第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,005,632	7,300,672
受取手形及び売掛金	17,620,133	※２ 19,919,527
商品及び製品	10,911,903	12,456,400
仕掛品	6,644,249	7,495,700
原材料及び貯蔵品	5,499,287	7,211,657
未収還付法人税等	463	506
その他	2,256,125	2,083,629
貸倒引当金	△119,856	△138,547
流動資産合計	49,817,937	56,329,546
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	6,672,660	7,496,514
機械装置及び運搬具（純額）	12,017,429	11,852,472
土地	5,835,929	5,958,545
建設仮勘定	921,555	1,613,646
その他（純額）	849,041	991,432
有形固定資産合計	26,296,616	27,912,612
無形固定資産
その他	507,759	572,076
無形固定資産合計	507,759	572,076
投資その他の資産
投資有価証券	730,643	813,546
繰延税金資産	553,919	641,065
退職給付に係る資産	142,463	11,304
その他	1,444,060	1,442,638
貸倒引当金	△250,347	△271,719
投資その他の資産合計	2,620,738	2,636,836
固定資産合計	29,425,114	31,121,524
資産合計	79,243,052	87,451,071

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	10,960,764	12,171,330
短期借入金	20,771,838	24,447,001
１年内償還予定の社債	333,616	360,363
１年内返済予定の長期借入金	1,867,527	1,849,472
未払法人税等	418,253	426,324
賞与引当金	175,902	194,536
製品保証引当金	320,262	315,910
その他	4,877,793	5,216,713
流動負債合計	39,725,960	44,981,652
固定負債
社債	2,804,487	2,809,727
長期借入金	2,106,943	2,924,175
繰延税金負債	782,831	836,474
退職給付に係る負債	320,647	404,763
その他	1,496,031	2,025,057
固定負債合計	7,510,941	9,000,197
負債合計	47,236,902	53,981,849
純資産の部
株主資本
資本金	870,489	878,732
資本剰余金	1,042,393	1,050,636
利益剰余金	17,517,502	18,284,282
自己株式	△2,447	△2,528
株主資本合計	19,427,937	20,211,122
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	16,805	24,022
為替換算調整勘定	2,529,136	2,821,080
退職給付に係る調整累計額	96,106	85,700
その他の包括利益累計額合計	2,642,048	2,930,803
非支配株主持分	9,936,164	10,327,295
純資産合計	32,006,150	33,469,221
負債純資産合計	79,243,052	87,451,071

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	41,547,688	46,102,599
売上原価	35,639,045	38,076,330
売上総利益	5,908,642	8,026,268
販売費及び一般管理費	※１ 5,900,699	※１ 7,004,837
営業利益	7,942	1,021,431
営業外収益
受取利息	40,458	32,761
為替差益	1,968,733	950,185
持分法による投資利益	25,286	55,024
デリバティブ評価益	276,596	43,306
その他	123,040	126,954
営業外収益合計	2,434,115	1,208,232
営業外費用
支払利息	266,106	552,928
手形売却損	79,919	155,989
その他	25,714	32,025
営業外費用合計	371,741	740,943
経常利益	2,070,316	1,488,720
特別利益
固定資産売却益	2,701	38,658
特別利益合計	2,701	38,658
特別損失
固定資産売却損	11,309	4,862
固定資産除却損	0	66
減損損失	※２ 27,747	※２ 163,221
特別損失合計	39,056	168,150
税金等調整前四半期純利益	2,033,961	1,359,229
法人税等	334,357	381,364
四半期純利益	1,699,604	977,864
非支配株主に帰属する四半期純利益	427,592	158,185
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,272,011	819,679

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益	1,699,604	977,864
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	6,031	7,216
為替換算調整勘定	2,213,526	553,781
退職給付に係る調整額	△3,840	△10,405
持分法適用会社に対する持分相当額	72,930	41,865
その他の包括利益合計	2,288,647	592,458
四半期包括利益	3,988,252	1,570,323
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,583,768	1,108,434
非支配株主に係る四半期包括利益	1,404,483	461,888

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	2,033,961	1,359,229
減価償却費	1,679,538	1,806,714
貸倒引当金の増減額（△は減少）	14,064	22,786
賞与引当金の増減額（△は減少）	△559	18,633
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	146,628	73,819
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△54,427	△17,062
受取利息及び受取配当金	△48,140	△35,886
支払利息	266,106	552,928
為替差損益（△は益）	△1,150,271	△729,834
デリバティブ評価損益（△は益）	△276,596	△43,306
有形固定資産除売却損益（△は益）	8,607	△33,730
減損損失	27,747	163,221
持分法による投資損益（△は益）	△25,286	△55,024
売上債権の増減額（△は増加）	△1,139,712	△1,540,843
棚卸資産の増減額（△は増加）	△885,113	△2,879,654
仕入債務の増減額（△は減少）	349,058	602,672
その他	△15,556	986,341
小計	930,048	251,004
利息及び配当金の受取額	47,260	55,526
利息の支払額	△236,679	△516,590
法人税等の支払額	△332,921	△382,312
営業活動によるキャッシュ・フロー	407,709	△592,372
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△492,468	△327,003
定期預金の払戻による収入	1,115,282	378,807
有形固定資産の取得による支出	△1,729,402	△2,143,849
有形固定資産の売却による収入	7,086	67,550
無形固定資産の取得による支出	△155,553	△118,720
貸付けによる支出	△697	△128,895
貸付金の回収による収入	26,693	53,833
その他	△251,906	10,562
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,480,966	△2,207,713

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	31,997,857	24,723,501
短期借入金の返済による支出	△28,654,477	△21,973,728
長期借入れによる収入	900,722	1,485,135
長期借入金の返済による支出	△1,484,784	△729,524
社債の償還による支出	△321,932	△170,992
セール・アンド・リースバックによる収入	－	154,850
リース債務の返済による支出	△315,452	△415,087
配当金の支払額	△50,297	△50,468
非支配株主への配当金の支払額	△71,767	△70,265
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△0
自己株式の取得による支出	－	△80
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,999,868	2,953,339
現金及び現金同等物に係る換算差額	764,088	72,268
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,690,699	225,522
現金及び現金同等物の期首残高	4,967,021	6,348,738
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 6,657,720	※ 6,574,260

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　受取手形割引高

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
受取手形割引高	464,931千円	308,369千円

※２　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
受取手形	－千円	105,261千円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 　　至  2023年９月30日）
荷造発送費	1,044,154千円	860,644千円
給与	1,133,647	1,428,629
賞与引当金繰入額	36,729	43,031
貸倒引当金繰入額	17,799	23,178
製品保証引当金繰入額（△は戻入額）	△7,857	159,946
退職給付費用	113,896	101,505

  ※２　減損損失

　前第２四半期連結累計期間において、当社は以下の資産について減損損失を計上しております。

場所	用途	種類	金額（千円）
GMB NORTH AMERICA INC.　本社 （米国ニュージャージー州）	本社	建物及び 構築物	13,109
GMB NORTH AMERICA INC.　本社 （米国ニュージャージー州）	本社	機械装置及び運搬具	14,638

上記の資産につきましては、当社の連結子会社GMB NORTH AMERICA INC.で使用している資産において、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は、回収可能性が認められないため、その帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

　当第２四半期連結累計期間において、当社は以下の資産について減損損失を計上しております。

場所	用途	種類	金額（千円）
GMB NORTH AMERICA INC.　本社・倉庫 （米国ニュージャージー州）	本社	建物等	134,324
GMB RUS AUTOMOTIVE LLC　本社・工場 （ロシア連邦　レニングラード州）	本社	機械装置等	28,897

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として事業会社単位で資産のグルーピングを行

っております。

上記の資産につきましては、当社の連結子会社GMB RUS AUTOMOTIVE LLC及びGMB NORTH AMERICA INC.で使用している

資産において、収益性の低下により投資の回収が見込めなくなったため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は、GMB RUS AUTOMOTIVE LLCの当該資産においては、正味売却価額を用いており、その時価を売

却見込額から算定しております。GMB NORTH AMERICA INC.の当該資産については、回収可能性が認められないため、その帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
現金及び預金	7,245,178千円	7,300,672千円
預入期間３ヶ月超の定期預金	△587,457	△726,411
現金及び現金同等物	6,657,720	6,574,260

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

（1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月24日 定時株主総会	普通株式	52,704	10.00	2022年３月31日	2022年６月27日	利益剰余金

（2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年11月１日 取締役会	普通株式	52,899	10.00	2022年９月30日	2022年12月２日	利益剰余金

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

　当社は、2022年６月24日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として、2022年７月22日付で新株式を19,475株発行いたしました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ7,098千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が870,489千円、資本剰余金が1,042,393千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

（1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月23日 定時株主総会	普通株式	52,899	10.00	2023年３月31日	2023年6月26日	利益剰余金

（2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年11月１日 取締役会	普通株式	79,461	15.00	2023年９月30日	2023年12月４日	利益剰余金

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

　当社は、2023年６月23日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として、2023年７月21日付で新株式を7,566株発行いたしました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ8,243千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が878,732千円、資本剰余金が1,050,636千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

									（単位：千円）
	日本	米国	韓国	中国	タイ	欧州	豪州	合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
売上高
駆動・伝達及び操縦装置部品	5,097,269	301,848	12,381,920	1,479,598	138,820	－	25,903	19,425,360	16,652	19,442,013
冷却装置部品※	2,928,330	2,788,203	6,889,748	570,490	309,416	1,431,677	167,019	15,084,887	13,375	15,098,263
ベアリング	1,089,747	344,195	4,374,205	437,825	－	－	30,737	6,276,711	5,621	6,282,332
その他	577	693,712	481	27,097	－	－	2,507	724,375	702	725,078
顧客との契約から生じる収益	9,115,925	4,127,960	23,646,355	2,515,012	448,236	1,431,677	226,167	41,511,335	36,352	41,547,688
(1）外部顧客への売上高	9,115,925	4,127,960	23,646,355	2,515,012	448,236	1,431,677	226,167	41,511,335	36,352	41,547,688
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	900,222	－	2,166,131	5,888,254	2,022,602	1,498	－	10,978,709	△10,978,709	－
計	10,016,147	4,127,960	25,812,487	8,403,267	2,470,839	1,433,176	226,167	52,490,045	△10,942,357	41,547,688
セグメント利益又は損失（△）	△9,747	△549,368	538,370	18,811	△117,424	51,996	6,708	△60,653	68,595	7,942

（注）１．外部顧客への売上高の調整額36,352千円は、内部売上高で消去できなかった取引差額であります。また、セグメント利益又は損失（△）の調整額68,595千円は、セグメント間取引消去165,021千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△96,425千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　　　　　　　当第２四半期連結累計期間において、連結子会社GMB NORTH AMERICA INC.の固定資産の収益性の低下に

　　　　　　より、「米国」セグメントにおいて27,747千円の減損損失を計上しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

									（単位：千円）
	日本	米国	韓国	中国	タイ	欧州	豪州	合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
売上高
駆動・伝達及び操縦装置部品	4,648,128	253,825	14,727,918	1,282,680	170,174	－	21,170	21,103,896	△276,347	20,827,549
冷却装置部品※	2,438,963	2,877,107	9,965,484	824,231	382,323	1,433,882	96,943	18,018,936	△235,991	17,782,944
ベアリング	952,441	280,914	5,739,838	462,811	－	－	28,889	7,464,895	△97,768	7,367,127
その他	589	110,007	403	12,211	－	－	3,424	126,636	△1,658	124,977
顧客との契約から生じる収益	8,040,122	3,521,854	30,433,645	2,581,934	552,498	1,433,882	150,427	46,714,365	△611,765	46,102,599
(1）外部顧客への売上高	8,040,122	3,521,854	30,433,645	2,581,934	552,498	1,433,882	150,427	46,714,365	△611,765	46,102,599
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	650,759	－	1,900,959	5,247,419	1,946,750	7,254	－	9,753,143	△9,753,143	－
計	8,690,881	3,521,854	32,334,604	7,829,354	2,499,249	1,441,137	150,427	56,467,508	△10,364,909	46,102,599
セグメント利益又は損失（△）	124,101	△226,974	1,086,632	147,205	△122,136	161	△1,016	1,007,974	13,456	1,021,431

（注）１．外部顧客への売上高の調整額△611,765千円は、内部売上高で消去できなかった取引差額であります。また、セグメント利益又は損失（△）の調整額13,456千円は、セグメント間取引消去103,522千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△90,065千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

※前第３四半期連結累計期間まで「エンジン部品」としておりましたが、エンジン以外を冷却する電動ウォーターポンプの比率が高まったこともあり、「冷却装置部品」に品目の名称を変更しております。

　　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　　　　　　　当第２四半期連結累計期間において、連結子会社GMB NORTH AMERICA INC.の固定資産の収益性の低下に

　　　　　　より、「米国」セグメントにおいて134,324千円、連結子会社GMB RUS AUTOMOTIVE LLCの固定資産の収益

　　　　　　性の低下により、「欧州」セグメントにおいて28,897千円の減損損失を計上しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益	241円00銭	154円87銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	1,272,011	819,679
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	1,272,011	819,679
普通株式の期中平均株式数（株）	5,277,990	5,292,845

 （注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2023年11月１日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………79,461千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………15円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月４日

（注） 2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。