第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,144,438	7,883,699
受取手形及び売掛金	21,804,352	24,346,104
有価証券	7,104	6,581
商品及び製品	9,684,346	10,057,525
仕掛品	6,856,121	7,908,373
原材料及び貯蔵品	7,137,245	7,703,123
未収還付法人税等	222,734	708
その他	2,202,259	2,118,890
貸倒引当金	△139,630	△202,259
流動資産合計	53,918,973	59,822,748
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	9,876,693	9,802,025
機械装置及び運搬具（純額）	11,739,610	11,988,552
土地	5,958,038	5,914,872
建設仮勘定	2,703,360	2,352,375
その他（純額）	1,187,202	1,183,705
有形固定資産合計	31,464,905	31,241,532
無形固定資産
その他	424,043	353,724
無形固定資産合計	424,043	353,724
投資その他の資産
投資有価証券	997,123	930,400
繰延税金資産	904,463	931,884
退職給付に係る資産	4,551	-
その他	1,171,969	1,128,574
貸倒引当金	△337,055	△311,134
投資その他の資産合計	2,741,052	2,679,724
固定資産合計	34,630,001	34,274,981
資産合計	88,548,974	94,097,729

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	12,894,694	13,604,034
短期借入金	24,579,616	30,417,247
１年内償還予定の社債	2,756,577	1,066,000
１年内返済予定の長期借入金	1,554,450	1,892,198
未払法人税等	435,528	370,864
賞与引当金	222,208	235,688
製品保証引当金	373,709	377,243
その他	4,945,140	4,784,904
流動負債合計	47,761,924	52,748,182
固定負債
長期借入金	3,169,971	4,063,489
繰延税金負債	755,527	850,164
退職給付に係る負債	1,924,629	2,026,226
その他	956,482	937,689
固定負債合計	6,806,610	7,877,569
負債合計	54,568,535	60,625,752
純資産の部
株主資本
資本金	887,026	894,574
資本剰余金	1,058,930	1,066,477
利益剰余金	18,200,869	17,881,011
自己株式	△2,723	△2,723
株主資本合計	20,144,102	19,839,339
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	28,299	18,902
為替換算調整勘定	2,913,831	2,962,780
退職給付に係る調整累計額	27,143	20,441
その他の包括利益累計額合計	2,969,273	3,002,124
非支配株主持分	10,867,063	10,630,512
純資産合計	33,980,439	33,471,976
負債純資産合計	88,548,974	94,097,729

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	52,010,068	51,119,121
売上原価	42,765,082	41,735,937
売上総利益	9,244,986	9,383,184
販売費及び一般管理費	※１ 8,014,716	※１ 8,044,906
営業利益	1,230,270	1,338,278
営業外収益
受取利息	54,506	73,552
為替差益	497,188	-
持分法による投資利益	80,252	42,029
デリバティブ利益	-	317,462
デリバティブ評価益	116,103	-
その他	202,678	285,716
営業外収益合計	950,730	718,760
営業外費用
支払利息	620,205	548,134
手形売却損	127,542	104,139
為替差損	-	530,435
デリバティブ評価損	-	313,521
その他	45,688	35,317
営業外費用合計	793,436	1,531,548
経常利益	1,387,563	525,490
特別利益
固定資産売却益	24,889	33,569
投資有価証券売却益	-	13,029
特別利益合計	24,889	46,599
特別損失
固定資産売却損	9,639	5,590
固定資産除却損	17,376	2,196
減損損失	-	※２ 193,555
特別損失合計	27,016	201,342
税金等調整前中間純利益	1,385,436	370,747
法人税、住民税及び事業税	454,121	205,752
過年度法人税等	-	196,022
法人税等調整額	43,567	65,002
法人税等合計	497,688	466,777
中間純利益又は中間純損失（△）	887,748	△96,029
非支配株主に帰属する中間純利益	463,743	117,659
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）	424,005	△213,688

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益又は中間純損失（△）	887,748	△96,029
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△3,140	△9,396
為替換算調整勘定	1,144,088	△24,498
退職給付に係る調整額	△11,084	△6,701
持分法適用会社に対する持分相当額	42,429	△65,178
その他の包括利益合計	1,172,293	△105,774
中間包括利益	2,060,042	△201,804
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	966,684	△180,837
非支配株主に係る中間包括利益	1,093,357	△20,967

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	1,385,436	370,747
減価償却費	1,945,003	1,866,395
貸倒引当金の増減額（△は減少）	30,979	46,987
賞与引当金の増減額（△は減少）	20,505	13,480
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	219,638	121,293
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△39,665	8,136
受取利息及び受取配当金	△61,570	△81,281
支払利息	620,205	548,134
為替差損益（△は益）	△1,157,075	825,665
デリバティブ損益（△は益）	-	△317,462
デリバティブ評価損益（△は益）	△116,103	313,521
投資有価証券売却損益（△は益）	-	△13,029
固定資産除売却損益（△は益）	2,126	△25,782
減損損失	-	193,555
持分法による投資損益（△は益）	△80,252	△42,029
売上債権の増減額（△は増加）	△1,239,633	△2,855,345
棚卸資産の増減額（△は増加）	1,644,993	△2,525,422
仕入債務の増減額（△は減少）	1,587,484	1,020,907
その他	△142,606	82,643
小計	4,619,467	△448,883
利息及び配当金の受取額	109,240	108,936
利息の支払額	△579,345	△551,094
法人税等の支払額	△512,070	△429,504
法人税等の還付額	8,363	222,182
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,645,655	△1,098,362
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△263,185	△354,300
定期預金の払戻による収入	389,181	250,000
投資有価証券の取得による支出	△112,700	-
投資有価証券の売却による収入	-	17,524
有形固定資産の取得による支出	△2,676,615	△2,368,992
有形固定資産の売却による収入	69,752	81,187
無形固定資産の取得による支出	△15,146	△5,707
貸付けによる支出	△131,126	-
貸付金の回収による収入	72,847	34,242
その他	△73,320	129,141
投資活動によるキャッシュ・フロー	△2,740,312	△2,216,905

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	42,192,031	47,554,703
短期借入金の返済による支出	△41,637,025	△41,676,323
長期借入れによる収入	2,450,000	8,510,152
長期借入金の返済による支出	△842,168	△7,277,926
社債の償還による支出	△195,703	△1,625,156
リース債務の返済による支出	△444,418	△275,805
配当金の支払額	△79,459	△106,169
非支配株主への配当金の支払額	△144,273	△215,583
自己株式の取得による支出	△39	-
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,298,943	4,887,889
現金及び現金同等物に係る換算差額	382,198	69,828
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,586,485	1,642,450
現金及び現金同等物の期首残高	3,988,249	5,492,552
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 6,574,734	※ 7,135,002

【注記事項】

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　（税金費用の計算）

　税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（中間連結貸借対照表関係）

１　受取手形割引高

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
受取手形割引高	406,874千円	420,823千円

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
荷造発送費	919,594千円	756,590千円
給与	1,614,762	1,613,722
賞与引当金繰入額	51,513	55,100
貸倒引当金繰入額	15,831	1,344
製品保証引当金繰入額	248,945	188,341
退職給付費用	143,121	164,581

※２　減損損失

　Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年４月１日　至2024年９月30日）

　　　該当事項はありません。

　Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年４月１日　至2025年９月30日）

当中間連結会計期間において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上しております。

場所	用途	種類	金額（千円）
GMB NORTH AMERICA INC.　本社・倉庫 （米国ニュージャージー州）	本社・倉庫	構築物等	193,555

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として事業会社単位で資産のグルーピングを行

っております。

上記の資産につきましては、当社の連結子会社GMB NORTH AMERICA INC.で使用している資産において、収益性の低下により投資の回収が見込めなくなったため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は、回収可能性が認められないためその帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金	7,254,046千円	7,883,699千円
預入期間３ヶ月超の定期預金	△679,312	△748,696
現金及び現金同等物	6,574,734	7,135,002

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年４月１日　至2024年９月30日）

（1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月21日 定時株主総会	普通株式	79,459	15.00	2024年３月31日	2024年６月24日	利益剰余金

（2）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年11月１日 取締役会	普通株式	106,169	20.00	2024年９月30日	2024年12月３日	利益剰余金

（3）株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2024年６月21日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として、2024年７月19日付で新株式を11,156株発行いたしました。この結果、当中間連結会計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ8,294千円増加し、当中間連結会計期間末において資本金が887,026千円、資本剰余金が1,058,930千円となっております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年４月１日　至2025年９月30日）

（1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月27日 定時株主総会	普通株式	106,169	20.00	2025年３月31日	2025年６月30日	利益剰余金

（2）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年11月４日 取締役会	普通株式	106,538	20.00	2025年９月30日	2025年12月２日	利益剰余金

（3）株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2025年６月27日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として、2025年７月25日付で新株式を18,453株発行いたしました。この結果、当中間連結会計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ7,547千円増加し、当中間連結会計期間末において資本金が894,574千円、資本剰余金が1,066,477千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年４月１日 至2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

										（単位：千円）
	日本	米国	韓国	中国	タイ	欧州	豪州	インド	合計	調整額 （注）１	中間連結 損益計算書 計上額 （注）２
売上高
駆動・伝達及び操縦装置部品	4,446,109	399,864	17,357,780	1,531,049	178,789	－	25,399	－	23,938,991	△11,740	23,927,250
冷却装置部品	2,295,019	2,771,534	10,915,654	1,462,136	405,437	1,987,511	259,392	－	20,096,686	△11,822	20,084,864
ベアリング	839,130	215,111	6,152,316	564,527	－	－	18,654	－	7,789,740	△4,651	7,785,088
その他	27,023	140,054	94	42,563	－	－	3,249	－	212,986	△121	212,864
顧客との契約から 生じる収益	7,607,282	3,526,564	34,425,845	3,600,277	584,226	1,987,511	306,695	－	52,038,404	△28,336	52,010,068
その他の収益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(1）外部顧客への売上高	7,607,282	3,526,564	34,425,845	3,600,277	584,226	1,987,511	306,695	－	52,038,404	△28,336	52,010,068
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	713,384	－	2,667,991	5,153,513	1,674,002	3,380	－	－	10,212,273	△10,212,273	－
計	8,320,667	3,526,564	37,093,837	8,753,790	2,258,229	1,990,892	306,695	－	62,250,678	△10,240,609	52,010,068
セグメント利益又は損失（△）	△46,478	△179,356	1,333,750	428,061	30,884	△180,692	6,003	△7,604	1,384,565	△154,295	1,230,270

（注）１．外部顧客への売上高の調整額△28,336千円は、内部売上高で消去できなかった取引差額であります。また、セグメント利益又は損失（△）の調整額△154,295千円は、セグメント間取引消去△65,039千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△89,256千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　　　　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年４月１日 至2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

										（単位：千円）
	日本	米国	韓国	中国	タイ	欧州	豪州	インド	合計	調整額 （注）１	中間連結 損益計算書 計上額 （注）２
売上高
駆動・伝達及び操縦 装置部品	5,012,496	384,723	16,365,529	1,530,873	186,417	-	17,224	106,360	23,603,626	7,411	23,611,037
冷却装置部品	3,074,481	2,016,359	10,886,165	1,479,781	419,110	2,057,565	216,493	73,150	20,223,107	6,686	20,229,793
ベアリング	1,022,794	165,536	5,229,938	611,341	-	-	43,771	-	7,073,383	2,353	7,075,736
その他	11,166	73,124	92,649	23,839	-	-	1,703	-	202,482	72	202,554
顧客との契約から 生じる収益	9,120,938	2,639,743	32,574,283	3,645,836	605,528	2,057,565	279,193	179,510	51,102,598	16,522	51,119,121
その他の収益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(1）外部顧客への売上高	9,120,938	2,639,743	32,574,283	3,645,836	605,528	2,057,565	279,193	179,510	51,102,598	16,522	51,119,121
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	522,375	-	3,079,967	5,467,883	2,486,508	6,736	-	1,253	11,564,725	△11,564,725	-
計	9,643,314	2,639,743	35,654,250	9,113,719	3,092,036	2,064,301	279,193	180,764	62,667,324	△11,548,202	51,119,121
セグメント利益又は損失（△）	398,846	△502,092	821,201	556,408	77,923	146,225	△492	△66,910	1,431,110	△92,832	1,338,278

（注）１．外部顧客への売上高の調整額16,522千円は、内部売上高で消去できなかった取引差額であります。また、セグメント利益又は損失（△）の調整額△92,832千円は、セグメント間取引消去50,522千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△143,354千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　　　　当中間連結会計期間において、連結子会社GMB NORTH AMERICA INC.の固定資産の収益性低下により、

　　　「米国」セグメントにおいて193,555千円の減損損失を計上しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純利益又は１株当たり中間 純損失（△）	79円97銭	△40円20銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	424,005	△213,688
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	424,005	△213,688
普通株式の期中平均株式数（株）	5,301,815	5,315,307

 （注）　前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

         当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

2025年11月４日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………106,538千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………20円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年12月２日

（注） 2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。