１．資産の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
製品
金型
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
その他
総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
原材料
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
仕掛品
金型
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
その他
総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
貯蔵品
最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
２．固定資産の減価償却の方法
定率法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
建物 ５～50年
機械及び装置 ９～17年
工具、器具及び備品 ２～15年
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
子会社への投資に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態等を勘案して、必要額を計上しております。
従業員の賞与支給に備えるため、夏期賞与支給見込額の期間対応分を計上しております。
役員賞与の支給に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から損益処理しております。
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
税抜方式によっております。
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、当事業年度において、財務諸表への影響額は軽微であります。
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。
※１ 担保に供している資産及び担保に係る債務
担保に供している資産
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
清原工場財団 |
|
|
|
建物 |
178,569千円 |
164,021千円 |
|
土地 |
706,035 |
706,035 |
|
その他 |
0 |
0 |
|
計 |
884,605 |
870,057 |
担保に係る債務
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
短期借入金 |
300,000千円 |
300,000千円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
600,000 |
300,000 |
|
長期借入金 |
290,000 |
550,000 |
|
計 |
1,190,000 |
1,150,000 |
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表記したものを除く)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
短期金銭債権 |
390,275千円 |
621,069千円 |
|
長期金銭債権 |
1,693,566 |
976,656 |
|
短期金銭債務 |
267,189 |
255,369 |
３ 保証債務
他の会社の金融機関等からの借入債務に対して、保証を行っております。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
ムロテック オハイオ |
354,137千円 |
264,447千円 |
|
(3,142千米ドル) |
(2,357千米ドル) |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
|
|
売上高 |
514,041 |
千円 |
512,454 |
千円 |
|
仕入高及びその他の営業取引 |
1,300,294 |
|
1,200,535 |
|
|
営業取引以外の取引による |
197,847 |
|
245,391 |
|
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度67％、当事業年度67％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度33％、当事業年度33％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
運搬費 |
|
千円 |
|
千円 |
|
給料及び賞与 |
|
|
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
退職給付引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
|
子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,746,162千円、関連会社株式10,800 千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,746,162千円、関連会社株式10,800千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 |
|
当事業年度 |
||
|
繰延税金資産(流動) |
|
|
|
|
|
|
未払事業税 |
5,887 |
千円 |
|
24,417 |
千円 |
|
賞与引当金 |
108,073 |
|
|
152,555 |
|
|
役員賞与引当金 |
5,179 |
|
|
4,919 |
|
|
たな卸資産評価損 |
4,437 |
|
|
3,566 |
|
|
未払社会保険料 |
16,079 |
|
|
22,836 |
|
|
その他 |
3,347 |
|
|
658 |
|
|
繰延税金資産(流動)の純額 |
143,005 |
|
|
208,953 |
|
|
繰延税金資産(固定) |
|
|
|
|
|
|
貸倒引当金損金算入限度超過額 |
1,271 |
|
|
1,301 |
|
|
退職給付引当金 |
50,050 |
|
|
27,131 |
|
|
長期未払金 |
10,225 |
|
|
10,225 |
|
|
会員権評価損 |
30,987 |
|
|
30,987 |
|
|
投資有価証券評価損 |
10,115 |
|
|
10,115 |
|
|
減損損失 |
22,629 |
|
|
22,469 |
|
|
投資損失引当金 |
69,637 |
|
|
3,967 |
|
|
海外子会社みなし配当相当額 |
18,321 |
|
|
18,321 |
|
|
減価償却超過額 |
― |
|
|
1,602 |
|
|
その他 |
5,929 |
|
|
6,077 |
|
|
繰延税金資産(固定)小計 |
219,168 |
|
|
132,201 |
|
|
評価性引当額 |
△156,453 |
|
|
△90,624 |
|
|
計 |
62,715 |
|
|
41,577 |
|
|
繰延税金負債(固定) |
|
|
|
|
|
|
前払年金費用 |
21,043 |
|
|
― |
|
|
特別償却準備金 |
19,074 |
|
|
12,783 |
|
|
固定資産圧縮積立金 |
1,153 |
|
|
847 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
112,729 |
|
|
157,990 |
|
|
その他 |
3,941 |
|
|
3,845 |
|
|
計 |
157,941 |
|
|
175,466 |
|
|
繰延税金資産(固定)の純額 |
― |
|
|
― |
|
|
繰延税金負債(固定)の純額 |
95,226 |
|
|
133,889 |
|
|
繰延税金資産の純額 |
47,778 |
|
|
75,064 |
|
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 |
|
当事業年度 |
||
|
法定実効税率 |
32.8 |
％ |
|
30.6 |
％ |
|
(調整) |
|
|
|
|
|
|
住民税均等割 |
0.7 |
|
|
0.5 |
|
|
受取配当等の益金不算入額 |
△0.7 |
|
|
△0.5 |
|
|
海外子会社受取配当金の益金不算入額 |
△1.7 |
|
|
△1.8 |
|
|
交際費の損金不算入額 |
0.2 |
|
|
0.1 |
|
|
評価性引当額 |
△3.2 |
|
|
△2.9 |
|
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
0.7 |
|
|
― |
|
|
法人税の特別控除額 |
△0.7 |
|
|
△2.2 |
|
|
その他 |
2.7 |
|
|
△0.1 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
30.7 |
％ |
|
23.7 |
％ |
該当事項はありません。
(単位：千円)
|
区分 |
資産の種類 |
期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
期末残高 |
期末減価償却累計額又は |
当期償却額 |
差引期末 |
|
有形固定資産 |
建物 |
3,853,084 |
80,562 |
220,707 |
3,712,939 |
2,848,305 |
67,470 |
864,633 |
|
構築物 |
375,265 |
8,085 |
7,426 |
375,924 |
322,336 |
78,542 |
53,588 |
|
|
機械及び装置 |
7,848,321 |
354,654 |
154,099 |
8,048,876 |
7,040,666 |
278,518 |
1,008,209 |
|
|
車両運搬具 |
52,628 |
1,320 |
650 |
53,299 |
52,026 |
529 |
1,272 |
|
|
工具、器具 |
4,266,521 |
165,273 |
68,781 |
4,363,013 |
4,234,223 |
153,873 |
128,789 |
|
|
土地 |
1,113,716 |
10,144 |
266,913 |
856,948 |
― |
― |
856,948 |
|
|
リース資産 |
92,937 |
― |
― |
92,937 |
65,588 |
11,745 |
27,349 |
|
|
建設仮勘定 |
48,307 |
885,963 |
31,144 |
903,127 |
― |
― |
903,127 |
|
|
計 |
17,650,782 |
1,506,005 |
749,721 |
18,407,066 |
14,563,147 |
590,680 |
3,843,919 |
|
|
無形固定資産 |
施設利用権 |
2,511 |
― |
― |
2,511 |
1,993 |
225 |
518 |
|
ソフトウエア(注３) |
108,625 |
8,402 |
130 |
116,898 |
78,449 |
22,787 |
38,449 |
|
|
その他 |
5,063 |
― |
― |
5,063 |
― |
― |
5,063 |
|
|
計 |
116,200 |
8,402 |
130 |
124,473 |
80,442 |
23,012 |
44,030 |
(注) １．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
|
機械及び装置 |
プレス関連設備 |
176,716千円 |
|
|
研削関連設備 |
101,853千円 |
|
|
切削関連設備 |
25,164千円 |
|
|
熱処理関連設備 |
21,109千円 |
|
工具、器具及び備品 |
車輌関連部品製造用金型 |
138,021千円 |
|
建設仮勘定 |
菰野工場建物 |
773,998千円 |
２．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
|
建物 |
旧本社建物 |
202,438千円 |
|
機械及び装置 |
表面処理関連設備 |
59,889千円 |
|
|
研削関連設備 |
51,568千円 |
|
|
プレス関連設備 |
18,935千円 |
|
|
切削関連設備 |
13,329千円 |
|
土地 |
旧本社土地 |
266,913千円 |
３．前期までに償却済のものは「期首残高」に含めておりません。
また、当期において償却済となったものは「期末残高」に含めております。
４．「期首残高」、[当期増加額」、「当期減少額」及び「期末残高」の各欄は取得価額によって記載しております。
(単位：千円)
|
科目 |
期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
期末残高 |
|
貸倒引当金 |
4,180 |
100 |
― |
4,280 |
|
投資損失引当金 |
228,996 |
― |
215,948 |
13,047 |
|
賞与引当金 |
352,719 |
497,895 |
352,719 |
497,895 |
|
役員賞与引当金 |
16,905 |
16,055 |
16,905 |
16,055 |
該当事項はありません。