#### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

連結子会社は48社であります。主要な連結子会社名は「第１ 企業の概況　４ 関係会社の状況」に記載しております。

当連結会計年度において、DashAmerica, Inc. (Pearl Izumi USA)については全株式を譲渡、Shimano - Pearl Izumi Softgoods Division Europe GmbHについては清算により連結の範囲から除外しております。また連結子会社のShimano Italy Bicycle Components S.R.L.を存続会社として、連結子会社のShimano Italy Fishing S.R.L.を合併したため、Shimano Italy Fishing S.R.L.を連結の範囲から除外しております。なお、Shimano Italy Bicycle Components S.R.L.はShimano Italia S.R.L.に社名を変更しております。

非連結子会社は島野足立㈱等であります。非連結子会社の合計の総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等のうち持分見合額は、それぞれ連結財務諸表に及ぼす影響が軽微なため、連結の範囲から除外しております。

２　持分法の適用に関する事項

持分法を適用した会社はありません。

持分法を適用していない非連結子会社及び、㈱サンボウ等の関連会社の合計の当期純損益及び利益剰余金等のうち持分見合額は、それぞれ連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

Shimano Italia S.p.A. in liquidazioneの事業年度末日は11月30日でありますが、連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用しております。

なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上、必要な調整を行っております。

４　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

棚卸資産

通常の販売目的で保有する棚卸資産の評価基準は、主として原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっており、評価方法は次のとおりであります。

商品・製品・仕掛品・原材料

主として総平均法

貯蔵品

主として最終仕入原価法

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

有形固定資産

2007年３月31日以前に取得した有形固定資産（リース資産を除く）

旧定率法

部品成型及び鋳造用金型については、見積使用可能期間の月数による定額法

また、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については、旧定額法

なお、在外連結子会社は主として定額法

2007年４月１日以降に取得した有形固定資産（リース資産を除く）

定率法

部品成型及び鋳造用金型については、見積使用可能期間の月数による定額法

また、建物（建物附属設備を含む）については、定額法

なお、在外連結子会社は主として定額法

2016年４月１日以降に取得した有形固定資産（リース資産を除く）

定率法

部品成型及び鋳造用金型については、見積使用可能期間の月数による定額法

また、建物（建物附属設備を含む）及び構築物については、定額法

なお、在外連結子会社は主として定額法

リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

使用権資産

耐用年数又はリース期間のうちいずれか短いほうの期間に基づく定額法によっております。

無形固定資産

定額法

ただし、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における見込利用可能期間（主として５年）に基づく定額法

(3) 重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。

役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務の見込額及びシマノ企業年金基金資産に基づき、当連結会計年度末において発生していると認められる額を退職給付に係る負債（年金資産の額が退職給付債務を超える場合には退職給付に係る資産）に計上しております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異については、発生連結会計年度に費用処理する方法を採用しております。

なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

また、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは、主に自転車部品、釣具の製造及び販売を行っております。

製品又は商品の販売に係る収益は、顧客との販売契約に基づいて製品又は商品を引渡す一時点において履行義務が充足されると判断し、当該製品又は商品と交換に受け取ると見込まれる金額で認識しております。「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、日本国内の販売については、出荷時点から引渡時点までの期間が通常の期間であるため、出荷時点で当該製品又は商品の収益を認識しております。また、輸出販売については、インコタームズで定められた貿易条件に基づきリスク負担が顧客に移転した時点等で収益を認識しております。有償支給取引については、支給品を買い戻す義務を負っている場合、当該支給品の消滅を認識しておりません。

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場又は予約レートにより円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産・負債は在外連結子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は在外連結子会社の事業年度の期中平均為替相場により円貨に換算しております。換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。

(7) 重要なヘッジ会計の方法

ヘッジ会計の方法

為替予約が付されている外貨建金銭債権債務等については、振当処理を行います。

ヘッジ手段とヘッジ対象

外貨建資産・負債に係る為替変動リスク
為替予約は、外貨建の仕入・売上に係る金銭債権債務等をヘッジ対象としております。

ヘッジ方針

ヘッジ取引は、業務遂行上、輸出入の取引を行うにあたって抱える可能性のある市場リスクを適切に管理し、当該リスクの低減を図ることを目的とする場合のみに限っております。

ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ会計を適用する場合は、「金融商品会計に関する実務指針」（日本公認会計士協会）によっております。

(8) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、その個別案件ごとに判断し、20年以内の合理的な年数で均等償却しております。なお、金額に重要性のない場合には、発生時に全額償却しております。

(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(重要な会計上の見積り)

翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある会計上の見積りはありません。

(会計方針の変更)

(収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

これにより、グループ会社における有償支給取引について、従来は、有償支給した原材料等の支給品について消滅を認識しておりましたが、支給品を買い戻す義務を負っている場合、当該支給品の消滅を認識しない方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

この結果、当該会計方針の変更が当連結会計年度の損益及び利益剰余金の当期首残高へ与える影響はありません。

なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

(時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

#### (表示方法の変更)

（連結損益計算書関係）

前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「自主回収費用」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた415百万円は、「自主回収費用」１百万円、「その他」414百万円として組み替えております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１ 受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2022年12月31日)
受取手形 | 741 | 百万円
売掛金 | 54,459 | 百万円

※２ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
投資有価証券 | 1,579 | 百万円 | 1,647 | 百万円

※３ 流動負債の「その他」のうち、契約負債の金額は、以下のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2022年12月31日)
契約負債 | 6,609 | 百万円

###### (連結損益計算書関係)

※１ 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。

顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（セグメント情報等） 」に記載しております。

※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
給料及び手当 | 20,730 | 百万円 | 23,496 | 百万円
広告宣伝費 | 9,918 | 百万円 | 12,921 | 百万円
運送費 | 7,996 | 百万円 | 9,686 | 百万円

※３ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
| 14,121 | 百万円 | 13,953 | 百万円

※４ 通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下げ額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
売上原価 | △227 | 百万円 | 996 | 百万円

※５ 受取保険金

前連結会計年度（自2021年１月１日至2021年12月31日）

2018年３月26日に当社本社工場(堺市堺区)において発生した火災事故に対する保険金を計上しております。

当連結会計年度（自2022年１月１日至2022年12月31日）

該当事項はありません。

※６ 投資有価証券売却益

前連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）

当社グループが保有する投資有価証券の一部（上場株式３銘柄、非上場株式２銘柄）を売却したことにより発生したものであります。

当連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）

該当事項はありません。

※７ 減損損失

前連結会計年度（自2021年１月１日至2021年12月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失の金額
Shimano Europe B.V. | 物流倉庫 | 建物及び構築物等 | 733百万円

(経緯)

連結子会社であるShimano Europe B.V.が保有する物流倉庫について、アウトソーシングによるサプライチェーン再構築を決定したことにより、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失としております。

(資産グルーピングの方法)

当社グループは、事業の区分をもとに概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。

(回収可能価額の算定方法)

正味売却価額は、不動産鑑定評価額等に基づいた合理的な見積りによって算定しております。

※８ 子会社再構築費用

前連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）

連結子会社であるShimano Europe B.V.のサプライチェーン再構築に関わる費用を計上しております。

※９ 子会社株式売却損

前連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）

連結子会社であったDashAmerica, Inc. (Pearl Izumi USA)の株式を譲渡したことに伴い、売却損を計上しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |  |  |
当期発生額 | 2,101 | 百万円 | 218 | 百万円
組替調整額 | △657 | 百万円 | － | 百万円
税効果調整前 | 1,444 | 百万円 | 218 | 百万円
税効果額 | △283 | 百万円 | △300 | 百万円
その他有価証券評価差額金 | 1,161 | 百万円 | △82 | 百万円
為替換算調整勘定 |  |  |  |
当期発生額 | 30,458 | 百万円 | 54,031 | 百万円
組替調整額 | － | 百万円 | △1,980 | 百万円
為替換算調整勘定 | 30,458 | 百万円 | 52,051 | 百万円
その他の包括利益合計 | 31,620 | 百万円 | 52,051 | 百万円

##

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度（自2021年１月１日至2021年12月31日）

### １　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（千株） | 92,720 | － | 330 | 92,390

（変動の事由）

減少数の主な内訳は以下のとおりであります。

自己株式の消却による減少　　　　　　　　　　 330千株

### ２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（千株） | 20 | 730 | 330 | 420

（変動の事由）

増加数の主な内訳は以下のとおりであります。

取締役会決議に基づく取得による増加 　　　　　　 730千株

単元未満株式の買取による増加　　　　　　　　 　 0千株

減少数の主な内訳は以下のとおりであります。

自己株式の消却による減少　　　　　　　　　　 330千株

### ３　配当に関する事項

#### (1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2021年３月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 25,724 | 277.50 | 2020年12月31日 | 2021年３月31日
2021年７月27日 取締役会 | 普通株式 | 10,892 | 117.50 | 2021年６月30日 | 2021年９月２日

#### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年３月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 10,806 | 117.50 | 2021年12月31日 | 2022年３月31日

当連結会計年度（自2022年１月１日至2022年12月31日）

### １　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（千株） | 92,390 | － | 1,229 | 91,160

（変動の事由）

減少数の主な内訳は以下のとおりであります。

自己株式の消却による減少　 　　　　　　 1,229千株

### ２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（千株） | 420 | 1,340 | 1,229 | 531

（変動の事由）

増加数の主な内訳は以下のとおりであります。

取締役会決議に基づく取得による増加　　　　　　1,339千株

単元未満株式の買取による増加　　　　　　　　　　 0千株

減少数の主な内訳は以下のとおりであります。

自己株式の消却による減少　　　　　　　　　　　1,229千株

自己株式の処分による減少　　　　　　　　　　　　　0千株

### ３　配当に関する事項

#### (1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2022年３月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 10,806 | 117.50 | 2021年12月31日 | 2022年３月31日
2022年７月26日 取締役会 | 普通株式 | 10,708 | 117.50 | 2022年６月30日 | 2022年９月２日

#### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2023年３月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 12,914 | 142.50 | 2022年12月31日 | 2023年３月30日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
現金及び預金勘定 | 364,519 | 百万円 | 430,429 | 百万円
預入期間が３ヶ月を 超える定期預金 | △6,745 | 百万円 | △13,162 | 百万円
現金及び現金同等物 | 357,773 | 百万円 | 417,266 | 百万円

※２ 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の譲渡によりDashAmerica, Inc. (Pearl Izumi USA)が連結子会社でなくなったことに伴う連結除外時の資産及び負債の内訳並びに譲渡価額につきましては、譲渡相手先との譲渡契約における守秘義務により開示しておりません。

譲渡価額については、公正なプロセスを経た相手先との交渉、当該会社の直近の業績や経営状態及び今後の業績見通し等を総合的に勘案して決定しており、公正価額であると認識しております。

###### (リース取引関係)

１ ファイナンス・リース取引

（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主として事務用機器であります。

② リース資産の減価償却の方法

「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項　４　会計方針に関する事項（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２ 使用権資産

（借主側）

① 使用権資産の内容

有形固定資産

主として建物及び土地使用権であります。

② 使用権資産の減価償却の方法

「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項　４　会計方針に関する事項（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

３ オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
１年内 | 205 | 百万円 | 205 | 百万円
１年超 | 565 | 百万円 | 443 | 百万円
合計 | 771 | 百万円 | 649 | 百万円

###### (金融商品関係)

１ 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については信用力の高い金融機関に対する預金や安全性の高い債券に限定して行う方針です。また、運転資金及び設備資金に必要な資金は主として銀行借入により調達する方針であります。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約を利用したヘッジを必要に応じて行います。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、すべてが１年以内の支払期日であります。また、その一部については外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約を利用したヘッジを必要に応じて行います。短期借入金は主に運転資金に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備資金に係る資金調達であります。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 ４　会計方針に関する事項 （7）重要なヘッジ会計の方法」に記載しております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは、営業債権について、与信管理規程に従い、各事業部における営業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

デリバティブ取引については、信用力の高い大手金融機関とのみ取引を行っているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。

② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

当社グループは、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対して、実需の範囲内で、一部先物為替予約を利用したヘッジを必要に応じて行います。

投資有価証券については、時価や発行会社の財務状況等を定期的に把握し、また、株式については、発行会社との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引の執行・管理については、社内規則に従って経理部が行っており、残高及び評価損益の状況については定期的に経理担当役員等に報告されています。

③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社グループは、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２ 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度（2021年12月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
投資有価証券 | 11,297 | 11,297 | －
資産計 | 11,297 | 11,297 | －
長期借入金(※３) | 7 | 7 | △0
負債計 | 7 | 7 | △0
デリバティブ取引(※４) | － | － | －

(※１) 「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分 | 前連結会計年度 （百万円）
非上場株式 | 1,184
関係会社株式 | 1,579

これらについては、市場価額がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「投資有価証券」には含めておりません。

(※３) 長期借入金の連結貸借対照表計上額および時価については、１年以内に返済予定の長期借入金を含めております。

(※４) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、(　)で示しております。

当連結会計年度（2022年12月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
投資有価証券 | 11,773 | 11,773 | －
資産計 | 11,773 | 11,773 | －
長期借入金(※３) | － | － | －
負債計 | － | － | －
デリバティブ取引(※４) | － | － | －

(※１) 「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※２) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分 | 当連結会計年度 （百万円）
非上場株式 | 6,274
関係会社株式 | 1,647

(※３) 長期借入金の連結貸借対照表計上額および時価については、１年以内に返済予定の長期借入金を含めております。

(※４) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、(　)で示しております。

(注１) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 364,519 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 52,186 | － | － | －
合計 | 416,705 | － | － | －

当連結会計年度（2022年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 430,429 | － | － | －
受取手形 | 741 | － | － | －
売掛金 | 54,459 | － | － | －
合計 | 485,630 | － | － | －

(注２) 長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
短期借入金 | 3,128 | － | － | －
長期借入金 | 5 | 2 | － | －
リース債務 | 827 | 1,172 | 892 | 233
合計 | 3,961 | 1,175 | 892 | 233

当連結会計年度（2022年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
短期借入金 | 2,151 | － | － | －
長期借入金 | － | － | － | －
リース債務 | 928 | 1,596 | 439 | 262
合計 | 3,079 | 1,596 | 439 | 262

３ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度（2022年12月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 11,773 | － | － | 11,773
資産計 | 11,773 | － | － | 11,773

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度（2022年12月31日)

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期借入金(※) | － | － | － | －
負債計 | － | － | － | －

(※) 長期借入金については、１年以内に返済予定の長期借入金を含めております。

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

１　その他有価証券

前連結会計年度（2021年12月31日）

（連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの）

種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
株式 | 10,409 | 4,967 | 5,442
合計 | 10,409 | 4,967 | 5,442

（連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの）

種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
株式 | 887 | 1,090 | △202
合計 | 887 | 1,090 | △202

(注) なお、連結会計年度末における時価が、取得原価に比べ50％超下落した場合には全て減損処理を行っております。

当連結会計年度（2022年12月31日）

（連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの）

種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
株式 | 10,212 | 4,206 | 6,006
合計 | 10,212 | 4,206 | 6,006

（連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの）

種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
株式 | 1,560 | 1,851 | △290
合計 | 1,560 | 1,851 | △290

(注) なお、連結会計年度末における時価が、取得原価に比べ50％超下落した場合には全て減損処理を行っております。

### ２　連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度（2021年12月31日）

区分 | 売却額 (百万円) | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 1,415 | 1,282 | －
合計 | 1,415 | 1,282 | －

当連結会計年度（2022年12月31日）

該当事項はありません。

###### (デリバティブ取引関係)

前連結会計年度（2021年12月31日）

１　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

２　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

該当事項はありません。

当連結会計年度（2022年12月31日）

１　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

２　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

該当事項はありません。

###### (退職給付関係)

１　採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２　確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）

（百万円）

| 前連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自2022年１月１日 至2022年12月31日)
退職給付債務の期首残高 | 19,791 | 20,238
勤務費用 | 1,033 | 1,016
利息費用 | 121 | 137
数理計算上の差異の発生額 | △102 | △2,891
退職給付の支払額 | △673 | △714
その他 | 68 | 52
退職給付債務の期末残高 | 20,238 | 17,838

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）

（百万円）

| 前連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自2022年１月１日 至2022年12月31日)
年金資産の期首残高 | 17,116 | 18,344
期待運用収益 | 34 | 36
数理計算上の差異の発生額 | 79 | 83
事業主からの拠出額 | 1,712 | 1,644
従業員からの拠出額 | 60 | 62
退職給付の支払額 | △658 | △697
年金資産の期末残高 | 18,344 | 19,473

(3) 簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自2022年１月１日 至2022年12月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 198 | 210
退職給付費用 | 21 | 21
退職給付の支払額 | △6 | △27
その他 | △2 | △4
退職給付に係る負債の期末残高 | 210 | 199

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 19,269 | 16,827
年金資産 | △18,342 | △19,473
| 927 | △2,645
非積立型制度の退職給付債務 | 1,176 | 1,210
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,104 | △1,435
退職給付に係る負債 | 2,104 | 1,210
退職給付に係る資産 | － | △2,645
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,104 | △1,435

(注) 簡便法を適用した制度を含みます。

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

（百万円）

| 前連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自2022年１月１日 至2022年12月31日)
勤務費用(注) | 973 | 954
利息費用 | 121 | 137
期待運用収益 | △34 | △36
数理計算上の差異の費用処理額 | △182 | △2,975
簡便法で計算した退職給付費用 | 20 | 21
確定給付制度に係る退職給付費用 | 897 | △1,898

(注) 従業員からの拠出額を控除しております。

(6) 年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
生命保険一般勘定 | 35 | % | 35 | %
現金及び預金 | 65 | % | 65 | %
合計 | 100 | % | 100 | %

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(7) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。）

| 前連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自2022年１月１日 至2022年12月31日)
割引率 | 0.6 | % | 1.7 | %
長期期待運用収益率 | 0.2 | % | 0.2 | %

３　確定拠出制度

連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度545百万円、当連結会計年度663百万円であります。

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |
賞与引当金 | 278 | 百万円 | 301 | 百万円
未払事業税 | 793 | 百万円 | 707 | 百万円
役員退職慰労金 | 134 | 百万円 | 133 | 百万円
退職給付に係る負債 | 569 | 百万円 | 263 | 百万円
減価償却 | 529 | 百万円 | 768 | 百万円
未実現利益に対する税効果額 | 2,561 | 百万円 | 4,030 | 百万円
その他投資有価証券評価損 | 607 | 百万円 | 243 | 百万円
ゴルフ会員権評価損 | 130 | 百万円 | 130 | 百万円
貸倒引当金 | 175 | 百万円 | 168 | 百万円
減損損失 | 155 | 百万円 | 169 | 百万円
少額資産償却 | 310 | 百万円 | 311 | 百万円
棚卸資産評価損 | 663 | 百万円 | 679 | 百万円
のれん | 13 | 百万円 | 9 | 百万円
その他 | 885 | 百万円 | 1,497 | 百万円
繰延税金資産小計 | 7,808 | 百万円 | 9,415 | 百万円
評価性引当額 | △84 | 百万円 | △93 | 百万円
繰延税金資産合計 | 7,723 | 百万円 | 9,321 | 百万円
繰延税金負債 |  |  |  |
連結子会社留保金に係る税効果 | △140 | 百万円 | △141 | 百万円
減価償却 | △2,327 | 百万円 | △2,622 | 百万円
退職給付に係る資産 | － | 百万円 | △820 | 百万円
その他有価証券評価差額金 | △1,354 | 百万円 | △1,451 | 百万円
その他 | △12 | 百万円 | △79 | 百万円
繰延税金負債合計 | △3,834 | 百万円 | △5,115 | 百万円
繰延税金資産純額 | 3,888 | 百万円 | 4,206 | 百万円

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率 | 31.0 | ％ | 31.0 | ％
（調整） |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.5 | ％ | 0.5 | ％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.6 | ％ | △0.2 | ％
税額控除 | △1.5 | ％ | △1.6 | ％
海外子会社等の適用税率の差異 | △5.3 | ％ | △3.5 | ％
評価性引当額 | △0.1 | ％ | △0.5 | ％
その他 | 0.5 | ％ | 0.5 | ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 24.5 | ％ | 26.2 | ％

(収益認識関係)

１ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

２ 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（連結財務諸表の作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項 （5）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３ 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高等

| (単位：百万円)
| 当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 52,186
顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 55,201
契約負債（期首残高） | 7,035
契約負債（期末残高） | 6,609

契約負債は、主に顧客からの前受金に関連するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、7,035百万円であります。

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。