2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

147,126

120,735

電子記録債権

30

205

売掛金及び契約資産

※2 481

1,757

有価証券

30,000

60,000

棚卸資産

※1 509

※1 384

未収入金

※2 15,613

※2 5,688

関係会社短期貸付金

※2 36,843

※2 44,687

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

※2 2,858

※2 1,248

その他

※2 2,190

※2 1,342

貸倒引当金

252

372

流動資産合計

235,402

235,676

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

33,756

40,858

構築物

3,062

3,788

機械及び装置

9,033

12,105

工具、器具及び備品

3,384

4,216

土地

18,137

18,486

リース資産

23

17

建設仮勘定

4,792

425

有形固定資産合計

72,189

79,897

無形固定資産

2,080

2,667

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

49,088

41,539

関係会社株式

51,832

51,640

関係会社出資金

344

64

関係会社長期貸付金

※2 2,402

※2 3,309

差入保証金

746

757

長期前払費用

2,411

2,445

その他

252

201

貸倒引当金

239

225

投資その他の資産合計

106,837

99,731

固定資産合計

181,107

182,296

資産合計

416,509

417,973

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※2 248

※2 746

関係会社短期借入金

※2 180,925

※2 186,265

1年内返済予定の長期借入金

672

672

1年内償還予定の転換社債型新株予約権付

社債

320

リース債務

227

6

未払金

※2 13,585

※2 13,310

未払費用

※2 1,108

※2 1,310

未払法人税等

201

128

契約負債

344

613

預り金

※2 268

※2 348

賞与引当金

1,494

1,943

その他

1,081

1,214

流動負債合計

200,158

206,879

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

1,771

長期借入金

1,328

656

リース債務

19

12

繰延税金負債

8,740

6,442

その他

5,669

839

固定負債合計

17,528

7,951

負債合計

217,687

214,831

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

54,044

54,044

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

18,863

19,786

資本剰余金合計

18,863

19,786

利益剰余金

 

 

利益準備金

6,596

9,130

その他利益剰余金

 

 

圧縮積立金

4

4

繰越利益剰余金

104,808

129,233

利益剰余金合計

111,409

138,367

自己株式

10,051

28,264

株主資本合計

174,266

183,934

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

24,555

19,207

評価・換算差額等合計

24,555

19,207

純資産合計

198,822

203,142

負債純資産合計

416,509

417,973

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1,※3 1,384

※1,※3 4,462

営業収益

※3 73,225

※3 79,197

営業収益合計

74,609

83,659

売上原価

※1,※3 1,035

※1,※3 3,510

売上総利益

※1 348

※1 951

販売費及び一般管理費

※2,※3 28,159

※2,※3 30,929

営業利益

45,414

49,219

営業外収益

 

 

受取利息

※3 523

※3 883

受取配当金

850

960

受取家賃

9

※3 398

助成金収入

39

362

その他

※3 275

※3 238

営業外収益合計

1,699

2,843

営業外費用

 

 

支払利息

※3 1,207

※3 1,572

為替差損

84

215

固定資産除却損

203

252

その他

※3 236

※3 484

営業外費用合計

1,730

2,524

経常利益

45,383

49,537

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

20

953

関係会社貸倒引当金戻入額

43

0

関係会社清算益

42

特別利益合計

106

953

特別損失

 

 

減損損失

11

1,066

関係会社株式評価損

1,588

234

関係会社貸倒引当金繰入額

134

119

投資有価証券評価損

10

2

投資有価証券売却損

0

関係会社清算損

2

特別損失合計

1,746

1,422

税引前当期純利益

43,742

49,069

法人税、住民税及び事業税

3,109

2,790

法人税等調整額

1,321

438

当期純利益

48,173

52,298

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

圧縮積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

54,044

10,403

10,403

4,065

4

84,472

88,542

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

利益準備金の積立

 

 

2,530

 

2,530

圧縮積立金の取崩

 

 

 

0

0

剰余金の配当

 

 

 

 

25,306

25,306

当期純利益

 

 

 

 

48,173

48,173

自己株式の取得

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

転換社債型新株予約権付社債の転換

 

8,459

8,459

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

8,459

8,459

2,530

0

20,336

22,867

当期末残高

54,044

18,863

18,863

6,596

4

104,808

111,409

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

14,894

138,096

18,616

18,616

156,712

当期変動額

 

 

 

 

 

利益準備金の積立

 

 

圧縮積立金の取崩

 

 

剰余金の配当

 

25,306

 

25,306

当期純利益

 

48,173

 

48,173

自己株式の取得

19

19

 

19

自己株式の処分

92

92

 

92

転換社債型新株予約権付社債の転換

4,770

13,230

 

13,230

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

5,939

5,939

5,939

当期変動額合計

4,842

36,169

5,939

5,939

42,109

当期末残高

10,051

174,266

24,555

24,555

198,822

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

圧縮積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

54,044

18,863

18,863

6,596

4

104,808

111,409

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

利益準備金の積立

 

 

2,534

 

2,534

圧縮積立金の取崩

 

 

 

0

0

剰余金の配当

 

 

 

 

25,340

25,340

当期純利益

 

 

 

 

52,298

52,298

自己株式の取得

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

転換社債型新株予約権付社債の転換

 

922

922

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

922

922

2,534

0

24,424

26,958

当期末残高

54,044

19,786

19,786

9,130

4

129,233

138,367

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

10,051

174,266

24,555

24,555

198,822

当期変動額

 

 

 

 

 

利益準備金の積立

 

 

圧縮積立金の取崩

 

 

剰余金の配当

 

25,340

 

25,340

当期純利益

 

52,298

 

52,298

自己株式の取得

18,937

18,937

 

18,937

自己株式の処分

197

197

 

197

転換社債型新株予約権付社債の転換

527

1,450

 

1,450

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

5,348

5,348

5,348

当期変動額合計

18,212

9,668

5,348

5,348

4,319

当期末残高

28,264

183,934

19,207

19,207

203,142

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式…………………移動平均法による原価法

その他有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの…………時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

 市場価格のない株式等………………………移動平均法による原価法

(2)デリバティブの評価基準及び評価方法

 時価法

(3)棚卸資産の評価基準及び評価方法

評価基準

 原価法

 (貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)

評価方法

 商品……………………………先入先出法または個別法

 貯蔵品…………………………個別法

2.固定資産の減価償却方法

(1)有形固定資産……………………定額法

(リース資産を除く)    なお、2007年3月31日以前に取得した資産については、償却可能限度額まで償

却が終了した翌事業年度から5年間で均等償却する方法によっております。

(2)無形固定資産……………………定額法

(リース資産を除く)    なお、自社利用ソフトウエアは社内における利用可能期間(3~5年)、また販

売用ソフトウエアについては、その効果の及ぶ期間(3年)に基づく定額法によっております。

(3)リース資産………………………所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

3.繰延資産の処理方法

  社債発行費………………………支出時に全額費用として処理しております。

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金………………………債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個々の債権の回収可能性を検討して回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金………………………従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3)退職給付引当金…………………従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上しております。

過去勤務費用については、発生時に一括費用処理しております。

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(12年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

また、当事業年度末において年金資産が退職給付債務(未認識数理計算上の差異を除く)を上回っているため、その差額を投資その他の資産の「長期前払費用」の区分に計上しており、退職給付引当金の残高はありません。

未認識数理計算上の差異および未認識過去勤務費用の貸借対照表における取扱いが連結貸借対照表と異なります。

 

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容および当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。なお、営業収益には、顧客との契約から生じる収益以外の収益である家賃収入および受取配当金が含まれています。

 

(1)サービスの提供に係る収益

 経営管理料については、契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、履行義務が一定期間にわたり充足されることから、サービスの提供期間にわたり収益を認識しております。

 

(2)製品の販売に係る収益

 製品の販売については、主として据付が完了した時点で顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、当該時点において履行義務が充足されると判断し、製品本体と据付・調整に関するサービスを一体として収益を認識しております。

 

(3)保守パーツ、消耗品等の販売に係る収益

 保守パーツ、消耗品等については、契約の定めに基づき顧客に物品を引き渡した時点やインコタームズ等で定められた貿易条件に基づきリスク負担が顧客に移転する時点において、顧客が当該物品に対する支配を獲得することから、当該時点において履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。なお、国内の販売については、出荷から引き渡しまでの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しております。

 

6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)ヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理を採用しております。

 なお、為替予約が付されている外貨建金銭債権債務等については振当処理をしており、特例処理の要件を満たす金利スワップについては特例処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

 

 

ヘッジ対象

 

為替予約

 

外貨建貸付金および外貨建借入金

金利スワップ

 

借入金利息

③ ヘッジ方針

 当社は、外貨建金銭債権債務等に係る為替相場の変動リスクおよび借入金または社債等に係る金利変動リスクをヘッジするため、取締役会の承認を得たデリバティブ業務に関する社内規程に基づいてヘッジ取引を行っており、かつ、その取引内容は取締役会に報告しております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

 ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計または相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計または相場変動を半期ごとに比較し、両者の変動額等を基礎にしてヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップおよび振当処理をしている為替予約については有効性の評価を省略しております。

 

(2)グループ通算制度の適用

 グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 財務諸表の作成にあたって、会計上の見積りを必要とする項目については、過去の実績や当該事象の状況を勘案して、合理的と考えられる方法に基づき見積りおよび判断をしております。当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に与える影響が大きいと考えられる項目は、以下のとおりであります。

 

 繰延税金資産の回収可能性について

 (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金負債

8,740百万円

6,442百万円

上記に含まれる税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産、評価性引当額の残高につきましては、(税効果会計関係)に記載のとおりであります。

 (2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

  「1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り) 2. 繰延税金資産の回収可能性について」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表)

 前事業年度において、独立掲記していた「固定負債」の「株式給付引当金」、「役員株式給付引当金」および「資産除去債務」は、開示の明瞭性を高めるため、当事業年度より「固定負債」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、「固定負債」に表示していた「株式給付引当金」38百万円、「役員株式給付引当金」49百万円、「資産除去債務」48百万円および「その他」5,532百万円は、「その他」5,669百万円として組み替えております。

 

(損益計算書)

 前事業年度において、独立掲記していた「営業外収益」の「固定資産売却益」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「営業外収益」の「その他」に含めて表示しております。また、前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取家賃」、「助成金収入」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「固定資産売却益」126百万円、「その他」198百万円は、「受取家賃」9百万円、「助成金収入」39百万円および「その他」275百万円として組み替えております。

 

 

(追加情報)

(取締役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

 業績連動型株式報酬制度については、「1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 棚卸資産の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

商品

495百万円

366百万円

貯蔵品

14

18

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを含む)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

45,067百万円

51,280百万円

長期金銭債権

2,402

3,309

短期金銭債務

189,521

190,796

 

 3 保証債務

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

 

(1)関係会社の取引(契約履行等)に対する保証債務

 

株式会社SCREENファイン

テックソリューションズ

 

1,150百万円

49

(2,400千中国元)

 

株式会社SCREENセミコン

ダクターソリューションズ

196百万円

 

株式会社SCREENグラフィ

ックソリューションズ

144百万円

株式会社SCREEN PE ソリ

ューションズ

33百万円

SCREEN SPE Germany GmbH

23百万円

(142千ユーロ)

 

 

(1)関係会社の取引(契約履行等)に対する保証債務

 

株式会社SCREENファイン

テックソリューションズ

 

559百万円

82

(4,000千中国元)

 

SCREEN SPE Germany GmbH

30百万円

(189千ユーロ)

 

株式会社SCREENセミコン

ダクターソリューションズ

16百万円

(800千中国元)

 

 

 

 

 

 

 

 

(2)従業員住宅ローンに対する保証債務

0百万円

 

 

 

 

 

(3)関係会社の電子記録債務に係る金融機関に対する併存的債務引受

 

 

 

株式会社SCREENロジスティクス

406百万円

株式会社SCREEN SPE テック

327

株式会社SCREEN GP ジャパン

216

株式会社SCREENフェバックス

22

 

 

(2)関係会社の電子記録債務に係る金融機関に対する併存的債務引受

 

 

 

株式会社SCREENロジスティクス

390百万円

株式会社SCREEN GP ジャパン

232

株式会社SCREENフェバックス

64

 

 

 

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

 

(4)関係会社の法人カード決済に係る保証債務

 

 

 

株式会社SCREENセミコンダクターソリューションズ

 

54百万円

 

 

株式会社SCREENグラフィックソリューションズ

6

 

株式会社SCREENファインテックソリューションズ

5

 

 

株式会社SCREEN PE ソリューションズ

3

 

株式会社SCREENアドバンストシステムソリューションズ

0

 

株式会社SCREENビジネスエキスパート

0

 

株式会社SCREEN IP ソリューションズ

0

 

 

 

(3)関係会社の法人カード決済に係る保証債務

 

 

 

株式会社SCREENセミコンダクターソリューションズ

 

77百万円

 

 

株式会社SCREENグラフィックソリューションズ

9

 

株式会社SCREENファインテックソリューションズ

6

 

 

株式会社SCREEN PE ソリューションズ

2

 

株式会社SCREENアドバンストシステムソリューションズ

0

 

株式会社SCREENビジネスエキスパート

0

 

株式会社SCREEN IP ソリューションズ

0

 

 

 

(5)関係会社の支払代行に係る取引先に対する併存的債務引受

 

 

 

株式会社SCREENビジネスエキスパート

22,905百万円

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

上記のうち、外貨建保証債務は決算日の為替相場により換算しております。

 

 4 貸出コミットメント契約

 運転資金の効率的な調達および将来の資金安定確保のために、取引金融機関7社と貸出コミットメント契約を締結しております。当該契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

貸出コミットメントの総額

60,000百万円

60,000百万円

借入実行残高

借入未実行残高

60,000

60,000

 

(損益計算書関係)

※1 売上総利益は売上高から売上原価を控除した金額を示しております。

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度2.1%、当事業年度1.3%であり、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度97.9%、当事業年度98.7%であります。主要な費目および金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

給与手当・賞与

4,164百万円

4,938百万円

賞与引当金繰入額

1,494

1,943

研究費

3,338

4,168

減価償却費

4,184

5,234

退職給付費用

205

345

委託サービス費

6,298

6,272

 

※3 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高および営業収益

73,162百万円

79,159百万円

仕入高

338

1,097

その他の営業費用

6,079

6,056

営業取引以外の取引高

2,199

3,057

 

(有価証券関係)

 子会社株式及び関連会社株式

  市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(百万円)

当事業年度

(百万円)

子会社株式

関連会社株式

51,340

492

51,382

258

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

関係会社株式

13,103百万円

 

13,563百万円

減損損失

965

 

1,147

減価償却費

694

 

768

未払賞与・賞与引当金

509

 

654

研究開発費

298

 

433

投資有価証券評価損

497

 

364

株式報酬費用

142

 

205

税務上の繰越欠損金

2,629

 

3,094

その他

1,008

 

1,038

繰延税金資産小計

19,848

 

21,269

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△2,629

 

△3,094

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△14,700

 

△15,211

評価性引当額小計

△17,330

 

△18,305

繰延税金資産合計

2,518

 

2,964

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△10,313

 

△8,453

前払年金費用

△718

 

△718

その他

△227

 

△234

繰延税金負債合計

△11,259

 

△9,407

繰延税金負債の純額

△8,740

 

△6,442

 

(表示方法の変更)

 前事業年度において「繰延税金資産」の「その他」に含めておりました「株式報酬費用」は重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。また、前事業年度において独立掲記しておりました「貸倒引当金」は重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の「繰延税金資産」の「貸倒引当金」149百万円、「その他」1,000百万円は、「株式報酬費用」142百万円、「その他」1,008百万円として組み替えております。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.5%

 

30.5%

(調整)

 

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△39.4

 

△37.1

外国子会社配当源泉税

1.4

 

0.9

税額控除

△2.6

 

△2.8

評価性引当額の増減

0.0

 

1.1

その他

0.0

 

0.8

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△10.1

 

△6.6

 

(表示方法の変更)

 前事業年度において「その他」に含めておりました「評価性引当額の増減」は重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度に表示していた「その他」0.0%は、「評価性引当額の増減」0.0%、「その他」0.0%として組み替えております。

 

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っております。

 

4 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

 これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更し計算しております。

 この変更により、当事業年度の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が210百万円増加し、法人税等調整額が31百万円、その他有価証券評価差額金が242百万円、それぞれ減少しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 当社は、2025年2月14日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議し、以下のとおり2025年4月7日に取得を完了しました。

 

1.2025年2月14日開催の取締役会における決議内容

(1)取得対象株式の種類   当社普通株式

(2)取得し得る株式の総数  400万株(上限)

(3)株式の取得価額の総額  300億円(上限)

(4)取得期間        2025年2月17日~2025年4月25日

 

2.上記取締役会決議に基づき取得した自己株式の累計

(1)取得した株式の総数   2,979,300株

(2)株式の取得価額の総額  29,999,819,435円

(3)取得期間        2025年2月17日~2025年4月7日(約定ベース)

 

3.2.のうち2025年4月1日以降に取得した自己株式

(1)取得した株式の総数   1,242,500株

(2)株式の取得価額の総額  11,073,215,958円

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

                                         (単位:百万円)

区  分

資産の

種  類

当期首

残高

当  期

増加額

当  期

減少額

当  期

償却額

当期末

残高

減価償却

累計額

有形固

定資産

建物

33,756

9,382

96

(55)

2,184

40,858

37,800

 

構築物

3,062

1,058

1

330

3,788

4,319

 

 

機械及び装置

9,033

5,321

832

(827)

1,417

12,105

13,439

 

工具、器具及び

備品

3,384

1,714

98

(79)

784

4,216

4,772

 

土地

18,137

348

18,486

 

リース資産

23

5

17

11

 

 

建設仮勘定

4,792

11,836

16,203

(98)

425

 

72,189

29,662

17,232

(1,061)

4,722

79,897

60,343

無形固

定資産

ソフトウエア等

2,080

1,335

5

(4)

743

2,667

1,917

 

 

2,080

1,335

5

(4)

743

2,667

1,917

     (注)「当期減少額」欄の( )は内数で、当期の減損損失計上額であります。

 

     当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

       建設仮勘定

  水素関連事業スペースおよび事務所

7,457百万円

       建物

  水素関連事業スペースおよび事務所

6,984百万円

       機械及び装置

  水素関連事業スペースおよび事務所

3,714百万円

 

     当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

       建設仮勘定

  水素関連事業スペースおよび事務所

11,723百万円

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

491

121

14

598

賞与引当金

1,494

1,943

1,494

1,943

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。