２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2020年３月31日)

当事業年度

(2021年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

741,894

1,470,324

受取手形

94,029

95,118

電子記録債権

454,904

459,469

売掛金

※１ 832,908

※１ 899,019

商品及び製品

6,877

7,204

仕掛品

385,302

388,667

原材料及び貯蔵品

26,248

21,264

前払費用

12,910

10,813

未収還付法人税等

56,000

－

未収消費税等

28,685

－

その他

※１ 89,296

※１ 135,115

流動資産合計

2,729,056

3,486,997

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※３ 1,144,540

※３ 1,214,543

構築物

39,271

51,417

機械及び装置

※３ 1,013,816

※３ 1,107,213

車両運搬具

2,854

2,213

工具、器具及び備品

51,787

53,748

土地

※３ 2,036,522

※３ 2,036,565

建設仮勘定

362,179

111,652

有形固定資産合計

4,650,972

4,577,354

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

39,093

29,329

電話加入権

1,462

1,462

無形固定資産合計

40,555

30,791

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

474,625

721,119

関係会社株式

572,040

767,111

出資金

2,070

2,070

関係会社長期未収入金

※１ 17,539

－

保険積立金

70,759

52,608

その他

18,927

21,412

投資損失引当金

△197,779

△47,654

投資その他の資産合計

958,181

1,516,667

固定資産合計

5,649,709

6,124,813

資産合計

8,378,766

9,611,811

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2020年３月31日)

当事業年度

(2021年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※１ 542,988

※１ 183,767

電子記録債務

－

380,000

短期借入金

390,000

390,000

１年内返済予定の長期借入金

123,050

264,941

リース債務

20,040

93,964

未払金

118,530

122,795

未払費用

134,879

109,890

未払法人税等

－

5,140

未払消費税等

－

32,425

預り金

46,085

9,233

賞与引当金

96,066

108,468

役員賞与引当金

5,901

10,326

その他

176,922

120,855

流動負債合計

1,654,463

1,831,807

固定負債

 

 

長期借入金

101,700

991,759

リース債務

206,644

295,204

退職給付引当金

185,851

180,153

繰延税金負債

65,528

133,859

長期未払金

46,380

46,380

その他

2,065

17,429

固定負債合計

608,170

1,664,786

負債合計

2,262,633

3,496,594

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

556,073

556,073

資本剰余金

 

 

資本準備金

450,193

450,193

資本剰余金合計

450,193

450,193

利益剰余金

 

 

利益準備金

27,146

27,146

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

2,930,000

2,930,000

繰越利益剰余金

2,020,551

1,860,566

利益剰余金合計

4,977,697

4,817,712

自己株式

△6,687

△12,769

株主資本合計

5,977,278

5,811,210

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

138,854

304,006

評価・換算差額等合計

138,854

304,006

純資産合計

6,116,132

6,115,216

負債純資産合計

8,378,766

9,611,811

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

当事業年度

(自　2020年４月１日

　至　2021年３月31日)

売上高

※１ 4,908,220

※１ 4,199,903

売上原価

※１ 4,048,104

※１ 3,650,676

売上総利益

860,115

549,227

販売費及び一般管理費

※２ 1,088,995

※２ 1,035,967

営業損失（△）

△228,880

△486,740

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※１ 181,637

※１ 386,595

為替差益

－

3,320

受取ロイヤリティー

※１ 68,051

※１ 49,292

受取賃貸料

－

※１ 1,750

経営指導料

－

※１ 5,836

その他

※１ 10,979

※１ 15,187

営業外収益合計

260,667

461,982

営業外費用

 

 

支払利息

8,325

22,440

為替差損

15,236

－

賃貸原価

－

6,235

その他

－

1,797

営業外費用合計

23,562

30,473

経常利益又は経常損失（△）

8,225

△55,231

特別利益

 

 

固定資産売却益

10,238

1,578

保険解約返戻金

7,524

16,968

補助金収入

131,985

82,250

受取保険金

967

695

受取補償金

－

30,594

特別利益合計

150,715

132,087

特別損失

 

 

固定資産除売却損

18,031

34,786

投資有価証券評価損

33,680

－

投資損失引当金繰入額

※３ 150,125

－

減損損失

－

53,653

保険解約損

307

－

関係会社株式評価損

－

※４ 26,806

特別損失合計

202,145

115,246

税引前当期純損失（△）

△43,203

△38,391

法人税、住民税及び事業税

10,486

10,970

法人税等還付税額

－

△22,452

法人税等調整額

123,770

－

法人税等合計

134,256

△11,482

当期純損失（△）

△177,460

△26,909

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

556,073

450,193

27,146

2,930,000

2,331,218

5,288,364

△6,687

6,287,944

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△133,206

△133,206

 

△133,206

当期純損失（△）

 

 

 

 

△177,460

△177,460

 

△177,460

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

△310,666

△310,666

－

△310,666

当期末残高

556,073

450,193

27,146

2,930,000

2,020,551

4,977,697

△6,687

5,977,278

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

当期首残高

191,707

6,479,652

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

△133,206

当期純損失（△）

 

△177,460

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△52,853

△52,853

当期変動額合計

△52,853

△363,519

当期末残高

138,854

6,116,132

 

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

556,073

450,193

27,146

2,930,000

2,020,551

4,977,697

△6,687

5,977,278

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△133,076

△133,076

 

△133,076

当期純損失（△）

 

 

 

 

△26,909

△26,909

 

△26,909

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△6,082

△6,082

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

△159,985

△159,985

△6,082

△166,067

当期末残高

556,073

450,193

27,146

2,930,000

1,860,566

4,817,712

△12,769

5,811,210

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

当期首残高

138,854

6,116,132

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

△133,076

当期純損失（△）

 

△26,909

自己株式の取得

 

△6,082

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

165,151

165,151

当期変動額合計

165,151

△915

当期末残高

304,006

6,115,216

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

　　移動平均法による原価法

(2) その他有価証券

①　時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

②　時価のないもの

　移動平均法による原価法

 

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 製品・原材料・仕掛品

　　総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

(2) 貯蔵品

　　最終仕入原価法

 

３．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

　　定率法（1998年４月１日以降取得の建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降取得の建物附属設備及び構築物については定額法）

　　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

　①　建物　　　　　　　　　　15～31年

　②　構築物　　　　　　　　　10～35年

　③　機械及び装置　　　　　　　　９年

　④　車両運搬具　　　　　　　４～６年

　⑤　工具、器具及び備品　　　２～８年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

　　定額法

　　なお、償却年数は次のとおりであります。

　　　ソフトウェア（自社利用分）　５年

(3) リース資産

　　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（ただし残価保証がある場合は当該金額）とする定額法を採用しております。

 

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

５．引当金の計上基準

(1) 賞与引当金

　従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(2) 役員賞与引当金

　役員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3) 退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、企業年金制度に移行している部分については期末現在の数理債務から年金資産の公正な評価額を控除した額、また、その他の部分については期末自己都合退職による要支給額を計上しております。

(4) 投資損失引当金

　関係会社への投資に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態等を勘案して必要額を計上しております。

 

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

　消費税等の会計処理

　　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

 

 
（重要な会計上の見積り）

固定資産の減損

１．当事業年度の財務諸表に計上した金額

有形固定資産　4,577,354千円

無形固定資産　30,791千円

２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、継続的な営業赤字、市場価格の著しい下落、経営環境の著しい悪化及び用途変更等によって、資産又は資産グループに減損が生じている可能性を示す事象（減損の兆候）がある場合に減損損失の認識の要否を検討しております。減損損失を認識するかどうかの検討には将来キャッシュ・フローの見積金額を用いており、減損損失の認識が必要と判断された場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減損額を減損損失として計上致します。なお、回収可能価額は、正味売却価額と使用価値のいずれか高い方を用いており、使用価値については、継続的使用と使用後の処分によって生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローの現在価値を見積っております。減損損失を認識するかどうかの検討に利用する将来キャッシュ・フローの見積金額は、当社の経営者が作成した事業計画を基礎としておりますが、事業計画には今後の経済情勢、各国の経済政策や自動車生産台数の推移、自動車のハイブリッド化、電動化の動向、自動車メーカー等各社の経営方針の動向、日本市場やアジア市場の動向といった自動車業界の需要動向による経営成績への影響が含まれており、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌事業年度以降において減損損失（特別損失）が発生する可能性があります。

なお、重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断については、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮して行っております。収束時期等についての統一的な見解は公表されておらず、その影響については当事業年度以後においても一定期間続く可能性がありますが、将来に向けて徐々に回復していくものと仮定しております。

 

 
（表示方法の変更）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用

　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年3月31日）を当事業年度の財務諸表から適用し、重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

 
（貸借対照表関係）

 

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

（2020年３月31日）

当事業年度

（2021年３月31日）

短期金銭債権

92,004千円

109,902千円

長期金銭債権

17,539

－

短期金銭債務

3,066

5,929

 

２　保証債務

　関係会社の金融機関からの債務に対し保証を行っております。

　　 債務保証

 

前事業年度

（2020年３月31日）

当事業年度

（2021年３月31日）

佛山金光汽車零部件有限公司

164,370千円

77,852千円

PT.KANEMITSU SGS INDONESIA

31,944

33,877

計

196,315

111,729

 

※３　国庫補助金等により、有形固定資産について取得価額から控除した圧縮記帳額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2020年３月31日）

当事業年度

（2021年３月31日）

建物

1,785千円

1,785千円

機械及び装置

土地

12,500

97,401

12,500

97,401

計

111,686

111,686

 

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

当事業年度

（自　2020年４月１日

至　2021年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

101,911千円

35,941千円

仕入高

129,754

141,697

その他の取引高

13,751

33,095

営業取引以外の取引による取引高

246,282

522,949

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度30％、当事業年度30％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度70％、当事業年度70％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2019年４月１日

　　至　2020年３月31日）

当事業年度

（自　2020年４月１日

　　至　2021年３月31日）

役員報酬

69,818千円

67,360千円

給与手当

307,572

292,542

賞与引当金繰入額

29,073

30,835

役員賞与引当金繰入額

5,901

10,326

運賃

146,686

141,821

研究開発費

178,050

178,290

 

※３　投資損失引当金繰入額

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

　当社の関係会社であるPT.KANEMITSU SGS INDONESIAの財政状態等を勘案し、必要と認められる額を計上しております。

 

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

　該当事項はありません。

 

※４　関係会社株式評価損

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

　該当事項はありません。

 

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

　関係会社株式評価損は、連結子会社のPT. KANEMITSU SGS INDONESIAの株式について減損処理を実施したことによるものであります。

 

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式675,063千円、関連会社株式92,048千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式479,992千円、関連会社株式92,048千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

　１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

 

前事業年度

（2020年３月31日）

 

 

当事業年度

（2021年３月31日）

　繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

31,739千円

 

90,663千円

賞与引当金

29,300

 

33,082

退職給付引当金

56,684

 

54,946

長期未払金

14,146

 

14,146

有形固定資産

102,109

 

118,439

投資有価証券

36,836

 

33,954

子会社株式

164,222

 

218,187

投資損失引当金

60,322

 

14,534

資産除去債務

629

 

629

その他

11,711

 

14,988

　繰延税金資産小計

507,702

 

593,574

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△31,739

 

△90,663

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△475,963

 

△502,910

　評価性引当額小計

△507,702

 

△593,574

　繰延税金資産合計

－

 

－

　繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△65,528

 

△133,859

　繰延税金負債合計

△65,528

 

△133,859

繰延税金資産又は負債（△）の純額

△65,528

 

△133,859

 

 

　２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

 

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

　連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

 

減価償却累計額

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物

2,218,416

144,247

6,394

73,804

2,356,269

1,141,726

構築物

193,649

19,655

1,853

7,407

211,451

160,033

機械及び装置

5,288,380

442,682

289,458

(51,760)

265,123

5,441,604

4,334,390

車両運搬具

27,763

580

－

1,220

28,343

26,129

工具、器具及び備品

538,835

43,360

34,532

(1,893)

39,388

547,663

493,914

土地

2,036,522

42

－

－

2,036,565

－

建設仮勘定

362,179

398,952

649,479

－

111,652

－

　　有形固定資産計

10,665,746

1,049,521

981,719

(53,653)

386,944

10,733,549

6,156,194

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

ソフトウェア

96,528

4,228

－

13,992

100,756

71,427

電話加入権

1,462

－

－

－

1,462

－

　　無形固定資産計

97,990

4,228

－

13,992

102,218

71,427

（注）１.当期首残高及び当期末残高は取得価額により記載しております。

２.当期増加額のうち主なものは次のとおりです。

建物　加西第４工場増築工事132,507千円

機械及び装置　KZP-Jライン175,671千円、高松機械製NC旋盤(KZZ-Jライン)59,038千円、CNC旋盤43,000千円

３.「当期減少額」欄の(　)内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

投資損失引当金

197,779

－

150,125

47,654

賞与引当金

96,066

108,468

96,066

108,468

役員賞与引当金

5,901

10,326

5,901

10,326

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

（３）【その他】

該当事項はありません。