第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,005,632	7,964,247
受取手形及び売掛金	17,620,133	18,650,457
商品及び製品	10,911,903	11,094,936
仕掛品	6,644,249	7,271,834
原材料及び貯蔵品	5,499,287	6,207,410
未収還付法人税等	463	466
その他	2,256,125	2,342,116
貸倒引当金	△119,856	△124,407
流動資産合計	49,817,937	53,407,063
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	6,672,660	6,957,007
機械装置及び運搬具（純額）	12,017,429	11,626,731
土地	5,835,929	5,796,429
建設仮勘定	921,555	1,285,314
その他（純額）	849,041	870,839
有形固定資産合計	26,296,616	26,536,323
無形固定資産
その他	507,759	594,273
無形固定資産合計	507,759	594,273
投資その他の資産
投資有価証券	730,643	760,875
繰延税金資産	553,919	598,231
退職給付に係る資産	142,463	12,326
その他	1,444,060	1,392,187
貸倒引当金	△250,347	△259,442
投資その他の資産合計	2,620,738	2,504,178
固定資産合計	29,425,114	29,634,775
資産合計	79,243,052	83,041,839

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	10,960,764	10,985,696
短期借入金	20,771,838	24,483,568
１年内償還予定の社債	333,616	335,402
１年内返済予定の長期借入金	1,867,527	1,686,653
未払法人税等	418,253	380,551
賞与引当金	175,902	87,951
製品保証引当金	320,262	201,050
その他	4,877,793	4,940,708
流動負債合計	39,725,960	43,101,581
固定負債
社債	2,804,487	2,706,012
長期借入金	2,106,943	1,786,962
繰延税金負債	782,831	785,660
退職給付に係る負債	320,647	596,471
その他	1,496,031	1,893,940
固定負債合計	7,510,941	7,769,047
負債合計	47,236,902	50,870,629
純資産の部
株主資本
資本金	870,489	870,489
資本剰余金	1,042,393	1,042,393
利益剰余金	17,517,502	18,036,192
自己株式	△2,447	△2,528
株主資本合計	19,427,937	19,946,546
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	16,805	21,818
為替換算調整勘定	2,529,136	2,338,137
退職給付に係る調整累計額	96,106	90,903
その他の包括利益累計額合計	2,642,048	2,450,859
非支配株主持分	9,936,164	9,773,804
純資産合計	32,006,150	32,171,210
負債純資産合計	79,243,052	83,041,839

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	20,007,498	22,384,267
売上原価	17,140,672	18,648,118
売上総利益	2,866,826	3,736,148
販売費及び一般管理費	2,698,408	3,252,367
営業利益	168,417	483,781
営業外収益
受取利息	14,964	14,907
為替差益	735,262	665,584
持分法による投資利益	15,872	32,055
デリバティブ評価益	98,017	33,753
その他	53,158	42,989
営業外収益合計	917,274	789,290
営業外費用
支払利息	121,188	251,756
手形売却損	22,852	80,324
その他	9,937	15,326
営業外費用合計	153,978	347,407
経常利益	931,714	925,664
特別利益
固定資産売却益	874	33,555
特別利益合計	874	33,555
特別損失
固定資産売却損	1,717	1,451
固定資産除却損	0	0
減損損失	－	※ 4,904
特別損失合計	1,717	6,355
税金等調整前四半期純利益	930,871	952,864
法人税等	195,365	264,226
四半期純利益	735,505	688,637
非支配株主に帰属する四半期純利益	126,488	117,048
親会社株主に帰属する四半期純利益	609,017	571,589

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純利益	735,505	688,637
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	3,985	5,012
為替換算調整勘定	980,217	△415,473
退職給付に係る調整額	△1,920	△5,202
持分法適用会社に対する持分相当額	41,293	15,331
その他の包括利益合計	1,023,575	△400,331
四半期包括利益	1,759,081	288,305
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,258,115	380,400
非支配株主に係る四半期包括利益	500,966	△92,094

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	930,871	952,864
減価償却費	796,414	887,712
貸倒引当金の増減額（△は減少）	3,920	21,872
賞与引当金の増減額（△は減少）	△90,829	△87,951
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	169,162	276,685
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△87,780	△113,949
受取利息及び受取配当金	△22,646	△18,032
支払利息	121,188	251,756
為替差損益（△は益）	△341,395	△156,778
デリバティブ評価損益（△は益）	△98,017	△33,753
有形固定資産除売却損益（△は益）	842	△32,104
減損損失	－	4,904
持分法による投資損益（△は益）	△15,872	△32,055
売上債権の増減額（△は増加）	△1,990,086	△1,207,819
棚卸資産の増減額（△は増加）	△904,031	△1,618,585
仕入債務の増減額（△は減少）	1,516,385	111,906
その他	756,917	484,018
小計	745,042	△309,308
利息及び配当金の受取額	22,224	40,785
利息の支払額	△110,342	△232,225
法人税等の支払額	△240,462	△326,965
営業活動によるキャッシュ・フロー	416,462	△827,713
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△364,631	△283,299
定期預金の払戻による収入	564,503	378,436
有形固定資産の取得による支出	△828,498	△1,015,855
有形固定資産の売却による収入	2,250	3,672
無形固定資産の取得による支出	△169,276	△118,048
貸付けによる支出	△674	△168,629
貸付金の回収による収入	11,328	87,222
その他	△43,699	△14,243
投資活動によるキャッシュ・フロー	△828,698	△1,130,745

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	15,697,674	18,877,859
短期借入金の返済による支出	△12,351,130	△14,982,932
長期借入金の返済による支出	△979,240	△509,782
社債の償還による支出	△119,987	△84,665
セール・アンド・リースバックによる収入	－	154,850
リース債務の返済による支出	△143,608	△271,958
配当金の支払額	△49,864	△50,294
非支配株主への配当金の支払額	△71,767	△70,265
自己株式の取得による支出	－	△80
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,982,074	3,062,730
現金及び現金同等物に係る換算差額	235,668	△149,339
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,805,507	954,931
現金及び現金同等物の期首残高	4,967,021	6,348,738
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 6,772,528	※ 7,303,670

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　受取手形割引高

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
受取手形割引高	464,931千円	362,984千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失

前第１四半期連結累計期間において、該当事項はありません。

当第１四半期連結累計期間において、当社は以下の資産について減損損失を計上しております。

場所	用途	種類	金額（千円）
GMB NORTH AMERICA INC.　本社 （米国ニュージャージー州）	本社	その他	4,904

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として事業会社単位で資産のグルーピングを行っております。

上記の資産につきましては、当社の連結子会社GMB NORTH AMERICA INC.で使用している資産において、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は、回収可能性が認められないため、その帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年６月30日）
現金及び預金	7,619,013千円	7,964,247千円
預入期間３ヶ月超の定期預金	△846,485	△660,577
現金及び現金同等物	6,772,528	7,303,670

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年６月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月24日 定時株主総会	普通株式	52,704	10.00	2022年３月31日	2022年６月27日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年６月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月23日 定時株主総会	普通株式	52,899	10.00	2023年３月31日	2023年6月26日	利益剰余金

（セグメント情報等）

　【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年６月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

									（単位：千円）
	日本	米国	韓国	中国	タイ	欧州	豪州	合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
売上高
駆動・伝達及び操縦装置部品	2,401,981	150,924	5,994,664	894,544	66,994	－	8,355	9,517,465	△11,916	9,505,548
冷却装置部品※	1,353,423	1,403,447	3,160,885	314,900	136,738	807,264	74,474	7,251,134	△9,166	7,241,968
ベアリング	580,365	156,317	1,979,588	247,239	－	－	22,368	2,985,879	△3,770	2,982,108
その他	302	268,248	146	8,753	－	－	783	278,234	△361	277,873
顧客との契約から生じる収益	4,336,073	1,978,938	11,135,285	1,465,437	203,732	807,264	105,981	20,032,713	△25,214	20,007,498
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
(1）外部顧客への売上高	4,336,073	1,978,938	11,135,285	1,465,437	203,732	807,264	105,981	20,032,713	△25,214	20,007,498
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	421,262	－	1,233,784	2,575,497	848,488	1,264	－	5,080,297	△5,080,297	－
計	4,757,336	1,978,938	12,369,069	4,040,935	1,052,220	808,529	105,981	25,113,010	△5,105,512	20,007,498
セグメント利益又は損失（△）	△16,419	△273,073	430,743	12,327	△73,701	26,934	1,100	107,910	60,506	168,417

（注）１．外部顧客への売上高の調整額△25,214千円は、内部売上高で消去できなかった取引差額であります。また、セグメント利益又は損失（△）の調整額60,506千円は、セグメント間取引消去113,387千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△52,880千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年６月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

									（単位：千円）
	日本	米国	韓国	中国	タイ	欧州	豪州	合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
売上高
駆動・伝達及び操縦装置部品	2,087,280	146,893	7,026,769	571,103	91,597	－	11,046	9,934,692	△45,868	9,888,824
冷却装置部品※	1,294,631	1,453,518	4,987,537	367,160	197,810	724,340	52,297	9,077,296	△41,814	9,035,482
ベアリング	567,648	144,364	2,532,399	177,421	－	－	14,659	3,436,493	△15,842	3,420,651
その他	32	32,688	402	4,860	－	－	1,504	39,490	△181	39,309
顧客との契約から生じる収益	3,949,593	1,777,465	14,547,109	1,120,547	289,408	724,340	79,508	22,487,972	△103,705	22,384,267
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
(1）外部顧客への売上高	3,949,593	1,777,465	14,547,109	1,120,547	289,408	724,340	79,508	22,487,972	△103,705	22,384,267
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	303,617	－	868,388	2,648,837	1,265,971	7,025	－	5,093,839	△5,093,839	－
計	4,253,210	1,777,465	15,415,497	3,769,384	1,555,379	731,366	79,508	27,581,812	△5,197,545	22,384,267
セグメント利益又は損失（△）	76,970	△148,561	513,207	57,496	△71,114	△20,064	23,683	431,617	52,164	483,781

（注）１．外部顧客への売上高の調整額△103,705千円は、内部売上高で消去できなかった取引差額であります。また、セグメント利益又は損失（△）の調整額52,164千円は、セグメント間取引消去93,285千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△41,121千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　　当第１四半期連結累計期間において、連結子会社GMB NORTH AMERICA INC.の固定資産の収益性の低下により、「米国」セグメントにおいて4,904千円の減損損失を計上しております。

※前第３四半期連結累計期間まで「エンジン部品」としておりましたが、エンジン以外を冷却する電動ウォーターポンプの比率が高まったこともあり、「冷却装置部品」に品目の名称を変更しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年６月30日）
１株当たり四半期純利益	115円55銭	108円05銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	609,017	571,589
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	609,017	571,589
普通株式の期中平均株式数（株）	5,270,434	5,289,881

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　　　　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。