第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び当第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,744

8,238

受取手形及び売掛金

12,641

11,874

商品及び製品

2,295

2,161

仕掛品

873

957

原材料及び貯蔵品

4,360

4,390

その他

2,163

2,400

貸倒引当金

△68

△213

流動資産合計

30,010

29,810

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

4,592

4,863

機械装置及び運搬具（純額）

6,362

6,730

工具、器具及び備品（純額）

1,922

2,196

土地

1,590

1,591

その他（純額）

3,117

4,882

有形固定資産合計

17,584

20,264

無形固定資産

 

 

のれん

1,855

1,879

その他

1,486

1,866

無形固定資産合計

3,342

3,746

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,674

3,457

その他

1,048

784

投資その他の資産合計

4,723

4,241

固定資産合計

25,650

28,251

繰延資産

18

19

資産合計

55,679

58,081

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

7,498

6,952

短期借入金

5,814

4,971

未払法人税等

450

400

賞与引当金

609

479

製品保証引当金

380

335

その他

4,391

4,864

流動負債合計

19,143

18,004

固定負債

 

 

社債

1,095

1,230

長期借入金

5,107

7,079

退職給付に係る負債

168

171

資産除去債務

42

42

リース債務

933

1,794

その他

873

946

固定負債合計

8,220

11,264

負債合計

27,364

29,269

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,760

2,760

資本剰余金

2,952

2,952

利益剰余金

19,541

20,117

自己株式

△578

△578

株主資本合計

24,675

25,251

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,062

1,897

為替換算調整勘定

806

478

その他の包括利益累計額合計

2,869

2,376

非支配株主持分

770

1,184

純資産合計

28,315

28,812

負債純資産合計

55,679

58,081

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

28,740

30,349

売上原価

23,772

24,860

売上総利益

4,967

5,489

販売費及び一般管理費

※１ 3,496

※１ 4,364

営業利益

1,471

1,124

営業外収益

 

 

受取利息

31

39

受取配当金

63

51

不動産賃貸料

10

10

助成金収入

56

16

その他

50

69

営業外収益合計

212

188

営業外費用

 

 

支払利息

76

99

支払報酬

9

1

保険解約損

62

－

為替差損

66

65

その他

19

23

営業外費用合計

234

190

経常利益

1,450

1,122

特別利益

 

 

固定資産売却益

11

7

投資有価証券売却益

313

－

その他

－

1

特別利益合計

324

8

特別損失

 

 

固定資産売却損

5

0

固定資産除却損

11

14

その他

0

－

特別損失合計

17

14

税金等調整前四半期純利益

1,757

1,116

法人税、住民税及び事業税

688

388

法人税等調整額

△134

△119

法人税等合計

554

268

四半期純利益

1,203

847

非支配株主に帰属する四半期純利益

40

33

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,163

814

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純利益

1,203

847

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△482

△165

為替換算調整勘定

△738

△344

その他の包括利益合計

△1,220

△509

四半期包括利益

△17

338

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△29

321

非支配株主に係る四半期包括利益

11

17

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,757

1,116

減価償却費

1,181

1,347

受取利息及び受取配当金

△95

△91

支払利息

76

99

投資有価証券売却損益（△は益）

△313

－

固定資産売却益

△11

△7

固定資産除売却損

17

14

賞与引当金の増減額（△は減少）

△1

△128

製品保証引当金の増減額（△は減少）

△6

△43

売上債権の増減額（△は増加）

562

908

たな卸資産の増減額（△は増加）

357

97

仕入債務の増減額（△は減少）

△470

△787

長期未払金の増減額（△は減少）

△10

△26

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

2

3

その他

△85

△3

小計

2,960

2,500

利息及び配当金の受取額

60

91

利息の支払額

△50

△95

米国反トラスト法関連損失の支払額

△288

－

訴訟和解金の支払額

－

△92

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△563

△499

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,119

1,904

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△117

△3

定期預金の払戻による収入

470

60

有形固定資産の取得による支出

△1,489

△1,748

有形固定資産の売却による収入

179

220

無形固定資産の取得による支出

△68

△51

投資有価証券の取得による支出

△9

△17

投資有価証券の売却による収入

420

－

保険積立金の解約による収入

397

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△183

差入保証金の回収による収入

－

453

その他

△10

28

投資活動によるキャッシュ・フロー

△228

△1,241

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

△382

△1,773

長期借入れによる収入

1,900

4,113

長期借入金の返済による支出

△1,563

△1,846

社債の発行による収入

296

395

社債の償還による支出

△155

△185

配当金の支払額

△238

△238

非支配株主への配当金の支払額

△76

△56

リース債務の返済による支出

△250

△492

財務活動によるキャッシュ・フロー

△471

△83

現金及び現金同等物に係る換算差額

△117

△25

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,301

552

現金及び現金同等物の期首残高

6,704

7,596

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 8,005

※１ 8,149

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

　当第２四半期連結会計期間より、株式の取得により子会社化したALPHA ADVANCED AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.を連結の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

　国際財務報告基準（IFRS）を適用する在外連結子会社において、第１四半期連結会計期間よりIFRS第16号「リース」を適用し、原則としてすべての借手としてのリースを連結貸借対照表に資産及び負債として計上する方法に変更しております。当該会計基準の適用にあたっては、経過措置として認められている本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末において有形固定資産の「その他（純額）」が760百万円、流動負債の「その他」が272百万円、固定負債の「その他」が563百万円それぞれ増加しております。

　なお、この変更に伴う当第２四半期連結累計期間の損益及びキャッシュ・フローに与える影響は軽微であります。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　偶発債務

（訴訟）

　米国反トラスト法に関連して、カナダにおいて提訴されている民事訴訟については、金銭的負担が生じる可能性がありますが、現時点では連結財務諸表に与える影響額を合理的に見積ることは困難であります。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

　　至  2018年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

　　至  2019年９月30日）

従業員給料及び手当

1,186百万円

1,581百万円

賞与引当金繰入額

174

159

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

現金及び預金勘定

8,133百万円

8,238百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△128

△88

現金及び現金同等物

8,005

8,149

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

配当に関する事項

(1）配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年６月22日

定時株主総会

普通株式

238

25

 　2018年３月31日

 　2018年６月25日

利益剰余金

 

（2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年11月８日

取締役会

普通株式

143

15

 　2018年９月30日

 　2018年12月３日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

配当に関する事項

(1）配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月21日

定時株主総会

普通株式

238

25

 　2019年３月31日

 　2019年６月24日

利益剰余金

 

（2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年11月14日

取締役会

普通株式

143

15

 　2019年９月30日

 　2019年12月２日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

自動車

部品事業

（日本）

自動車

部品事業

（北米）

自動車

部品事業

（アジア）

自動車

部品事業

（欧州）

セキュリテ

ィ機器事業

（日本）

セキュリテ

ィ機器事業

（海外）

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,991

6,888

9,800

3,371

4,271

417

28,740

－

28,740

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,716

78

388

344

16

1,770

4,315

△4,315

－

計

5,708

6,966

10,188

3,715

4,287

2,188

33,055

△4,315

28,740

セグメント利益又は損失（△）

194

499

490

14

517

160

1,877

△406

1,471

（注）１．セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去55百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△461百万円が含まれております。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

自動車

部品事業

（日本）

自動車

部品事業

（北米）

自動車

部品事業

（アジア）

自動車

部品事業

（欧州）

セキュリテ

ィ機器事業

（日本）

セキュリテ

ィ機器事業

（海外）

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,310

7,030

9,149

5,866

4,487

504

30,349

－

30,349

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,353

110

370

202

14

1,798

3,851

△3,851

－

計

4,664

7,141

9,519

6,069

4,502

2,303

34,200

△3,851

30,349

セグメント利益又は損失（△）

△42

378

429

△21

616

190

1,550

△426

1,124

（注）１．セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去28百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△454百万円が含まれております。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　　　第１四半期連結会計期間より、従来、「自動車部品事業（日本）」及び「セキュリティ機器（日本）」に配分していた当社の本社経費について、当社グループのグローバル化の進展に伴い、グループ全体の経営・管理活動を担うグローバル本社としての役割が増してきたことから、各報告セグメントの業績をより適切に把握するため、全社費用として区分しております。
　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分により作成しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

前第３四半期連結会計期間より、株式取得したALT SAS、Société de Peinture de Pièces Plastiques SAS及びSPPP Slovakia s.r.o.を連結子会社として連結の範囲に含めております。これにより、暫定的に算定されたのれん1,615百万円を計上しておりましたが、取得原価の確定及び取得原価の配分が完了したことから、「自動車部品事業（欧州）」セグメントにおいて、1,074百万円に変動しております。

 

（企業結合等関係）

Ⅰ. 企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

　2018年10月１日に行われた当社とALT SAS、Société de Peinture de Pièces Plastiques SAS及びSPPP Slovakia s.r.o.との企業結合について前連結会計年度において暫定的な処理を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の確定及び取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、主として無形固定資産が857百万円増加した結果、暫定的に算定されたのれんの金額は、会計処理の確定により1,615百万円から540百万円減少し、1,074百万円となっております。

 

Ⅱ. 取得による企業結合

１．企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称： GUANGDONG ADVANCON AUTO PARTS CO.,LTD.

事業の内容： 自動車用部品等の成形・メッキ・組立

 

（２）企業結合を行った主な理由

　同社の有する最新設備・製造能力と当社の自動車向けメッキ部品における開発・製造・品質管理ノウハウを融合させることで、高品質で高い競争力を有する自動車向けメッキ部品の製造・販売が可能となります。中国市場における事業・売上の拡大、付加価値の拡大等、高いシナジー効果が期待されることから、当社グループの持続的成長・企業価値の更なる向上に資すると判断し、同社に資本参加することを決定いたしました。

 

（３）企業結合日

2019年８月21日

 

（４）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

 

（５）結合後企業の名称

ALPHA ADVANCED AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.

 

（６）取得した議決権比率

52.91%

 

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

　当社の海外子会社である ALPHA（GUANGZHOU）AUTOMOTIVEPARTS CO.,LTD.が現金を対価として株式を取得したためであります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業及び取得した事業の業績の期間

　被取得企業のみなし取得日を2019年７月１日としており、かつ、当社と被取得企業との四半期連結決算日の差異が３か月を超えないことから、貸借対照表のみを連結しているため、当第２四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価                 現金           706百万円

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額

195百万円

　なお、のれんの金額は当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

（２）発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力によるものであります。

 

（３）償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

 

５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産     920百万円

固定資産   1,710

資産合計   2,631

 

 

流動負債   1,645

固定負債      21

負債合計   1,667

 

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

１株当たり四半期純利益金額

121円77銭

85円24銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,163

814

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,163

814

普通株式の期中平均株式数（千株）

9,552

9,552

  （注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　2019年11月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………143百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………15円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年12月２日

　（注） 2019年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。