第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,917,086	7,421,248
受取手形及び売掛金	15,254,265	※２ 17,633,375
商品及び製品	9,804,127	10,064,213
仕掛品	5,841,381	6,753,989
原材料及び貯蔵品	4,412,945	5,620,376
未収還付法人税等	422	153,144
その他	1,828,202	2,059,504
貸倒引当金	△111,299	△112,188
流動資産合計	42,947,130	49,593,663
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	6,346,575	6,600,193
機械装置及び運搬具（純額）	11,199,605	12,098,166
土地	5,634,649	5,759,921
建設仮勘定	833,284	1,261,326
その他（純額）	683,056	809,156
有形固定資産合計	24,697,172	26,528,764
無形固定資産
その他	388,467	524,463
無形固定資産合計	388,467	524,463
投資その他の資産
投資有価証券	614,403	734,855
繰延税金資産	779,668	940,594
その他	1,224,302	1,656,139
貸倒引当金	△228,086	△271,634
投資その他の資産合計	2,390,288	3,059,955
固定資産合計	27,475,928	30,113,183
資産合計	70,423,058	79,706,846

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	7,981,133	9,261,907
短期借入金	17,409,703	22,139,544
１年内償還予定の社債	576,153	452,858
１年内返済予定の長期借入金	2,325,372	2,241,493
未払法人税等	395,387	402,870
賞与引当金	181,659	91,271
製品保証引当金	278,812	238,399
その他	3,809,255	4,284,742
流動負債合計	32,957,476	39,113,086
固定負債
社債	1,800,478	1,992,578
長期借入金	2,939,671	2,527,966
繰延税金負債	667,609	768,244
退職給付に係る負債	1,777,399	2,167,369
その他	500,775	1,765,170
固定負債合計	7,685,933	9,221,329
負債合計	40,643,410	48,334,416
純資産の部
株主資本
資本金	863,390	870,489
資本剰余金	1,035,294	1,042,393
利益剰余金	17,533,453	17,750,787
自己株式	△2,447	△2,447
株主資本合計	19,429,690	19,661,222
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	12,922	16,867
為替換算調整勘定	1,606,422	2,174,834
退職給付に係る調整累計額	96,806	91,044
その他の包括利益累計額合計	1,716,150	2,282,746
非支配株主持分	8,633,806	9,428,461
純資産合計	29,779,648	31,372,430
負債純資産合計	70,423,058	79,706,846

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
売上高	52,683,536	64,077,559
売上原価	44,251,387	54,581,939
売上総利益	8,432,149	9,495,620
販売費及び一般管理費	8,048,871	9,250,602
営業利益	383,278	245,017
営業外収益
受取利息	24,547	65,797
為替差益	407,396	1,955,150
持分法による投資利益	24,249	42,296
デリバティブ評価益	294,320	535,600
その他	242,580	183,033
営業外収益合計	993,093	2,781,878
営業外費用
支払利息	257,810	434,151
手形売却損	62,623	132,124
その他	76,936	34,100
営業外費用合計	397,370	600,376
経常利益	979,001	2,426,519
特別利益
固定資産売却益	37,549	8,270
特別利益合計	37,549	8,270
特別損失
固定資産売却損	10,571	14,343
固定資産除却損	12,599	338
減損損失	-	※ 44,942
特別損失合計	23,171	59,623
税金等調整前四半期純利益	993,379	2,375,166
法人税等	310,892	397,252
四半期純利益	682,487	1,977,913
非支配株主に帰属する四半期純利益	160,730	531,548
親会社株主に帰属する四半期純利益	521,756	1,446,365

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
四半期純利益	682,487	1,977,913
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,426	3,944
為替換算調整勘定	207,893	1,038,259
退職給付に係る調整額	△10,962	△5,761
持分法適用会社に対する持分相当額	△23,211	73,349
その他の包括利益合計	175,146	1,109,792
四半期包括利益	857,633	3,087,706
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	602,379	2,012,960
非支配株主に係る四半期包括利益	255,253	1,074,745

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	993,379	2,375,166
減価償却費	2,445,757	2,603,813
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△53,867	28,832
賞与引当金の増減額（△は減少）	△83,724	△90,388
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	473,636	318,942
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△238,488	△52,156
受取利息及び受取配当金	△29,242	△73,630
支払利息	257,810	434,151
為替差損益（△は益）	△167,349	△963,374
デリバティブ評価損益（△は益）	△294,320	△535,600
有形固定資産除売却損益（△は益）	△14,377	6,411
減損損失	-	44,942
持分法による投資損益（△は益）	△24,249	△42,296
売上債権の増減額（△は増加）	739,685	△1,486,336
棚卸資産の増減額（△は増加）	△3,664,403	△157,972
仕入債務の増減額（△は減少）	306,273	456,861
その他	△70,125	350,395
小計	576,393	3,217,760
利息及び配当金の受取額	29,627	73,184
利息の支払額	△253,557	△421,597
法人税等の支払額	△370,232	△563,767
営業活動によるキャッシュ・フロー	△17,768	2,305,580
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△1,037,773	△769,698
定期預金の払戻による収入	1,053,431	1,370,382
投資有価証券の売却による収入	7,217	-
有形固定資産の取得による支出	△2,517,472	△2,770,845
有形固定資産の売却による収入	78,149	14,475
無形固定資産の取得による支出	△194,381	△155,570
貸付けによる支出	△63,294	△9,676
貸付金の回収による収入	34,578	39,462
補助金の受取額	872,690	-
その他	△49,137	△157,772
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,815,992	△2,439,244

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	30,338,594	46,085,505
短期借入金の返済による支出	△27,444,440	△42,763,503
長期借入れによる収入	1,420,481	1,410,875
長期借入金の返済による支出	△2,469,609	△2,020,896
社債の償還による支出	△355,099	△542,354
リース債務の返済による支出	△114,067	△492,170
配当金の支払額	△52,802	△105,236
非支配株主への配当金の支払額	-	△71,767
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,323,055	1,500,452
現金及び現金同等物に係る換算差額	115,696	512,021
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△395,010	1,878,809
現金及び現金同等物の期首残高	6,292,447	4,967,021
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,897,437	※ 6,845,830

【注記事項】

（会計方針の変更）

　（米国財務会計基準審議会会計基準編纂書（ASC）第842号「リース」の適用）

　米国会計基準を採用している海外関係会社において、ASC第842号「リース」を、第１四半期連結会計期間の期首より適用しております。これにより、当該在外連結子会社における借手のリース取引については、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することといたしました。

　当該会計基準の適用にあたっては、経過措置で認められている、当該会計基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

　この結果、第１四半期連結会計期間の期首において、流動負債の「その他」が12,814千円減少し、固定負債の「その他」が1,344,565千円増加し、第１四半期連結会計期間の利益剰余金の期首残高は1,123,426千円減少し、純資産に含まれる非支配株主持分が208,323千円増加しております。また、当第３四半期連結累計期間の営業利益は361,857千円増加し、経常利益及び税金等調整前四半期純利益は346,867千円増加しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　　（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

　（新型コロナウィルスの感染拡大の会計上の見積りに与える影響）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　受取手形割引高

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2022年12月31日）
受取手形割引高	566,256千円	715,481千円

※２　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2022年12月31日）
受取手形	－千円	126,059千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失

前第３四半期連結累計期間において、該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間において、当社は以下の資産について減損損失を計上しております。

場所	用途	種類	金額（千円）
GMB NORTH AMERICA INC.　本社 （米国ニュージャージー州）	本社	建物及び 構築物	13,659
GMB NORTH AMERICA INC.　本社 (米国ニュージャージー州）	本社	機械装置及び運搬具	31,282

上記の資産につきましては、当社の連結子会社GMB NORTH AMERICA INC.で使用している資産において、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は、回収可能性が認められないため、その帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年12月31日）
現金及び預金	7,097,755千円	7,421,248千円
預入期間３ヶ月超の定期預金	△1,200,317	△575,417
現金及び現金同等物	5,897,437	6,845,830

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月１日 取締役会	普通株式	52,704	10.00	2021年９月30日	2021年12月３日	利益剰余金

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

　当社は、2021年６月18日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として、2021年７月16日付で新株式を13,742株発行し、第２四半期連結会計期間において、資本金及び資本剰余金がそれぞれ7,647千円増加しております。

　この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が863,390千円、資本剰余金が1,035,294千円となっております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月24日 取締役会	普通株式	52,704	10.00	2022年３月31日	2022年６月27日	利益剰余金
2022年11月１日 取締役会	普通株式	52,899	10.00	2022年９月30日	2022年12月２日	利益剰余金

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

　当社は、2022年６月24日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として、2022年７月22日付で新株式を19,475株発行し、第２四半期連結会計期間において、資本金及び資本剰余金がそれぞれ7,098千円増加しております。

　この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が870,489千円、資本剰余金が1,042,393千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

									（単位：千円）
	日本	米国	韓国	中国	タイ	欧州	豪州	合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
売上高
駆動・伝達及び操縦装置部品	6,918,321	356,205	17,344,323	2,395,871	214,945	-	7,754	27,237,421	△137,715	27,099,705
エンジン部品	3,190,046	3,895,447	7,519,978	437,025	229,154	1,765,262	77,844	17,114,760	△87,224	17,027,535
ベアリング	1,309,773	476,895	5,372,472	676,935	-	-	19,537	7,855,614	△40,127	7,815,486
その他	541	702,751	2,220	35,443	-	-	3,729	744,686	△3,877	740,808
顧客との契約から生じる収益	11,418,683	5,431,299	30,238,995	3,545,275	444,100	1,765,262	108,865	52,952,482	△268,945	52,683,536
(1）外部顧客への売上高	11,418,683	5,431,299	30,238,995	3,545,275	444,100	1,765,262	108,865	52,952,482	△268,945	52,683,536
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	1,141,936	-	2,795,471	6,624,230	2,191,055	5,987	-	12,758,681	△12,758,681	-
計	12,560,619	5,431,299	33,034,466	10,169,506	2,635,156	1,771,250	108,865	65,711,164	△13,027,627	52,683,536
セグメント利益又は損失（△）	459,602	△788,969	394,482	469,233	111,859	△61,280	△38,734	546,192	△162,914	383,278

（注）１．外部顧客への売上高の調整額△268,945千円は、内部売上高で消去できなかった取引差額であります。また、セグメント利益又は損失（△）の調整額△162,914千円は、セグメント間取引消去△24,629千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△138,284千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

									（単位：千円）
	日本	米国	韓国	中国	タイ	欧州	豪州	合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
売上高
駆動・伝達及び操縦装置部品	7,929,552	452,740	18,823,155	2,286,106	212,655	-	39,334	29,743,544	△121,111	29,622,433
エンジン部品	4,834,759	4,076,417	11,069,059	1,031,059	565,810	2,124,943	258,976	23,961,028	△97,641	23,863,387
ベアリング	1,904,787	491,942	6,706,437	691,270	-	-	44,374	9,838,813	△40,097	9,798,715
その他	2,439	749,517	1,143	39,384	-	-	3,789	796,275	△3,252	793,023
顧客との契約から生じる収益	14,671,539	5,770,618	36,599,796	4,047,821	778,466	2,124,943	346,475	64,339,661	△262,102	64,077,559
(1）外部顧客への売上高	14,671,539	5,770,618	36,599,796	4,047,821	778,466	2,124,943	346,475	64,339,661	△262,102	64,077,559
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	1,475,124	-	3,484,023	8,944,329	3,124,729	1,654	-	17,029,861	△17,029,861	-
計	16,146,663	5,770,618	40,083,820	12,992,150	3,903,195	2,126,598	346,475	81,369,523	△17,291,963	64,077,559
セグメント利益又は損失（△）	274,773	△535,110	468,923	84,189	△152,261	38,424	20,594	199,531	45,485	245,017

（注）１．外部顧客への売上高の調整額△262,102千円は、内部売上高で消去できなかった取引差額であります。また、セグメント利益又は損失（△）の調整額45,485千円は、セグメント間取引消去204,631千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△159,145千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　当第３四半期連結累計期間において、連結子会社GMB NORTH AMERICA INC.の固定資産の収益性の低下により、

　「米国」セグメントにおいて44,942千円の減損損失を計上しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
１株当たり四半期純利益	99円10銭	273円83銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	521,756	1,446,365
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	521,756	1,446,365
普通株式の期中平均株式数（株）	5,265,137	5,281,977

（注）　 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2022年11月１日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………52,899千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………10円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2022年12月２日

（注） 2022年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。