第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,206

7,691

受取手形及び売掛金

9,644

9,865

商品及び製品

1,729

1,638

仕掛品

935

883

原材料及び貯蔵品

4,650

4,451

その他

2,335

2,366

貸倒引当金

△2

△0

流動資産合計

26,498

26,896

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

5,674

4,780

機械装置及び運搬具（純額）

4,767

4,471

土地

1,625

1,525

その他（純額）

4,374

4,118

有形固定資産合計

16,441

14,895

無形固定資産

 

 

のれん

767

1,155

その他

440

440

無形固定資産合計

1,208

1,596

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,652

4,643

その他

1,709

1,556

投資その他の資産合計

7,361

6,199

固定資産合計

25,011

22,691

繰延資産

8

8

資産合計

51,519

49,595

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

5,782

6,183

短期借入金

4,420

5,849

未払法人税等

324

383

賞与引当金

330

444

製品保証引当金

67

65

事業構造改善引当金

59

2

その他

3,006

3,287

流動負債合計

13,991

16,215

固定負債

 

 

社債

480

420

長期借入金

6,411

6,874

退職給付に係る負債

50

49

資産除去債務

42

42

その他

3,248

3,552

固定負債合計

10,232

10,939

負債合計

24,223

27,155

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,760

2,760

資本剰余金

2,952

2,952

利益剰余金

16,210

14,737

自己株式

△578

△578

株主資本合計

21,344

19,871

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,760

2,414

為替換算調整勘定

2,335

△519

その他の包括利益累計額合計

5,095

1,894

非支配株主持分

855

674

純資産合計

27,295

22,440

負債純資産合計

51,519

49,595

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

売上高

24,722

22,972

売上原価

20,726

18,741

売上総利益

3,996

4,230

販売費及び一般管理費

※１ 3,193

※１ 3,017

営業利益

802

1,213

営業外収益

 

 

受取利息

43

58

受取配当金

52

64

不動産賃貸料

20

21

還付金収入

24

－

その他

64

60

営業外収益合計

206

204

営業外費用

 

 

支払利息

97

91

為替差損

259

1,057

その他

38

28

営業外費用合計

395

1,177

経常利益

613

241

特別利益

 

 

固定資産売却益

14

1

事業構造改善引当金戻入額

82

－

その他

0

－

特別利益合計

96

1

特別損失

 

 

固定資産売却損

0

2

固定資産除却損

1

27

投資有価証券評価損

－

10

米国反トラスト法関連損失

－

※２ 929

その他

1

－

特別損失合計

3

969

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

707

△726

法人税、住民税及び事業税

414

469

法人税等調整額

129

△123

法人税等合計

543

345

四半期純利益又は四半期純損失（△）

163

△1,072

非支配株主に帰属する四半期純利益

45

43

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

118

△1,116

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

163

△1,072

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△249

△345

為替換算調整勘定

△13

△2,951

その他の包括利益合計

△262

△3,296

四半期包括利益

△99

△4,369

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△158

△4,284

非支配株主に係る四半期包括利益

59

△84

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

707

△726

減価償却費

1,082

1,052

米国反トラスト法関連損失

－

929

貸倒引当金の増減額（△は減少）

0

△1

受取利息及び受取配当金

△96

△122

支払利息

97

91

固定資産売却益

△14

△1

固定資産除売却損

1

29

事業構造改善引当金の増減額（△は減少）

△90

△56

賞与引当金の増減額（△は減少）

△81

116

製品保証引当金の増減額（△は減少）

1

△0

売上債権の増減額（△は増加）

114

△689

たな卸資産の増減額（△は増加）

341

271

仕入債務の増減額（△は減少）

△55

517

長期未払金の増減額（△は減少）

△42

△8

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

7

5

その他

△17

766

小計

1,953

2,170

利息及び配当金の受取額

96

119

利息の支払額

△101

△74

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△378

△427

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,570

1,787

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△892

△957

有形固定資産の売却による収入

124

143

無形固定資産の取得による支出

△29

△32

投資有価証券の取得による支出

△9

△10

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

※２ △1,458

債権譲受による支出

－

△400

その他

△129

120

投資活動によるキャッシュ・フロー

△937

△2,596

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

365

1,927

長期借入れによる収入

2,432

2,818

長期借入金の返済による支出

△1,845

△2,025

配当金の支払額

△143

△143

非支配株主への配当金の支払額

△125

△96

その他

△616

△866

財務活動によるキャッシュ・フロー

67

1,613

現金及び現金同等物に係る換算差額

△2

△557

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

698

246

現金及び現金同等物の期首残高

6,334

7,174

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

63

225

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 7,096

※１ 7,646

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、前連結会計年度において非連結子会社であったPT. ALPHA AUTOMOTIVE INDONESIAは、重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

 

　当第２四半期連結会計期間より、ASSA ABLOY ABからの事業譲受のために株式取得したAlpha Vehicle Security Solutions Czech s. r. o.、ALPHA INDUSTRY PUEBLA, S. A. DE C.V.及びALPHA (SUZHOU) VEHICLE SECURITY SOLUTIONS CO., LTD.を連結の範囲に含めておりますが、Alpha Vehicle Security Solutions Switzerland Saglは、重要性が乏しいため、連結の範囲及び持分法適用の範囲に含めておりません。

 
（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間から適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、この変更による当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純損失に与える影響は軽微であります。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益または税引前当期純損失に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益または税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　１  受取手形割引高

 

前連結会計年度

（平成28年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（平成28年９月30日）

受取手形割引高

50百万円

50百万円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

　　至  平成27年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  平成28年４月１日

　　至  平成28年９月30日）

従業員給料及び手当

956百万円

964百万円

賞与引当金繰入額

106

142

 

※２ 米国反トラスト法関連損失は、米国司法省との間で合意された米国反トラスト法違反に関する罰金であります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

至  平成27年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年９月30日）

現金及び預金勘定

7,256百万円

7,691百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△160

△45

現金及び現金同等物

7,096

7,646

 

※２  株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

当第２四半期連結累計期間（自  平成28年４月１日  至  平成28年９月30日）

株式の取得により新たにAlpha Vehicle Security Solutions Czech s. r. o.、ALPHA INDUSTRY PUEBLA, S. A. DE C.V.及びALPHA (SUZHOU) VEHICLE SECURITY SOLUTIONS CO., LTD.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにAlpha Vehicle Security Solutions Czech s. r. o.、ALPHA INDUSTRY PUEBLA, S. A. DE C.V.及びALPHA (SUZHOU) VEHICLE SECURITY SOLUTIONS CO., LTD株式の取得価額とAlpha Vehicle Security Solutions Czech s. r. o.、ALPHA INDUSTRY PUEBLA, S. A. DE C.V.及びALPHA (SUZHOU) VEHICLE SECURITY SOLUTIONS CO., LTD取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

 

 

 

流動資産

2,439

百万円

固定資産

695

 

のれん

534

 

流動負債

△1,809

 

固定負債

－

 

同社株式の取得価額

1,860

 

同社現金及び現金同等物

401

 

差引：同社取得のための支出

1,458

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

配当に関する事項

(1）配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年６月19日
定時株主総会

普通株式

143

15

 平成27年３月31日

 平成27年６月22日

利益剰余金

 

（2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年11月６日
取締役会

普通株式

143

15

 平成27年９月30日

 平成27年12月７日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

配当に関する事項

(1）配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年６月24日
定時株主総会

普通株式

143

15

 平成28年３月31日

 平成28年６月27日

利益剰余金

 

（2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年11月11日
取締役会

普通株式

143

15

 平成28年９月30日

 平成28年12月５日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

自動車

部品事業

（日本）

自動車

部品事業

（北米）

自動車

部品事業

（アジア）

自動車

部品事業

（欧州）

セキュリテ

ィ機器事業

（日本）

セキュリテ

ィ機器事業

（海外）

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,147

6,944

9,961

－

3,332

337

24,722

－

24,722

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,549

16

762

－

23

1,010

3,363

△3,363

－

計

5,696

6,961

10,723

－

3,356

1,347

28,086

△3,363

24,722

セグメント利益又は損失（△）

△526

342

714

－

185

71

788

14

802

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額14百万円は、セグメント間取引消去14百万円であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

自動車

部品事業

（日本）

自動車

部品事業

（北米）

自動車

部品事業

（アジア）

自動車

部品事業

（欧州）

セキュリテ

ィ機器事業

（日本）

セキュリテ

ィ機器事業

（海外）

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,207

6,257

8,485

－

3,806

214

22,972

－

22,972

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,322

134

670

－

26

1,224

3,378

△3,378

－

計

5,530

6,391

9,156

－

3,833

1,439

26,350

△3,378

22,972

セグメント利益又は損失（△）

△528

504

744

－

389

52

1,161

52

1,213

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額52百万円は、セグメント間取引消去52百万円であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産の金額が変動する要因となった事象の概要

当第２四半期連結会計期間より、ASSA ABLOY ABからの事業譲受のために株式取得したAlpha Vehicle Security Solutions Czech s. r. o.、ALPHA INDUSTRY PUEBLA, S. A. DE C.V.及びALPHA (SUZHOU) VEHICLE SECURITY SOLUTIONS CO., LTD.を連結子会社として連結の範囲に含めております。これにより、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントの資産金額は、「自動車部品事業（北米）」セグメントにおいて16百万円、「自動車部品事業（アジア）」において340百万円、「自動車部品事業（欧州）」セグメントにおいて2,787百万円増加しております。

なお、資産の金額は当第２四半期連結会計期間末において取得原価が未確定であり、また、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

当第２四半期連結会計期間より、ASSA ABLOY ABからの事業譲受のために株式取得したAlpha Vehicle Security Solutions Czech s. r. o.、ALPHA INDUSTRY PUEBLA, S. A. DE C.V.及びALPHA (SUZHOU) VEHICLE SECURITY SOLUTIONS CO., LTD.を連結子会社として連結の範囲に含めております。これにより、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントののれんの金額は、「自動車部品事業（欧州）」セグメントにおいて534百万円増加しております。

なお、のれんの金額は当第２四半期連結会計期間末において取得原価が未確定であり、また、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

　（報告セグメントの追加）

当第２四半期連結会計期間より、ASSA ABLOY ABからの事業譲受のために株式取得したAlpha Vehicle Security Solutions Czech s. r. o.を連結子会社として連結の範囲に含めたことに伴い、報告セグメント「自動車部品事業（欧州）」を新たに追加しております。

なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

 
（企業結合等関係）

１．事業の譲受

(1) 企業結合の概要

①  事業譲受の相手先企業の名称及び取得した事業の内容

事業譲受の相手先企業の名称　　ASSA ABLOY AB

事業の内容          　　　　　カーアクセス・セキュリティ事業

②  企業結合を行った主な理由

本事業譲受を通じて当社は、欧州での生産供給拠点を確立し、お客様のニーズへのグローバル対応力を強化するとともに、ASSA ABLOY ABのカーアクセス・セキュリティ事業と当社が持つそれぞれの製品・技術の強みを最大限に活かすことによって、持続的成長を実現し、欧州市場での本格的な事業拡大を目指すためであります。

③  企業結合日

平成28年９月30日

④  企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得及び事業譲受

⑤  結合後企業の名称

Alpha Vehicle Security Solutions Czech s. r. o.

Alpha Vehicle Security Solutions Switzerland Sagl

ALPHA INDUSTRY PUEBLA, S. A. DE C.V.

ALPHA (SUZHOU) VEHICLE SECURITY SOLUTIONS CO., LTD.

⑥  取得した議決権比率

Alpha Vehicle Security Solutions Czech s. r. o.　　　100％

Alpha Vehicle Security Solutions Switzerland Sagl　　100％

ALPHA INDUSTRY PUEBLA, S. A. DE C.V. 　　　　　　　　100％

ALPHA (SUZHOU) VEHICLE SECURITY SOLUTIONS CO., LTD.　100％

⑦  取得企業を決定するに至った主な根拠

現金を対価とする株式取得及び事業譲受のためであります。

 

(2) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業及び取得した事業の業績の期間

被取得企業及び取得した事業の業績は、当第２四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書には含まれておりません。

 

(3)被取得企業の取得原価

1,860百万円

ただし、当第２四半期連結会計期間末においては、事業譲受に関する契約に基づく譲渡対価の確定過程にあるため、上記は暫定的な金額であります。

 

(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①  発生したのれんの金額

534百万円

なお、のれんの金額は当第２四半期連結会計期間末において取得原価が未確定であり、また、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

②  発生原因

主として今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

③  償却方法及び償却期間

効果の発現する期間において均等償却します。なお、償却期間については、取得原価の配分の結果を踏まえて決定する予定であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年９月30日）

１株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）

12円37銭

△116円86銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

118

△1,116

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

118

△1,116

普通株式の期中平均株式数（千株）

9,552

9,552

  （注）  潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

 該当事項はありません。

 

２【その他】

　平成28年11月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………143百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………15円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成28年12月５日

　（注） 平成28年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。