第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	43,002	43,747
受取手形及び売掛金	48,187	44,644
製品	2,044	2,281
仕掛品	34,724	42,863
原材料	4,385	4,509
貯蔵品	1,913	1,999
その他	7,157	7,317
流動資産合計	141,416	147,363
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	128,999	131,683
減価償却累計額	△54,965	△57,234
建物及び構築物（純額）	74,034	74,449
機械装置及び運搬具	211,941	214,911
減価償却累計額	△163,733	△168,481
機械装置及び運搬具（純額）	※１ 48,207	※１ 46,430
工具、器具及び備品	156,189	156,160
減価償却累計額	△145,012	△146,682
工具、器具及び備品（純額）	11,176	9,477
土地	※１ 16,250	※１ 16,419
建設仮勘定	16,208	28,765
有形固定資産合計	165,877	175,542
無形固定資産	1,303	1,559
投資その他の資産
投資有価証券	10,986	11,759
退職給付に係る資産	1,081	996
その他	※２ 721	※２ 1,160
投資その他の資産合計	12,789	13,916
固定資産合計	179,970	191,019
資産合計	321,386	338,382

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	32,395	31,955
短期借入金	19,605	24,242
１年内返済予定の長期借入金	7,883	7,608
未払金	7,691	8,654
未払法人税等	2,325	1,407
賞与引当金	1,642	2,264
その他	5,831	8,312
流動負債合計	77,375	84,445
固定負債
長期借入金	21,935	24,598
退職給付に係る負債	1,251	1,212
役員株式給付引当金	517	542
その他	7,949	9,150
固定負債合計	31,654	35,503
負債合計	109,029	119,949
純資産の部
株主資本
資本金	4,656	4,656
資本剰余金	23,622	23,622
利益剰余金	131,508	132,941
自己株式	△1,975	△1,953
株主資本合計	157,811	159,266
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,596	2,102
繰延ヘッジ損益	－	△10
為替換算調整勘定	37,846	41,688
退職給付に係る調整累計額	740	635
その他の包括利益累計額合計	40,183	44,415
非支配株主持分	14,361	14,751
純資産合計	212,357	218,433
負債純資産合計	321,386	338,382

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	167,395	154,510
売上原価	153,427	141,097
売上総利益	13,967	13,413
販売費及び一般管理費	※１ 8,611	※１ 8,946
営業利益	5,356	4,466
営業外収益
受取利息	394	443
受取配当金	142	125
為替差益	－	12
持分法による投資利益	528	447
作業くず売却益	117	148
その他	178	202
営業外収益合計	1,361	1,379
営業外費用
支払利息	369	548
為替差損	811	－
その他	37	57
営業外費用合計	1,218	606
経常利益	5,499	5,239
特別利益
固定資産売却益	30	41
投資有価証券売却益	－	0
特別利益合計	30	41
特別損失
固定資産売却損	4	19
固定資産除却損	※２ 327	※２ 76
早期割増退職金	※３ 256	※３ 198
特別損失合計	587	293
税金等調整前中間純利益	4,941	4,987
法人税等	1,034	1,255
中間純利益	3,907	3,732
非支配株主に帰属する中間純利益	7	130
親会社株主に帰属する中間純利益	3,899	3,601

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	3,907	3,732
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△997	505
繰延ヘッジ損益	－	△10
為替換算調整勘定	△1,669	4,345
退職給付に係る調整額	△85	△105
持分法適用会社に対する持分相当額	△324	△29
その他の包括利益合計	△3,077	4,706
中間包括利益	830	8,438
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	710	7,833
非支配株主に係る中間包括利益	119	604

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	4,941	4,987
減価償却費	9,782	9,580
退職給付に係る資産及び負債の増減額	△150	△164
賞与引当金の増減額（△は減少）	831	578
受取利息及び受取配当金	△536	△568
支払利息	369	548
持分法による投資損益（△は益）	△528	△447
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△0
固定資産除売却損益（△は益）	301	53
早期割増退職金	256	198
売上債権の増減額（△は増加）	484	4,470
棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,359	△7,880
仕入債務の増減額（△は減少）	2,037	△923
未収又は未払消費税等の増減額(△は減少)	398	△384
前受金の増減額（△は減少）	134	4,137
未払金の増減額（△は減少）	△929	996
その他	△656	158
小計	12,377	15,340
利息及び配当金の受取額	702	1,034
利息の支払額	△363	△516
早期割増退職金の支払額	△256	△198
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△1,828	△3,538
営業活動によるキャッシュ・フロー	10,632	12,121
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）	△6,005	△3,603
有形固定資産の取得による支出	△11,600	△16,535
有形固定資産の売却による収入	35	85
無形固定資産の取得による支出	△190	△383
投資有価証券の取得による支出	△74	△66
投資有価証券の売却による収入	－	0
その他	△3	△2
投資活動によるキャッシュ・フロー	△17,839	△20,506
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△2,410	4,444
長期借入れによる収入	6,598	7,433
長期借入金の返済による支出	△5,254	△5,161
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△52	△176
配当金の支払額	△1,518	△2,168
非支配株主への配当金の支払額	△208	△214
財務活動によるキャッシュ・フロー	△2,846	4,157
現金及び現金同等物に係る換算差額	241	680
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△9,812	△3,547
現金及び現金同等物の期首残高	32,846	31,201
現金及び現金同等物の中間期末残高	※１ 23,033	※１ 27,653

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（業績連動型株式報酬制度）

　当社は、取締役（社外取締役を除く。）並びに当社と委任契約を締結している執行役員（以下「取締役等」という。）に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。

(1）取引の概要

　当社は、取締役等を対象に、これまで以上に当社の中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意欲を高めることを目的とし、当社の株式価値との連動性が高い役員報酬制度として、業績連動型株式報酬制度（以下「本制度」という。）を導入しております。

　本制度は、2016年３月末日で終了する連結会計年度から2026年３月末日で終了する連結会計年度までの期間において在任する取締役等に対する報酬として、当社が金員を拠出して設定した信託が取引所市場を通じて当社株式を取得のうえ、当該株式を一定の要件を満たす取締役等に対し、その役位、業績等に応じて交付する株式報酬制度です。

(2）信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度967百万円、586千株、当中間連結会計期間945百万円、573千株であります。

（会計上の見積り）

　当中間連結会計期間において、固定資産の減損、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りをするにあたり、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した仮定について、重要な変更はありません。

（中間連結貸借対照表関係）

※１．圧縮記帳額

　国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
圧縮記帳額	197百万円	197百万円
（うち、機械装置及び運搬具）	48百万円	48百万円
（うち、土地）	149百万円	149百万円

※２．資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
投資その他の資産	8百万円	8百万円

３．偶発債務

　当社のメキシコ子会社であるG-TEKT MEXICO CORP.S.A. DE C.V.（以下「G-MEX社」という。）において、2021年12月期に係る税務申告に関し、2023年10月にメキシコ税務当局より追加納税を命じる更正決定通知を受領しました。

　本通知の内容はメキシコ税法に反する不合理なものであると考えておりますので、同年12月に当局に対し更正決定について争う不服申立てを行い、2024年７月に不服申立てに対する当局の決定内容を通知する決議書を受領しました。

　不服申立てに対する当局の決定の内容は、当方の主張を大筋で却下し、264百万メキシコペソ（当中間連結会計期間末日レートでの円換算額1,992百万円）の納付を引き続き求めるもので、G-MEX社として到底承服することができないものであり、不服申立ての正当性を改めて主張するため、2024年９月において、当局の決定について争う訴訟を提起しました。

　2025年２月にはG-MEX社の主張を退ける一審判決が下されたものの、その判決内容には審理不尽等の複数の違法・違憲事由が認められることから、同社は同年３月に当該判決に対する直接アンパロ訴訟を提起し、同年９月に審理を第一審に差し戻す旨の判決が下されました。

　当社は、G-MEX社の主張が正当なものであるとの判断の下、グループとして徹底して争う方針です。

　なお、現時点でこれらの訴訟の最終的な結果を予測することは難しく、当中間連結会計期間の財政状態及び経営成績への影響については現時点で合理的な見積りは困難であることから、引当金等の計上は行っておりません。

（中間連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　　至　2025年９月30日）
荷造運搬費	1,306百万円	1,312百万円
給料及び手当	2,306百万円	2,267百万円
賞与引当金繰入額	155百万円	179百万円
退職給付費用	37百万円	46百万円
役員株式給付引当金繰入額	33百万円	36百万円

※２．固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　　至　2024年９月30日）		当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　　至　2025年９月30日）
建物及び構築物	－	百万円	69	百万円
機械装置及び運搬具	327	百万円	6	百万円
計	327	百万円	76	百万円

※３．早期割増退職金

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　当社の連結子会社Auto Parts Alliance (China) Ltd.及びWuhan Auto Parts Alliance Co., Ltd.において実施した早期退職の募集に伴う割増退職金を、特別損失として256百万円計上いたしました。

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　当社の連結子会社Auto Parts Alliance (China) Ltd.、Wuhan Auto Parts Alliance Co., Ltd.及びConghua Auto Parts Alliance (China) Ltd.において実施した早期退職の募集に伴う割増退職金を、特別損失として198百万円計上いたしました。

　４．当社グループは、「グローバル・ミニマム課税制度に係る法人税等の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第46号　2024年３月22日）第７項を適用し、当中間連結会計期間を含む対象会計年度に関する国際最低課税額に対する法人税等を計上しておりません。

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
現金及び預金勘定	41,684百万円	43,747百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△18,650百万円	△16,094百万円
現金及び現金同等物	23,033百万円	27,653百万円

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月21日 定時株主総会	普通株式	1,518	35	2024年３月31日	2024年６月24日	利益剰余金

（注）　2024年６月21日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金10百万円が含まれております。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年11月11日 取締役会	普通株式	1,605	37	2024年９月30日	2024年12月２日	利益剰余金

（注）　2024年11月11日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金10百万円が含まれております。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月23日 定時株主総会	普通株式	2,169	50	2025年３月31日	2025年６月24日	利益剰余金

（注）　2025年６月23日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金29百万円が含まれております。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年11月13日 取締役会	普通株式	1,952	45	2025年９月30日	2025年12月１日	利益剰余金

（注）　2025年11月13日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金25百万円が含まれております。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント						合計
	日本	北米	欧州	アジア	中国	南米
売上高
外部顧客への売上高	30,309	62,689	18,261	19,666	27,918	8,550	167,395
セグメント間の内部売上高又は振替高	3,408	275	161	12	113	－	3,971
計	33,718	62,964	18,422	19,679	28,031	8,550	171,367
セグメント利益又は損失（△）	2,322	1,267	1,097	539	△372	406	5,260

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	5,260
セグメント間取引消去等	95
中間連結損益計算書の営業利益	5,356

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント						合計
	日本	北米	欧州	アジア	中国	南米
売上高
外部顧客への売上高	27,336	57,933	16,171	18,888	24,998	9,181	154,510
セグメント間の内部売上高又は振替高	5,271	208	169	152	122	－	5,924
計	32,607	58,141	16,341	19,041	25,121	9,181	160,434
セグメント利益又は損失（△）	1,793	1,896	347	694	△594	511	4,650

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	4,650
セグメント間取引消去等	△183
中間連結損益計算書の営業利益	4,466

（金融商品関係）

　金融商品の中間連結貸借対照表計上額その他の金額につきましては、前連結会計年度末と比較して著しい変動はありません。

（有価証券関係）

　有価証券の中間連結貸借対照表計上額その他の金額につきましては、前連結会計年度末と比較して著しい変動はありません。

（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の当中間連結会計期間末の契約額等につきましては、前連結会計年度末と比較して著しい変動はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント						合計	調整額	連結
	日本	北米	欧州	アジア	中国	南米
製品及び商品	30,535	62,744	18,250	19,679	27,968	8,550	167,728	△619	167,109
サービスの提供	3,096	220	172	－	62	－	3,551	△3,351	200
その他	86	－	－	－	－	－	86	－	86
計	33,718	62,964	18,422	19,679	28,031	8,550	171,367	△3,971	167,395

　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント						合計	調整額	連結
	日本	北米	欧州	アジア	中国	南米
製品及び商品	29,209	57,978	16,149	19,041	25,121	9,181	156,681	△2,456	154,224
サービスの提供	3,307	163	192	－	－	－	3,662	△3,468	194
その他	90	－	－	－	－	－	90	－	90
計	32,607	58,141	16,341	19,041	25,121	9,181	160,434	△5,924	154,510

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）		当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純利益	90.50円	１株当たり中間純利益	84.14円

項目	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）	3,899	3,601
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）	3,899	3,601
期中平均株式数（株）	43,085,156	42,803,610

（注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり中間純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

１株当たり中間純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前中間連結会計期間300,907株、当中間連結会計期間582,453株であります。

（重要な後発事象）

　「注記事項（中間連結貸借対照表関係）　３．偶発債務」に記載の当社メキシコ子会社G-MEX社の税務訴訟について、2025年10月13日付で第一審差し戻し審の判決（以下「本判決」という。）が下されました。本判決の内容は、当社の主張を一転して大筋で認め、一部について否認するものです。

　なお、現時点で本判決に対するメキシコ税務当局の今後の対応については通知を受領していないため、判決は確定しておりません。

２【その他】

　第15期（2025年４月１日から2026年３月31日まで）中間配当について、2025年11月13日開催の取締役会において、2025年９月30日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,952百万円

②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 45円00銭

③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　　　 2025年12月１日