第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

  当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	14,678	19,065
受取手形及び売掛金	18,373	17,036
電子記録債権	7,183	6,728
たな卸資産	11,304	10,236
その他	1,953	2,093
貸倒引当金	△412	△326
流動資産合計	53,080	54,834
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	7,396	7,005
機械装置及び運搬具（純額）	5,594	5,084
その他（純額）	9,434	9,483
有形固定資産合計	22,426	21,572
無形固定資産
その他	516	482
無形固定資産合計	516	482
投資その他の資産
投資有価証券	3,894	4,615
その他	698	407
貸倒引当金	△60	△30
投資その他の資産合計	4,531	4,991
固定資産合計	27,474	27,046
資産合計	80,554	81,881
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	9,758	7,833
電子記録債務	6,701	6,698
短期借入金	2,478	3,239
未払法人税等	391	208
賞与引当金	1,160	456
製品保証引当金	736	442
その他	4,499	4,998
流動負債合計	25,727	23,878
固定負債
長期借入金	1,159	5,141
退職給付に係る負債	2,528	2,428
その他	1,272	908
固定負債合計	4,959	8,478
負債合計	30,686	32,356

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	6,297	7,289
資本剰余金	6,052	7,041
利益剰余金	35,434	32,781
自己株式	△427	△406
株主資本合計	47,356	46,706
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,042	1,524
為替換算調整勘定	1,335	1,147
退職給付に係る調整累計額	△195	△166
その他の包括利益累計額合計	2,182	2,504
非支配株主持分	329	313
純資産合計	49,868	49,524
負債純資産合計	80,554	81,881

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	84,166	61,439
売上原価	75,953	※１ 58,032
売上総利益	8,212	3,406
販売費及び一般管理費
荷造運搬費	1,979	1,302
給料手当及び賞与	1,772	※１ 1,613
賞与引当金繰入額	83	76
退職給付費用	64	65
減価償却費	129	124
その他	2,105	1,836
販売費及び一般管理費合計	6,135	5,018
営業利益又は営業損失（△）	2,077	△1,611
営業外収益
受取利息	117	106
受取配当金	136	108
補助金収入	24	132
その他	198	307
営業外収益合計	476	654
営業外費用
支払利息	319	268
為替差損	82	63
株式交付費	－	142
その他	46	65
営業外費用合計	448	540
経常利益又は経常損失（△）	2,105	△1,497
特別利益
固定資産売却益	0	6
特別利益合計	0	6
特別損失
固定資産処分損	22	19
関係会社整理損	－	※２ 117
デリバティブ解約損	－	※３ 184
特別損失合計	22	321
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	2,083	△1,813
法人税、住民税及び事業税	668	438
法人税等調整額	6	49
法人税等合計	675	488
四半期純利益又は四半期純損失（△）	1,408	△2,301
非支配株主に帰属する四半期純利益	50	39
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	1,357	△2,340

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	1,408	△2,301
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	100	481
為替換算調整勘定	△414	△185
退職給付に係る調整額	△1	29
その他の包括利益合計	△315	325
四半期包括利益	1,092	△1,975
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,055	△2,017
非支配株主に係る四半期包括利益	36	41

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	2,083	△1,813
減価償却費	3,822	2,890
賞与引当金の増減額（△は減少）	△718	△704
受取利息及び受取配当金	△253	△214
支払利息	319	268
雇用調整助成金	－	△662
固定資産処分損益（△は益）	21	13
売上債権の増減額（△は増加）	△455	1,357
たな卸資産の増減額（△は増加）	△164	820
仕入債務の増減額（△は減少）	364	△1,592
その他	853	387
小計	5,874	750
利息及び配当金の受取額	242	213
利息の支払額	△319	△258
雇用調整助成金の受取額	－	633
法人税等の支払額	△847	△659
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,950	679
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）	901	△65
有形固定資産の取得による支出	△2,979	△2,107
投資有価証券の取得による支出	△53	△40
その他	△121	48
投資活動によるキャッシュ・フロー	△2,253	△2,164
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△386	△50
長期借入れによる収入	100	5,680
長期借入金の返済による支出	△951	△856
リース債務の返済による支出	△989	△933
配当金の支払額	△665	△312
株式の発行による収入	－	1,842
その他	△63	108
財務活動によるキャッシュ・フロー	△2,957	5,477
現金及び現金同等物に係る換算差額	13	360
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△247	4,352
現金及び現金同等物の期首残高	11,337	13,477
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 11,090	※ 17,829

【注記事項】

（追加情報）

　（新型コロナウィルス感染症に伴う会計上の見積りについて）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）「新型コロナウィルス感染症に伴う会計上の見積りについて」に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響の収束時期等を含む仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　雇用調整助成金

当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　新型コロナウィルス感染症の影響に伴い、休業を実施したことにより支給した休業手当等について、雇用調整助成金の特別措置の適用を受け、助成金の支給見込額から603百万円を売上原価、59百万円を販売費及び一般管理費から控除しております。

※２　関係会社整理損

当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　関係会社整理損の内訳は、子会社の生産終了に伴う退職給付費用78百万円及びその他費用39百万円であります。

※３　デリバティブ解約損

当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　デリバティブ解約損は、連結子会社であるImasen Bucyrus Technology Inc.の有する債務の削減および財務内容の改善を図ることを目的としたデット・エクイティ・スワップの実施に伴い、対象となる貸付債権に対する金利通貨スワップを解約したことにより発生しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年12月31日）
現金及び預金勘定	12,053百万円	19,065百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△963	△1,236
現金及び現金同等物	11,090	17,829

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

（1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月13日 取締役会	普通株式	332	16	2019年３月31日	2019年５月31日	利益剰余金
2019年11月８日 取締役会	普通株式	332	16	2019年９月30日	2019年12月２日	利益剰余金

（2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　 該当事項はありません。

（3）株主資本の著しい変動

　　 該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

（1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月15日 取締役会	普通株式	208	10	2020年３月31日	2020年６月19日	利益剰余金
2020年11月９日 取締役会	普通株式	104	5	2020年９月30日	2020年12月７日	利益剰余金

（2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　 該当事項はありません。

（3）株主資本の著しい変動

　　 2020年12月16日を払込日とする第三者割当増資による新株発行2,134,200株により、資本金及び資本準備金がそれぞれ992百万円増加しております。この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が7,289百万円、資本剰余金が7,041百万円となっております。

（セグメント情報）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	自動車 部品関連 事業	ワイヤーハーネス関連事業	福祉機器関連事業	合計
売上高
(1）外部顧客への売上高	81,259	2,155	752	84,166	－	84,166
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	1	50	0	51	△51	－
計	81,260	2,205	752	84,217	△51	84,166
セグメント利益又は損失（△）	2,061	28	△22	2,067	9	2,077

（注）１．セグメント間取引消去によるものです。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	自動車 部品関連 事業	ワイヤーハーネス関連事業	福祉機器関連事業	合計
売上高
(1）外部顧客への売上高	59,002	1,767	669	61,439	－	61,439
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	1	50	0	51	△51	－
計	59,004	1,817	669	61,491	△51	61,439
セグメント利益又は損失（△）	△1,594	△38	12	△1,620	8	△1,611

（注）１．セグメント間取引消去によるものです。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（企業結合等関係）

　（共通支配下の取引等）

１．取引の概要

（1）結合当事企業の名称およびその事業の内容

結合当事企業の名称：Imasen Bucyrus Technology Inc.

事業の内容：輸送用機械器具製造業

（2）企業結合日

2020年12月31日

（3）企業結合の法的形式

貸付金の現物出資による株式取得（デット・エクイティ・スワップ）

（4）結合後企業の名称

名称の変更はありません。

（5）取引の目的を含む取引の概要

同社の財務体質の改善を目的とした増資を、デット・エクイティ・スワップによる方法で引き受けております。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。

３．子会社株式の追加取得に関する事項

取得原価および対価の種類ごとの内訳

取得の対価（現物出資の対象となる貸付金の額面総額）　　　9,072百万円

現物出資の対象となる貸付金に対する貸倒引当金　　　　　　4,617百万円

取得原価　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4,454百万円

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	65円25銭	△111円72銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円）	1,357	△2,340
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円）	1,357	△2,340
普通株式の期中平均株式数（千株）	20,803	20,950

（注）前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2020年11月９日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１　中間配当金の総額　　　　　　　　　　　　　 104,187千円

２　１株当たり中間配当額　　　　　　　　　　　　　　　 5円

３　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　2020年12月７日