１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）
(2) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(3) その他有価証券
① 時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
② 時価のないもの
移動平均法による原価法
２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法
（ただし、特例処理の要件を充たす金利スワップ取引については時価評価せず、その金銭の受払の純額を金利変換の対象となる借入債務に係る利息に加減して処理）
３．たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1) 商品及び製品
総平均法による原価法
（収益性の低下による簿価切下げの方法）
ただし、一部製品については、個別原価法
(2) 仕掛品
総平均法による原価法
（収益性の低下による簿価切下げの方法）
ただし、一部仕掛品については、個別原価法
(3) 原材料及び貯蔵品
総平均法による原価法
（収益性の低下による簿価切下げの方法）
４．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 31～50年
機械及び装置 ７年
(2) 無形固定資産
自社利用のソフトウエア
社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
５．繰延資産の処理方法
社債発行費
支出時に全額費用として処理しております。
６．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対する賞与支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3) 製品保証引当金
保証期間中に発生が見込まれるアフターサービス費用に備えるため、過去の支出実績を基準にして算出した見積額を計上しております。
(4) 受注損失引当金
受注済製品の販売時の損失に備えるため、当事業年度末における未引渡しの受注済製品に対し、販売時に見込まれる損失相当額を計上しております。
(5) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
数理計算上の差異（83,280千円）は、発生時に全額費用処理しております。
なお、年金資産が退職給付債務を超過しているため、投資その他の資産に「前払年金費用」を671,537千円計上しております。
７．収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
イ 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準
（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
ロ その他の工事
工事完成基準
８．ヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
金利スワップ取引について特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段：金利スワップ
ヘッジ対象：借入金利息
③ ヘッジ方針
金利リスクの低減並びに金融収支改善のため、対象債務の範囲内でヘッジを行っております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
特例処理によっている金利スワップ取引については、有効性の判定を省略しております。
９．その他財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
※１ 国庫補助金による有形固定資産(建物)の圧縮記帳額
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前事業年度 |
当事業年度 |
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132,425千円 |
132,425千円 |
※２ 関係会社に係る注記
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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売掛金 |
949,946千円 |
832,554千円 |
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未収入金 |
210,711 |
245,438 |
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買掛金 |
418,822 |
442,243 |
※３ 期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。
なお、期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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受取手形 |
－千円 |
57,691千円 |
※１ 当期製品製造原価に含まれる関係会社からの仕入高は、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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関係会社からの仕入高 |
1,931,123千円 |
1,943,919千円 |
※２ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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支払手数料 |
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千円 |
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千円 |
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広告宣伝費 |
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給料及び手当 |
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賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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減価償却費 |
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研究開発費 |
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販売支援費 |
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なお、販売費及び一般管理費のうち、販売費の割合は前事業年度約56％、当事業年度約52％であります。
※３ 受取配当金に含まれる関係会社からのものは、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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受取配当金 |
265,568千円 |
350,599千円 |
※４ 不動産賃貸料に含まれる関係会社からのものは、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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不動産賃貸料 |
13,867千円 |
13,731千円 |
※５ 受取事務手数料に含まれる関係会社からのものは、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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受取事務手数料 |
2,156千円 |
3,406千円 |
※６ 固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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建物 |
12,431千円 |
94,600千円 |
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車両運搬具 |
689 |
－ |
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土地 |
1,740 |
－ |
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計 |
14,861 |
94,600 |
※７ 固定資産売却損の内訳は、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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建物 |
2,377千円 |
－千円 |
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構築物 |
44 |
3,107 |
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車両運搬具 |
187 |
－ |
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工具、器具及び備品 |
63 |
1,694 |
|
土地 |
47,277 |
43,706 |
|
計 |
49,949 |
48,509 |
前事業年度(平成29年３月31日)
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式755,786千円、関連会社株式90,430千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度(平成30年３月31日)
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式814,393千円、関連会社株式77,402千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 |
当事業年度 |
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(繰延税金資産) |
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① 流動資産 |
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賞与引当金損金否認 |
260,881千円 |
271,700千円 |
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たな卸資産評価損否認 |
30,156 |
34,241 |
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未払事業税否認 |
31,712 |
52,723 |
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未払金否認 |
52,240 |
52,395 |
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未払費用否認 |
39,127 |
40,987 |
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製品保証引当金否認 |
37,068 |
65,127 |
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受注損失引当金否認 |
13,659 |
7,907 |
|
その他 |
10,018 |
7,627 |
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計 |
474,864 |
532,710 |
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② 固定資産 |
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建物減価償却超過額 |
69,821 |
30,292 |
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減損損失 |
－ |
12,209 |
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固定資産の評価差額 |
17,022 |
16,997 |
|
投資有価証券評価損否認 |
73,400 |
73,400 |
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ゴルフ会員権評価損否認 |
8,176 |
8,243 |
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長期未払金否認 |
22,712 |
6,583 |
|
その他 |
5,282 |
10,194 |
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計 |
196,416 |
157,920 |
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繰延税金資産小計 |
671,281 |
690,631 |
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評価性引当額 |
△91,219 |
△91,287 |
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繰延税金資産合計 |
580,061 |
599,344 |
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(繰延税金負債) |
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① 固定負債 |
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その他有価証券評価差額金 |
△609,282 |
△874,257 |
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前払年金費用 |
△218,040 |
△205,624 |
|
計 |
△827,322 |
△1,079,882 |
|
繰延税金負債合計 |
△827,322 |
△1,079,882 |
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差引：繰延税金資産純額 |
△247,261 |
△480,538 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の主な内訳
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前事業年度 |
当事業年度 |
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法定実効税率 |
30.9％ |
30.9％ |
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(調整) |
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交際費等永久に損金に |
0.4 |
0.3 |
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受取配当金等永久に益金に |
△2.3 |
△2.9 |
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税額控除 |
△5.5 |
△5.6 |
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住民税等均等割 |
1.3 |
1.3 |
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その他 |
0.4 |
0.6 |
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税効果会計適用後の法人税等の |
25.2 |
24.6 |
該当事項はありません。