２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(平成29年３月31日)

当事業年度

(平成30年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,027,875

966,336

受取手形

88,384

130,297

電子記録債権

522,749

589,870

売掛金

※２ 1,440,853

※２ 1,286,766

商品及び製品

4,334

4,555

仕掛品

266,349

253,057

原材料及び貯蔵品

25,220

25,107

前払費用

7,480

6,958

繰延税金資産

71,444

69,973

その他

※２ 178,262

※２ 179,565

流動資産合計

3,632,957

3,512,491

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※１,※４ 980,244

※４ 1,185,865

構築物

52,570

51,268

機械及び装置

※４ 1,115,496

※４ 996,919

車両運搬具

1,041

6,876

工具、器具及び備品

63,537

52,485

土地

※１,※４ 2,036,522

※４ 2,036,522

建設仮勘定

151,136

180,410

有形固定資産合計

4,400,548

4,510,347

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

12,952

17,766

電話加入権

1,462

1,462

無形固定資産合計

14,414

19,228

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

639,495

639,466

関係会社株式

348,106

363,507

出資金

2,070

2,070

関係会社長期未収入金

－

※２ 16,533

保険積立金

107,383

74,568

その他

19,295

19,757

投資損失引当金

－

△47,654

投資その他の資産合計

1,116,351

1,068,249

固定資産合計

5,531,314

5,597,825

資産合計

9,164,271

9,110,316

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(平成29年３月31日)

当事業年度

(平成30年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

42,862

48,840

買掛金

※２ 591,882

※２ 750,381

短期借入金

※１ 390,000

390,000

1年内返済予定の長期借入金

※１ 134,200

131,100

未払金

146,342

140,571

未払費用

116,570

141,591

未払法人税等

205,374

67,183

未払消費税等

97,237

36,012

預り金

452,750

157,728

賞与引当金

163,815

156,666

役員賞与引当金

17,650

16,452

その他

144,034

100,653

流動負債合計

2,502,719

2,137,179

固定負債

 

 

長期借入金

※１ 307,650

376,550

退職給付引当金

222,914

212,930

繰延税金負債

43,416

46,630

長期未払金

46,380

46,380

その他

143,231

100,804

固定負債合計

763,593

783,296

負債合計

3,266,313

2,920,476

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

551,099

551,099

資本剰余金

 

 

資本準備金

445,219

445,219

資本剰余金合計

445,219

445,219

利益剰余金

 

 

利益準備金

27,146

27,146

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

2,930,000

2,930,000

繰越利益剰余金

1,699,309

1,991,348

利益剰余金合計

4,656,455

4,948,494

自己株式

△6,626

△6,686

株主資本合計

5,646,148

5,938,127

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

251,809

251,713

評価・換算差額等合計

251,809

251,713

純資産合計

5,897,958

6,189,840

負債純資産合計

9,164,271

9,110,316

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　平成28年４月１日

　至　平成29年３月31日)

当事業年度

(自　平成29年４月１日

　至　平成30年３月31日)

売上高

※１ 6,058,663

※１ 6,367,088

売上原価

※１ 4,422,650

※１ 4,733,265

売上総利益

1,636,012

1,633,823

販売費及び一般管理費

※２ 1,148,149

※２ 1,224,896

営業利益

487,863

408,927

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※１ 40,223

※１ 69,430

受取ロイヤリティー

※１ 105,752

※１ 104,060

その他

※１ 10,727

※１ 10,382

営業外収益合計

156,703

183,873

営業外費用

 

 

支払利息

5,640

4,918

為替差損

3,375

13,322

その他

37

20,138

営業外費用合計

9,053

38,378

経常利益

635,512

554,421

特別利益

 

 

固定資産売却益

96

792

投資有価証券売却益

－

25,457

保険解約返戻金

－

27,857

補助金収入

171,427

18,898

特別利益合計

171,523

73,005

特別損失

 

 

固定資産除売却損

143

666

固定資産圧縮損

97,401

－

投資損失引当金繰入額

－

※３ 47,654

特別損失合計

97,544

48,321

税引前当期純利益

709,491

579,106

法人税、住民税及び事業税

211,825

167,675

法人税等調整額

△14,414

4,343

法人税等合計

197,411

172,019

当期純利益

512,079

407,086

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

551,099

445,219

27,146

2,930,000

1,284,382

4,241,528

△6,626

5,231,220

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△97,152

△97,152

 

△97,152

当期純利益

 

 

 

 

512,079

512,079

 

512,079

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

－

－

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

414,927

414,927

－

414,927

当期末残高

551,099

445,219

27,146

2,930,000

1,699,309

4,656,455

△6,626

5,646,148

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

当期首残高

176,604

5,407,825

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

△97,152

当期純利益

 

512,079

自己株式の取得

 

－

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

75,205

75,205

当期変動額合計

75,205

490,133

当期末残高

251,809

5,897,958

 

当事業年度（自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

551,099

445,219

27,146

2,930,000

1,699,309

4,656,455

△6,626

5,646,148

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△115,048

△115,048

 

△115,048

当期純利益

 

 

 

 

407,086

407,086

 

407,086

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△60

△60

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

292,038

292,038

△60

291,978

当期末残高

551,099

445,219

27,146

2,930,000

1,991,348

4,948,494

△6,686

5,938,127

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

当期首残高

251,809

5,897,958

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

△115,048

当期純利益

 

407,086

自己株式の取得

 

△60

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△96

△96

当期変動額合計

△96

291,882

当期末残高

251,713

6,189,840

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

　　移動平均法による原価法

(2) その他有価証券

①　時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

②　時価のないもの

　移動平均法による原価法

 

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 製品・原材料・仕掛品

　　総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

(2) 貯蔵品

　　最終仕入原価法

 

３．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

　　定率法（平成10年４月１日以降取得の建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降取得の建物附属設備及び構築物については定額法）

　　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

　①　建物　　　　　　　　　　15～31年

　②　構築物　　　　　　　　　10～35年

　③　機械及び装置　　　　　　　　９年

　④　車両運搬具　　　　　　　４～６年

　⑤　工具、器具及び備品　　　２～８年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

　　定額法

　　なお、償却年数は次のとおりであります。

　　　ソフトウェア（自社利用分）　５年

(3) リース資産

　　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（ただし残価保証がある場合は当該金額）とする定額法を採用しております。

 

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

５．引当金の計上基準

(1) 賞与引当金

　従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(2) 役員賞与引当金

　役員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3) 退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、企業年金制度に移行している部分については期末現在の数理債務から年金資産の公正な評価額を控除した額、また、その他の部分については期末自己都合退職による要支給額を計上しております。

(4) 投資損失引当金

　関係会社への投資に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態等を勘案して必要額を計上しております。

 

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

　消費税等の会計処理

　　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

 

 
（表示方法の変更）

（損益計算書）

　前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「受取ロイヤリティー」は、損益計算書の明瞭性を高めるため、当事業年度より区分掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示しておりました116,479千円は、「受取ロイヤリティー」105,752千円、「その他」10,727千円として組み替えております。

 
（貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

　担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

当事業年度

（平成30年３月31日）

建物

21,443千円

－千円

土地

330,811

－

計

352,255

－

 

　担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

当事業年度

（平成30年３月31日）

短期借入金

150,000千円

－千円

１年内返済予定の長期借入金

25,000

－

長期借入金

68,750

－

保証債務（注）

170,581

－

計

414,331

－

　（注）　関係会社の金融機関からの借入に対するものであります。

 

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

当事業年度

（平成30年３月31日）

短期金銭債権

208,093千円

182,474千円

長期金銭債権

－

16,533

短期金銭債務

844

3,411

 

３　保証債務

　関係会社の金融機関からの債務に対し保証を行っております。

　　 債務保証

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

当事業年度

（平成30年３月31日）

佛山金光汽車零部件有限公司

426,181

335,345

JBM Kanemitsu Pulleys Private Limited

21,865

12,845

PT.KANEMITSU SGS INDONESIA

24,233

35,700

計

472,280

383,891

 

※４　有形固定資産について、日本公認会計士協会監査第一委員会報告第43号「圧縮記帳に関する監査上の取扱

　　い」により取得価額から控除した圧縮記帳額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

当事業年度

（平成30年３月31日）

建物

1,785千円

1,785千円

機械及び装置

土地

12,500

97,401

12,500

97,401

計

111,686

111,686

 

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　平成28年４月１日

至　平成29年３月31日）

当事業年度

（自　平成29年４月１日

至　平成30年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

201,150千円

207,973千円

仕入高

50,035

81,524

その他の取引高

4,074

783

営業取引以外の取引による取引高

236,488

248,927

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度32％、当事業年度33％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度68％、当事業年度67％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　平成28年４月１日

　　至　平成29年３月31日）

当事業年度

（自　平成29年４月１日

　　至　平成30年３月31日）

役員報酬

62,876千円

66,287千円

給与手当

313,575

312,790

賞与引当金繰入額

45,895

44,088

役員賞与引当金繰入額

17,650

16,452

運賃

152,887

163,349

研究開発費

161,949

162,364

 

※３　投資損失引当金繰入額

前事業年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

　該当事項はありません。

 

当事業年度（自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日）

　当社の関係会社であるJBM Kanemitsu Pulleys Private Limitedの財政状態等を勘案し、必要と認められる額を計上しております。

 

 

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式276,763千円、関連会社株式86,744千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式276,763千円、関連会社株式71,343千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

　１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

 

 

当事業年度

（平成30年３月31日）

(1) 流動の部

　繰延税金資産

 

 

 

 

 

賞与引当金

50,455千円

 

47,783千円

未払事業税

13,792

 

6,155

その他

7,197

 

16,034

合計

71,444

 

69,973

(2) 固定の部

 

 

 

　繰延税金資産

 

 

 

退職給付引当金

67,988

 

64,943

長期未払金

14,146

 

14,146

有形固定資産

102,218

 

102,180

投資有価証券

24,336

 

24,602

子会社株式

164,222

 

164,222

投資損失引当金

－

 

14,534

資産除去債務

7,130

 

7,130

その他

487

 

660

小計

380,530

 

392,422

評価性引当額

△312,054

 

△326,817

差引計

68,476

 

65,604

　繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△111,893

 

△112,234

小計

△111,893

 

△112,234

純額

△43,416

 

△46,630

 

　２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

 

 

当事業年度

（平成30年３月31日）

法定実効税率

30.8％

 

30.8％

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.3

 

1.4

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△1.2

 

△2.9

住民税均等割

0.3

 

0.4

評価性引当額の増減

△0.1

 

2.5

税額控除

△3.2

 

△2.6

その他

△0.1

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

27.8

 

29.7

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

 

減価償却累計額

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物

1,995,281

276,829

－

71,208

2,272,110

1,086,244

構築物

190,060

7,090

－

8,392

197,150

145,882

機械及び装置

5,273,328

170,824

80,869

288,720

5,363,283

4,366,363

車両運搬具

26,166

7,809

1,320

1,973

32,655

25,779

工具、器具及び備品

475,722

27,827

724

38,879

502,824

450,339

土地

2,036,522

－

－

－

2,036,522

－

建設仮勘定

151,136

134,822

105,547

－

180,410

－

　　有形固定資産計

10,148,216

625,203

188,462

409,175

10,584,958

6,074,610

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

ソフトウェア

55,526

10,741

－

5,927

66,267

48,501

電話加入権

1,462

－

－

－

1,462

－

　　無形固定資産計

56,988

10,741

－

5,927

67,729

48,501

　（注）１.当期首残高及び当期末残高は取得価額により記載しております。

２.当期増加額のうち主なものは次のとおりです。

　 建物　長崎市　長崎工場　256,843千円

　 機械及び装置　洗浄乾燥装置　20,429千円、NC旋盤機　25,890千円

　 建設仮勘定　機械装置　134,822千円

 

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

投資損失引当金

－

47,654

－

47,654

賞与引当金

163,815

156,666

163,815

156,666

役員賞与引当金

17,650

16,452

17,650

16,452

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

（３）【その他】

該当事項はありません。