第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,917,086	7,245,178
受取手形及び売掛金	15,254,265	17,574,674
商品及び製品	9,804,127	10,874,010
仕掛品	5,841,381	7,356,526
原材料及び貯蔵品	4,412,945	5,281,598
未収還付法人税等	422	1,530
その他	1,828,202	2,410,771
貸倒引当金	△111,299	△112,627
流動資産合計	42,947,130	50,631,663
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	6,346,575	6,798,205
機械装置及び運搬具（純額）	11,199,605	12,224,996
土地	5,634,649	5,844,186
建設仮勘定	833,284	1,413,909
その他（純額）	683,056	818,446
有形固定資産合計	24,697,172	27,099,744
無形固定資産
その他	388,467	539,716
無形固定資産合計	388,467	539,716
投資その他の資産
投資有価証券	614,403	725,124
繰延税金資産	779,668	936,522
その他	1,224,302	1,400,717
貸倒引当金	△228,086	△270,022
投資その他の資産合計	2,390,288	2,792,342
固定資産合計	27,475,928	30,431,803
資産合計	70,423,058	81,063,467

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	7,981,133	9,334,915
短期借入金	17,409,703	22,322,786
１年内償還予定の社債	576,153	509,079
１年内返済予定の長期借入金	2,325,372	2,243,131
未払法人税等	395,387	364,335
賞与引当金	181,659	181,100
製品保証引当金	278,812	243,925
その他	3,809,255	4,268,447
流動負債合計	32,957,476	39,467,722
固定負債
社債	1,800,478	1,951,470
長期借入金	2,939,671	2,568,227
繰延税金負債	667,609	802,963
退職給付に係る負債	1,777,399	2,063,932
その他	500,775	1,883,275
固定負債合計	7,685,933	9,269,870
負債合計	40,643,410	48,737,592
純資産の部
株主資本
資本金	863,390	870,489
資本剰余金	1,035,294	1,042,393
利益剰余金	17,533,453	17,629,333
自己株式	△2,447	△2,447
株主資本合計	19,429,690	19,539,768
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	12,922	18,953
為替換算調整勘定	1,606,422	2,915,989
退職給付に係る調整累計額	96,806	92,965
その他の包括利益累計額合計	1,716,150	3,027,907
非支配株主持分	8,633,806	9,758,198
純資産合計	29,779,648	32,325,874
負債純資産合計	70,423,058	81,063,467

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
売上高	35,578,767	41,547,688
売上原価	29,770,553	35,639,045
売上総利益	5,808,213	5,908,642
販売費及び一般管理費	※１ 5,407,593	※１ 5,900,699
営業利益	400,620	7,942
営業外収益
受取利息	14,183	40,458
為替差益	205,513	1,968,733
持分法による投資利益	18,220	25,286
デリバティブ評価益	158,336	276,596
その他	201,463	123,040
営業外収益合計	597,716	2,434,115
営業外費用
支払利息	173,120	266,106
手形売却損	46,624	79,919
その他	45,359	25,714
営業外費用合計	265,104	371,741
経常利益	733,232	2,070,316
特別利益
固定資産売却益	32,839	2,701
特別利益合計	32,839	2,701
特別損失
固定資産売却損	7,747	11,309
固定資産除却損	864	0
減損損失	-	※２ 27,747
特別損失合計	8,611	39,056
税金等調整前四半期純利益	757,460	2,033,961
法人税等	295,308	334,357
四半期純利益	462,151	1,699,604
非支配株主に帰属する四半期純利益	116,602	427,592
親会社株主に帰属する四半期純利益	345,549	1,272,011

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
四半期純利益	462,151	1,699,604
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	704	6,031
為替換算調整勘定	752,115	2,213,526
退職給付に係る調整額	△7,308	△3,840
持分法適用会社に対する持分相当額	1,577	72,930
その他の包括利益合計	747,089	2,288,647
四半期包括利益	1,209,241	3,988,252
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	801,080	2,583,768
非支配株主に係る四半期包括利益	408,161	1,404,483

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	757,460	2,033,961
減価償却費	1,598,280	1,679,538
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△56,022	14,064
賞与引当金の増減額（△は減少）	10,450	△559
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	332,064	146,628
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△62,370	△54,427
受取利息及び受取配当金	△18,744	△48,140
支払利息	173,120	266,106
為替差損益（△は益）	△289,857	△1,150,271
デリバティブ評価損益（△は益）	△158,336	△276,596
有形固定資産除売却損益（△は益）	△24,228	8,607
減損損失	-	27,747
持分法による投資損益（△は益）	△18,220	△25,286
売上債権の増減額（△は増加）	△510,677	△1,139,712
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,687,655	△885,113
仕入債務の増減額（△は減少）	△96,834	349,058
その他	70,410	△15,556
小計	18,839	930,048
利息及び配当金の受取額	17,950	47,260
利息の支払額	△157,461	△236,679
法人税等の支払額	△199,862	△332,921
営業活動によるキャッシュ・フロー	△320,534	407,709
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△609,899	△492,468
定期預金の払戻による収入	707,705	1,115,282
投資有価証券の売却による収入	7,255	－
有形固定資産の取得による支出	△1,851,007	△1,729,402
有形固定資産の売却による収入	69,163	7,086
無形固定資産の取得による支出	△186,094	△155,553
貸付けによる支出	△67,480	△697
貸付金の回収による収入	32,490	26,693
補助金の受取額	877,240	－
その他	△50,358	△251,906
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,070,986	△1,480,966

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	20,858,306	31,997,857
短期借入金の返済による支出	△17,944,065	△28,654,477
長期借入れによる収入	915,105	900,722
長期借入金の返済による支出	△1,980,528	△1,484,784
社債の償還による支出	△204,247	△321,932
リース債務の返済による支出	△47,945	△315,452
配当金の支払額	-	△50,297
非支配株主への配当金の支払額	-	△71,767
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,596,626	1,999,868
現金及び現金同等物に係る換算差額	301,811	764,088
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	506,916	1,690,699
現金及び現金同等物の期首残高	6,292,447	4,967,021
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 6,799,364	※ 6,657,720

【注記事項】

（会計方針の変更）

（米国財務会計基準審議会会計基準編纂書（ASC）第842号「リース」の適用）

　米国会計基準を採用している海外関係会社において、ASC第842号「リース」を、第１四半期連結会計期間の期首より適用しております。これにより、当該在外連結子会社における借手のリース取引については、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することといたしました。

　当該会計基準の適用にあたっては、経過措置で認められている、当該会計基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

　この結果、第１四半期連結会計期間の期首において、流動負債の「その他」が12,814千円減少し、固定負債の「その他」が1,344,565千円増加し、第１四半期連結会計期間の利益剰余金の期首残高は1,123,426千円減少し、純資産に含まれる非支配株主持分が208,323千円増加しております。また、当第２四半期連結累計期間の営業利益は231,353千円増加し、経常利益及び税金等調整前四半期純利益は222,138千円増加しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

　（新型コロナウィルスの感染拡大の会計上の見積りに与える影響）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　受取手形割引高

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2022年９月30日）
受取手形割引高	566,256千円	587,812千円

（四半期連結損益計算書関係）

　 ※１　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）
荷造発送費	800,896千円	1,044,154千円
給与	1,033,886	1,133,647
賞与引当金繰入額	36,444	36,729
貸倒引当金繰入額	26,737	17,799
製品保証引当金繰入額（△は戻入額）	96,305	△7,857
退職給付費用	112,957	113,896

※２　減損損失

前第２四半期連結累計期間において、該当事項はありません。

　当第２四半期連結累計期間において、当社は以下の資産について減損損失を計上しております。

場所	用途	種類	金額（千円）
GMB NORTH AMERICA INC.　本社 （米国ニュージャージー州）	本社	建物及び 構築物	13,109
GMB NORTH AMERICA INC.　本社 （米国ニュージャージー州）	本社	機械装置及び運搬具	14,638

上記の資産につきましては、当社の連結子会社GMB NORTH AMERICA INC.で使用している資産において、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は、回収可能性が認められないため、その帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）
現金及び預金	7,970,617千円	7,245,178千円
預入期間３ヶ月超の定期預金	△1,171,253	△587,457
現金及び現金同等物	6,799,364	6,657,720

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

（1）配当金支払額

　　 該当事項はありません。

（2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月１日 取締役会	普通株式	52,704	10.00	2021年９月30日	2021年12月３日	利益剰余金

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

　当社は、2021年６月18日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として、2021年７月16日付で新株式を13,742株発行いたしました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ7,647千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が863,390千円、資本剰余金が1,035,294千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

（1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月24日 取締役会	普通株式	52,704	10.00	2022年３月31日	2022年６月27日	利益剰余金

（2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年11月１日 取締役会	普通株式	52,899	10.00	2022年９月30日	2022年12月２日	利益剰余金

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

　当社は、2022年６月24日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として、2022年７月22日付で新株式を19,475株発行いたしました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ7,098千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が870,489千円、資本剰余金が1,042,393千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

									（単位：千円）
	日本	米国	韓国	中国	タイ	欧州	豪州	合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
売上高
駆動・伝達及び操縦装置部品	4,549,701	245,666	12,284,997	1,534,467	136,977	-	3,405	18,755,215	△95,628	18,659,587
エンジン部品	2,102,112	2,601,720	5,065,065	197,310	157,981	1,208,039	47,224	11,379,454	△58,427	11,321,026
ベアリング	862,537	329,580	3,475,489	449,654	-	-	4,030	5,121,291	△26,346	5,094,944
その他	410	478,822	1,753	23,589	-	-	1,287	505,863	△2,654	503,208
顧客との契約から生じる収益	7,514,762	3,655,790	20,827,305	2,205,020	294,959	1,208,039	55,947	35,761,824	△183,057	35,578,767
(1）外部顧客への売上高	7,514,762	3,655,790	20,827,305	2,205,020	294,959	1,208,039	55,947	35,761,824	△183,057	35,578,767
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	688,914	-	1,673,991	4,257,198	1,503,377	5,941	-	8,129,424	△8,129,424	-
計	8,203,677	3,655,790	22,501,297	6,462,219	1,798,336	1,213,981	55,947	43,891,249	△8,312,482	35,578,767
セグメント利益又は損失（△）	268,046	△438,897	388,847	354,524	43,412	△69,756	△28,740	517,436	△116,816	400,620

（注）１．外部顧客への売上高の調整額△183,057千円は、内部売上高で消去できなかった取引差額であります。また、セグメント利益又は損失（△）の調整額△116,816千円は、セグメント間取引消去△26,543千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△90,272千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

									（単位：千円）
	日本	米国	韓国	中国	タイ	欧州	豪州	合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
売上高
駆動・伝達及び操縦装置部品	5,097,269	301,848	12,381,920	1,479,598	138,820	－	25,903	19,425,360	16,652	19,442,013
エンジン部品	2,928,330	2,788,203	6,889,748	570,490	309,416	1,431,677	167,019	15,084,887	13,375	15,098,263
ベアリング	1,089,747	344,195	4,374,205	437,825	－	－	30,737	6,276,711	5,621	6,282,332
その他	577	693,712	481	27,097	－	－	2,507	724,375	702	725,078
顧客との契約から生じる収益	9,115,925	4,127,960	23,646,355	2,515,012	448,236	1,431,677	226,167	41,511,335	36,352	41,547,688
(1）外部顧客への売上高	9,115,925	4,127,960	23,646,355	2,515,012	448,236	1,431,677	226,167	41,511,335	36,352	41,547,688
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	900,222	－	2,166,131	5,888,254	2,022,602	1,498	－	10,978,709	△10,978,709	－
計	10,016,147	4,127,960	25,812,487	8,403,267	2,470,839	1,433,176	226,167	52,490,045	△10,942,357	41,547,688
セグメント利益又は損失（△）	△9,747	△549,368	538,370	18,811	△117,424	51,996	6,708	△60,653	68,595	7,942

（注）１．外部顧客への売上高の調整額36,352千円は、内部売上高で消去できなかった取引差額であります。また、セグメント利益又は損失（△）の調整額68,595千円は、セグメント間取引消去165,021千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△96,425千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　　　　当第２四半期連結累計期間において、連結子会社GMB NORTH AMERICA INC.の固定資産の収益性の低下により、「米国」セグメントにおいて27,747千円の減損損失を計上しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）
１株当たり四半期純利益	65円66銭	241円00銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	345,549	1,272,011
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	345,549	1,272,011
普通株式の期中平均株式数（株）	5,262,474	5,277,990

 （注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2022年11月１日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………52,899千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………10円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2022年12月２日

（注） 2022年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。