社株主に帰属する四半期純利益	188	3,203

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△298	2,967
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	42	120
繰延ヘッジ損益	△28	－
為替換算調整勘定	671	△985
退職給付に係る調整額	31	△38
持分法適用会社に対する持分相当額	△100	42
その他の包括利益合計	616	△860
四半期包括利益	317	2,106
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	810	2,702
非支配株主に係る四半期包括利益	△492	△596

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	52	4,081
減価償却費	9,652	7,577
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	66	△77
賞与引当金の増減額（△は減少）	464	535
受取利息及び受取配当金	△211	△196
支払利息	366	235
持分法による投資損益（△は益）	4	△173
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△3
固定資産除売却損益（△は益）	△62	△33
新型コロナウイルス感染症関連損失	133	－
売上債権の増減額（△は増加）	△5,317	7,223
棚卸資産の増減額（△は増加）	△835	△4,667
仕入債務の増減額（△は減少）	4,274	△1,436
未収又は未払消費税等の増減額(△は減少)	47	△297
前受金の増減額（△は減少）	△2,900	△1,735
未払金の増減額（△は減少）	1,346	△310
その他	12	△240
小計	7,094	10,481
利息及び配当金の受取額	238	252
利息の支払額	△354	△273
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△1,295	△1,979
営業活動によるキャッシュ・フロー	5,684	8,480
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）	4,859	△1,535
有形固定資産の取得による支出	△10,139	△7,154
有形固定資産の売却による収入	90	37
無形固定資産の取得による支出	△198	△118
投資有価証券の取得による支出	△34	△36
投資有価証券の売却による収入	－	5
その他	△5	△8
投資活動によるキャッシュ・フロー	△5,427	△8,810
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△9,347	6,094
長期借入れによる収入	6,839	1,174
長期借入金の返済による支出	△4,915	△5,702
割賦債務及びファイナンス・リース債務の返済による支出	△59	△76
自己株式の取得による支出	△0	－
配当金の支払額	△1,041	△1,085
非支配株主への配当金の支払額	△104	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△8,628	404
現金及び現金同等物に係る換算差額	121	△354
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△8,249	△278
現金及び現金同等物の期首残高	31,841	25,970
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 23,591	※１ 25,691

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　生産に要する金型の費用を一定の期間にわたって顧客から回収し、売上高と売上原価を計上しておりましたが、第１四半期連結会計期間より、一時点で売上高と売上原価を計上しております。

　当会計基準等の適用による当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える主な影響は以下のとおりであります。

　売上高は194百万円減少し、営業利益、税金等調整前四半期純利益が各々126百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益が82百万円増加いたしました。また、受取手形及び売掛金は7,162百万円、仕掛品が4,929百万円、各々増加し、工具、器具及び備品（純額）は8,893百万円、建設仮勘定が4,929百万円、前受金が1,533百万円、固定負債その他が1,001百万円、各々減少いたしました。

　当会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。この結果、利益剰余金の当期首残高は258百万円増加しております。

　なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

　また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、この変更による当第２四半期連結累計期間の損益、財政状態及び１株当たり情報への影響はございません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（業績連動型株式報酬制度）

　当社は、取締役（社外取締役を除く。）ならびに当社と委任契約を締結している執行役員（以下「取締役等」という。）に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。

(1）取引の概要

　当社は、取締役等を対象に、これまで以上に当社の中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意欲を高めることを目的とし、当社の株式価値との連動性が高い役員報酬制度として、業績連動型株式報酬制度（以下「本制度」という。）を導入しております。

　本制度は、2016年３月末日で終了する連結会計年度から2022年３月末日で終了する連結会計年度までの期間において在任する取締役等に対する報酬として、当社が金員を拠出して設定した信託が取引所市場を通じて当社株式を取得のうえ、当該株式を一定の要件を満たす取締役等に対し、その役位、業績等に応じて交付する株式報酬制度です。

(2）信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度765百万円、455千株、当第２四半期連結会計期間699百万円、413千株であります。

（新型コロナウイルス感染症拡大及び半導体供給不足に伴う会計上の見積り）

　当第２四半期連結累計期間における自動車市場は、新型コロナウイルス感染症のワクチン接種の普及や景気支援策によって、各地域に差があるものの、全体として需要の回復が進んでおります。

　他方で、世界的な半導体需要の拡大等に伴う半導体供給の不足や東南アジア地域における感染再拡大に伴う部品供給の不足により、サプライチェーンリスクが顕在化しております。

　こうした供給面での懸念は残りますものの、主に東南アジア地域をはじめとする各国の同感染症の再拡大状況や規制状況、顧客の生産状況や各種経済予測等の入手可能な情報に基づき、第３四半期会計期間以降の生産は年度末に向けて上向く、と想定しております。

　この想定に基づき、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行った結果、当第２四半期連結累計期間の連結財務諸表において重要な影響は無いと判断しておりますが、この想定には不確実性が含まれているため、今後の半導体の供給状況や新型コロナウイルス感染症の再拡大状況によっては、当社グループの業績および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１．圧縮記帳額

　国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
圧縮記帳額	149百万円	149百万円
（うち、土地）	149百万円	149百万円

※２．資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
投資その他の資産	8百万円	8百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 　　至　2021年９月30日）
荷造運搬費	995百万円	1,120百万円
給料及び手当	1,359百万円	1,598百万円
賞与引当金繰入額	138百万円	158百万円
退職給付費用	54百万円	62百万円
役員株式給付引当金繰入額	35百万円	41百万円

※２．新型コロナウイルス感染症関連損失に関する注記

 前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

  　連結子会社G-TEKT MEXICO CORP. S.A. DE C.V., G-TEKT India Private Ltd., G-KT do Brasil Ltda.の３社は、新型コロナウイルス感染症防止のための政府・自治体による要請により操業を停止いたしました。それぞれが通常生産に復帰するまでの期間における固定費及び直接要した費用を特別損失として418百万円計上いたしました。

 当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

  　該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
現金及び預金勘定	25,735百万円	30,120百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△2,143百万円	△4,428百万円
現金及び現金同等物	23,591百万円	25,691百万円

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月19日 定時株主総会	普通株式	1,041	24	2020年３月31日	2020年６月22日	利益剰余金

（注）　2020年６月19日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金10百万円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月６日 取締役会	普通株式	1,084	25	2020年９月30日	2020年11月30日	利益剰余金

（注）　2020年11月６日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金11百万円が含まれております。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月18日 定時株主総会	普通株式	1,084	25	2021年３月31日	2021年６月21日	利益剰余金

（注）　2021年６月18日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金11百万円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月５日 取締役会	普通株式	1,214	28	2021年９月30日	2021年12月６日	利益剰余金

（注）　2021年11月５日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金11百万円が含まれております。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント						合計
	日本	北米	欧州	アジア	中国	南米
売上高
外部顧客への売上高	18,815	30,643	5,818	8,357	25,943	1,427	91,005
セグメント間の内部売上高又は振替高	6,731	202	119	376	1,022	27	8,480
計	25,547	30,846	5,937	8,733	26,965	1,455	99,486
セグメント利益又は損失(△)	△114	△968	300	△1,181	2,620	10	665

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	665
セグメント間取引消去等	△165
四半期連結損益計算書の営業利益	500

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント						合計
	日本	北米	欧州	アジア	中国	南米
売上高
外部顧客への売上高	16,761	32,944	9,949	12,600	27,917	4,963	105,137
セグメント間の内部売上高又は振替高	3,197	235	135	5	1,119	0	4,693
計	19,958	33,180	10,084	12,606	29,036	4,964	109,831
セグメント利益又は損失(△)	△1,203	△987	2,152	404	2,306	966	3,637

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	3,637
セグメント間取引消去等	△77
四半期連結損益計算書の営業利益	3,560

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額につきましては、前連結会計年度末と比較して著しい変動はありません。

（有価証券関係）

　有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額につきましては、前連結会計年度末と比較して著しい変動はありません。

（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の当第２四半期連結会計期間末の契約額等につきましては、前連結会計年度末と比較して著しい変動はありません。

（収益認識関係）

　当社グループは、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。

　当社グループは主に自動車部品の製造販売を行っており、当該取引については、一時点で履行義務が充足される取引と判断しました。そこで、製品の引き渡し時点で、資産に対する支配が顧客に移転することにより履行義務が充足されるため、値引き及び割戻しを考慮した金額で収益を認識しております。

　自動車部品に関連するサービスの提供等については、一定期間に渡って履行義務が充足される取引と判断しました。そこで、進捗度に応じて、一定期間にわたり収益を認識しております。

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント						合計	調整額	連結
	日本	北米	欧州	アジア	中国	南米
製品及び商品	18,457	33,011	9,973	12,606	29,036	4,964	108,049	△3,156	104,892
サービスの提供	1,408	169	111	－	－	－	1,688	△1,537	151
その他	93	－	－	－	－	－	93	－	93
計	19,958	33,180	10,084	12,606	29,036	4,964	109,831	△4,693	105,137

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益	4.39円	１株当たり四半期純利益	74.59円

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	188	3,203
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	188	3,203
期中平均株式数（株）	42,931,135	42,943,475

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

１株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第２四半期連結累計期455,115株、当第２四半期連結累計期間442,699株であります。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　第11期（2021年４月１日から2022年３月31日まで）中間配当について、2021年11月５日開催の取締役会において、2021年９月30日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,214百万円

②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 28円00銭

③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　　　 2021年12月６日