第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。

 具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入するとともに同機構や監査法人等が行う研修へ参加しております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

167,279

140,397

受取手形、売掛金及び契約資産

※1,※5 98,696

※1 90,791

電子記録債権

※5 9,521

5,396

有価証券

30,000

60,000

商品及び製品

82,791

90,975

仕掛品

58,013

56,424

原材料及び貯蔵品

22,774

21,261

その他

25,148

15,407

貸倒引当金

564

608

流動資産合計

493,661

480,046

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

87,995

96,601

減価償却累計額

44,827

46,533

建物及び構築物(純額)

43,168

50,067

機械装置及び運搬具

59,262

67,376

減価償却累計額

35,370

38,424

機械装置及び運搬具(純額)

23,892

28,952

土地

19,071

19,394

リース資産

3,627

161

減価償却累計額

3,516

49

リース資産(純額)

110

112

建設仮勘定

6,651

4,623

その他

25,023

25,599

減価償却累計額

15,865

15,815

その他(純額)

9,157

9,783

有形固定資産合計

102,051

112,934

無形固定資産

 

 

その他

5,279

7,103

無形固定資産合計

5,279

7,103

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2 52,733

※2 45,365

退職給付に係る資産

9,808

8,544

繰延税金資産

8,595

12,655

その他

※2 4,937

※2 4,882

貸倒引当金

258

245

投資その他の資産合計

75,816

71,203

固定資産合計

183,147

191,241

資産合計

676,808

671,287

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※5 41,617

46,519

電子記録債務

※5 34,112

6,486

1年内償還予定の転換社債型新株予約権付

社債

320

1年内返済予定の長期借入金

672

693

リース債務

1,350

970

未払法人税等

19,998

26,831

契約負債

136,603

100,401

賞与引当金

6,857

8,361

製品保証引当金

12,345

12,892

受注損失引当金

2,697

1,574

その他

※5 29,753

34,671

流動負債合計

286,007

239,723

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

1,771

長期借入金

1,328

757

リース債務

2,062

1,822

繰延税金負債

4,683

4,205

退職給付に係る負債

1,225

1,334

その他

7,817

2,751

固定負債合計

18,889

10,870

負債合計

304,897

250,593

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

54,044

54,044

資本剰余金

18,768

19,691

利益剰余金

274,869

348,996

自己株式

10,051

28,264

株主資本合計

337,631

394,468

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

24,813

19,338

為替換算調整勘定

8,556

6,998

退職給付に係る調整累計額

864

165

その他の包括利益累計額合計

34,235

26,172

非支配株主持分

44

53

純資産合計

371,911

420,694

負債純資産合計

676,808

671,287

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 504,916

※1 625,269

売上原価

※3,※4 322,399

※3,※4 389,971

売上総利益

182,517

235,298

販売費及び一般管理費

※2,※3 88,353

※2,※3 99,614

営業利益

94,164

135,683

営業外収益

 

 

受取利息

463

719

受取配当金

850

960

受取家賃

111

513

助成金収入

633

1,273

持分法による投資利益

328

その他

1,193

615

営業外収益合計

3,252

4,411

営業外費用

 

 

支払利息

197

135

為替差損

1,223

537

持分法による投資損失

1,048

固定資産除却損

328

443

賃貸費用

231

その他

339

481

営業外費用合計

3,137

1,829

経常利益

94,279

138,265

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

1,155

投資有価証券売却益

20

953

特別利益合計

20

2,108

特別損失

 

 

減損損失

※5 131

※5 1,365

投資有価証券評価損

10

2

投資有価証券売却損

0

特別損失合計

141

1,367

税金等調整前当期純利益

94,158

139,006

法人税、住民税及び事業税

29,893

41,758

法人税等調整額

6,319

2,223

法人税等合計

23,574

39,534

当期純利益

70,583

99,472

非支配株主に帰属する当期純利益

3

4

親会社株主に帰属する当期純利益

70,579

99,467

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

当期純利益

70,583

99,472

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

6,197

5,474

為替換算調整勘定

5,501

1,552

退職給付に係る調整額

1,684

1,029

持分法適用会社に対する持分相当額

20

1

その他の包括利益合計

13,404

8,059

包括利益

83,988

91,412

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

83,982

91,404

非支配株主に係る包括利益

5

8

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

54,044

10,308

229,596

14,894

279,055

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

25,306

 

25,306

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

70,579

 

70,579

自己株式の取得

 

 

 

19

19

自己株式の処分

 

 

 

92

92

転換社債型新株予約権付社債の転換

 

8,459

 

4,770

13,230

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

8,459

45,273

4,842

58,575

当期末残高

54,044

18,768

274,869

10,051

337,631

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証

券評価差額金

為替換算調整

勘定

退職給付に係

る調整累計額

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

18,616

3,036

820

20,832

38

299,926

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

25,306

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

70,579

自己株式の取得

 

 

 

 

19

自己株式の処分

 

 

 

 

92

転換社債型新株予約権付社債の転換

 

 

 

 

13,230

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

6,197

5,520

1,684

13,402

5

13,408

当期変動額合計

6,197

5,520

1,684

13,402

5

71,984

当期末残高

24,813

8,556

864

34,235

44

371,911

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

54,044

18,768

274,869

10,051

337,631

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

25,340

 

25,340

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

99,467

 

99,467

自己株式の取得

 

 

 

18,937

18,937

自己株式の処分

 

 

 

197

197

転換社債型新株予約権付社債の転換

 

922

 

527

1,450

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

922

74,126

18,212

56,837

当期末残高

54,044

19,691

348,996

28,264

394,468

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証

券評価差額金

為替換算調整

勘定

退職給付に係

る調整累計額

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

24,813

8,556

864

34,235

44

371,911

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

25,340

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

99,467

自己株式の取得

 

 

 

 

18,937

自己株式の処分

 

 

 

 

197

転換社債型新株予約権付社債の転換

 

 

 

 

1,450

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

5,474

1,558

1,029

8,063

8

8,054

当期変動額合計

5,474

1,558

1,029

8,063

8

48,782

当期末残高

19,338

6,998

165

26,172

53

420,694

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

94,158

139,006

減価償却費

10,837

12,831

減損損失

131

1,365

投資有価証券評価損益(△は益)

10

2

投資有価証券売却損益(△は益)

20

953

固定資産除却損

328

443

関係会社株式売却損益(△は益)

1,155

持分法による投資損益(△は益)

1,048

328

退職給付に係る資産及び負債の増減額

743

83

賞与引当金の増減額(△は減少)

750

1,504

製品保証引当金の増減額(△は減少)

1,882

686

受注損失引当金の増減額(△は減少)

1,533

1,123

受取利息及び受取配当金

1,313

1,679

支払利息

197

135

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

544

12,037

棚卸資産の増減額(△は増加)

37,083

8,793

その他の流動資産の増減額(△は増加)

557

128

仕入債務の増減額(△は減少)

17,706

23,866

契約負債の増減額(△は減少)

61,483

35,578

その他の流動負債の増減額(△は減少)

4,852

753

その他

1,174

512

小計

118,070

94,338

利息及び配当金の受取額

1,309

1,678

利息の支払額

200

112

法人税等の支払額

22,923

24,669

営業活動によるキャッシュ・フロー

96,255

71,234

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の増減額(△は増加)

230

208

有形固定資産の取得による支出

38,105

21,786

有形固定資産の売却による収入

1,395

49

無形固定資産の取得による支出

2,232

3,781

投資有価証券の取得による支出

4,044

131

投資有価証券の売却による収入

72

1,380

連結の範囲の変更を伴う関係会社株式の売却に

よる収入

3,385

その他

771

680

投資活動によるキャッシュ・フロー

43,456

21,772

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

16

長期借入れによる収入

2,000

長期借入金の返済による支出

10,404

703

リース債務の返済による支出

1,431

1,508

自己株式の純増減額(△は増加)

19

18,937

配当金の支払額

25,270

25,316

財務活動によるキャッシュ・フロー

35,142

46,466

現金及び現金同等物に係る換算差額

4,105

29

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

21,762

2,965

現金及び現金同等物の期首残高

173,660

195,423

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

89

現金及び現金同等物の期末残高

※1 195,423

※1 198,478

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

連結子会社51社

 当連結会計年度において、SCREEN GP Hangzhou Co., Ltd.の持分およびLaser Systems & Solutions of Europe SASUの株式を譲渡したことにより連結の範囲から除外しております。また、前連結会計年度において非連結子会社であった株式会社AFIテクノロジーを当連結会計年度より連結の範囲に含めております。以上の結果、連結子会社は、株式会社SCREENセミコンダクターソリューションズ以下、国内法人24社、海外法人27社の合計51社となっております。

非連結子会社6社

 株式会社SCREEN SPE プラスティックプレシジョン他5社は、いずれも小規模であり、連結財務諸表に与える影響の重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

 非連結子会社である株式会社SCREEN SPE プラスティックプレシジョン、CGS ORIS GmbH、および関連会社であるアドリアカイム株式会社、株式会社シグマアイに持分法を適用しております。

 その他の非連結子会社4社は、いずれも小規模であり、連結財務諸表に与える影響の重要性が乏しいため、持分法の適用範囲から除外しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうちSCREEN Electronics Shanghai Co., Ltd.、SCREEN PE Shanghai Co., Ltd.、SCREEN HD Shanghai Co., Ltd.、SCREEN Finetech Solutions Shanghai Co., Ltd.、SCREEN FT Changshu Co., Ltd.およびSCREEN GA Shanghai Co., Ltd.の決算日は12月31日であり、これら以外の45社は3月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、これら6社については12月31日の財務諸表を採用しており、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

② デリバティブ

時価法

③ 棚卸資産

主として先入先出法または個別法による原価法

(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)

(2)重要な減価償却資産の減価償却方法

① 有形固定資産(リース資産および使用権資産を除く)

当社および国内連結子会社

主として定額法

なお、2007年3月31日以前に取得した資産については、償却可能限度額まで償却が終了した翌連結会計年度から5年間で均等償却する方法によっております。

在外連結子会社

主として定額法

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物   2~60年

機械装置及び運搬具 2~17年

② 無形固定資産(リース資産および使用権資産を除く)

定額法

なお、自社利用ソフトウエアは社内における利用可能期間(3~5年)、販売用ソフトウエアについては、その効果の及ぶ期間(3年)に基づく定額法によっております。

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

④ 使用権資産

一部の在外連結子会社については、国際財務報告基準に基づき財務諸表を作成しており、国際財務報告基準第16号「リース」(以下、「IFRS第16号」という。)を適用しております。IFRS第16号により、リースの借手については、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上しており、資産計上された使用権資産の減価償却方法については、資産の耐用年数またはリース期間のいずれか短い期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。また、(リース取引関係)において、IFRS第16号に基づくリース取引は「1 ファイナンス・リース取引等」の分類としております。

(3)繰延資産の処理方法

社債発行費

 支出時に全額費用として処理しております。

(4)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

当社および国内連結子会社

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個々の債権の回収可能性を検討して回収不能見込額を計上しております。

在外連結子会社

債権の貸倒損失に備えるため、主として個々の債権について回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

当社および一部の連結子会社の従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

③ 製品保証引当金

一部の連結子会社は、装置販売後の保証期間に係るアフターサービス費用について、過去の支出実績等に基づくアフターサービス費用見込額を計上しております。

④ 受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末において将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについて、翌連結会計年度以降の損失見込額を計上しております。

(5)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用については、発生時に一括費用処理しております。

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として12年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

(6)重要な収益及び費用の計上基準

当社および連結子会社は顧客との契約から生じる収益について、下記の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

 

ステップ1:顧客との契約を識別する

ステップ2:契約における履行義務を識別する

ステップ3:取引価格を算定する

ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する

ステップ5:履行義務を充足した時にまたは充足するにつれて収益を認識する

 

当社および連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容および当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

取引価格は、約束した財またはサービスの顧客への移転と交換に権利を得ると見込んでいる対価の金額であり、取引価格には重要な変動対価は含まれておりません。また、取引価格は履行義務単位で決定しており、契約における取引価格が該当する履行義務にそのまま配分されます。

① 製品の販売に係る収益

製品の販売については、主として据付が完了した時点で顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、当該時点において履行義務が充足されると判断し、製品本体と据付・調整に関するサービスを一体として収益を認識しております。

なお、主に製品の販売契約において、引き渡し後、契約において定められた期間以内に判明した瑕疵に対して無償で修理または交換を行う製品保証義務を有しております。当該保証義務は、製品が顧客との契約に定められた仕様に従って意図したとおりに機能するという保証を顧客に提供するものであるため、製品保証引当金として認識しております。

② 保守パーツ、消耗品等の販売に係る収益

保守パーツ、消耗品等については、契約の定めに基づき顧客に物品を引き渡した時点やインコタームズ等で定められた貿易条件に基づきリスク負担が顧客に移転する時点において、顧客が当該物品に対する支配を獲得することから、当該時点において履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。なお、国内の販売については、出荷から引き渡しまでの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しております。

③ サービスの提供に係る収益

修理や改造サービスなど履行義務が一時点で充足される場合には、役務の提供が完了した時点において収益を認識しております。また、有償保守など履行義務が一定期間にわたり充足される場合には、役務の提供期間にわたり主として定額で収益を認識しております。

(7)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は各社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。

(8)重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。

なお、為替予約が付されている外貨建金銭債権債務等については振当処理をしており、特例処理の要件を満たす金利スワップについては特例処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

 

 

ヘッジ対象

 

為替予約

 

外貨建金銭債権債務

金利スワップ

 

借入金利息

③ ヘッジ方針

当社は、外貨建金銭債権債務等に係る為替相場の変動リスクおよび借入金または社債等に係る金利変動リスクをヘッジするため、取締役会の承認を得たデリバティブ業務に関する社内規程に基づいてヘッジ取引を行っており、かつ、その取引内容は取締役会に報告しております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計または相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計または相場変動を半期ごとに比較し、両者の変動額等を基礎にしてヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップおよび振当処理をしている為替予約については有効性の評価を省略しております。

(9)のれんの償却方法及び償却期間

のれんは主に5年間の定額法により償却を行っております。ただし、金額的重要性が乏しい場合には、一括償却しております。

(10)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(11)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

グループ通算制度の適用

当社および一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

連結財務諸表の作成にあたって、会計上の見積りを必要とする項目については、過去の実績や当該事象の状況を勘案して、合理的と考えられる方法に基づき見積りおよび判断をしております。当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響が大きいと考えられる項目は、以下のとおりであります。

 

1.半導体製造装置事業における製品および仕掛品の評価について

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

商品及び製品

82,791百万円

90,975百万円

仕掛品

58,013

56,424

当連結会計年度の数値には、半導体製造装置事業の事業会社である株式会社SCREENセミコンダクターソリューションズに関する製品55,357百万円および仕掛品34,823百万円が含まれております。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

製品および仕掛品については、原則として、正味売却価額が帳簿価額を下回った場合に評価損を計上しております。このうち、将来の販売可能性が不確実な営業循環過程から外れた製品および仕掛品については、正味売却価額まで切り下げる方法に代えて、収益性の低下の事実を反映するように、部品や材料への転用等を加味した処分見込価額まで帳簿価額を切り下げる方法を採用しております。

なお、半導体製造装置事業における将来の販売可能性が不確実な製品および仕掛品の識別ならびに転用等を加味した処分見込価額の見積りは、半導体製造装置関連の需要予測、顧客が公表している投資計画を参考に、過年度および当連結会計年度の販売実績等に基づいて決定しております。当社グループが事業を行っている半導体業界の需要の変動等により、これらの見積りの前提に変化が生じた場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

2.繰延税金資産の回収可能性について

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

8,595百万円

12,655百万円

繰延税金負債

4,683

4,205

上記に含まれる税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産、評価性引当額の残高につきましては、(税効果会計関係)に記載のとおりであります。

なお、グループ通算制度を適用している当社および一部の国内連結子会社において計上した当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債との相殺前)は17,783百万円であります。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社および一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、通算グループ全体として課税所得が安定的に生じており、かつ、当連結会計年度末において近い将来にその後の経営環境に著しい変化が見込まれないことから、スケジューリング可能な将来減算一時差異等に対応する繰延税金資産を回収可能と見積っております。当該見積りは、近い将来に経営環境に著しい変化が見込まれないことを主要な仮定としておりますが、将来の不確実な経済状況の変動等によって影響を受ける可能性があり、経営環境に著しい変化が生じた場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

3.製品保証引当金について

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

製品保証引当金

12,345百万円

12,892百万円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

一部の連結子会社は、装置販売後の保証期間に係るアフターサービス費用の見込額を製品保証引当金として計上しております。アフターサービス費用の見込額は、過去の支出実績等に基づいて決定しているものの、大規模なリコールや製造物賠償責任につながるような製品の欠陥が発生し顧客に損失をもたらした場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱いおよび「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

 ・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

 ・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

 

 (1)概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

 (2)適用予定日

 2028年3月期の期首から適用します。

 

 (3)当該会計基準等の適用による影響

 「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表)

 前連結会計年度において、独立掲記していた「無形固定資産」の「リース資産」は、開示の明瞭性を高めるため、当連結会計年度より「無形固定資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「無形固定資産」に表示していた「リース資産」20百万円、「その他」5,258百万円は、「その他」5,279百万円として組み替えております。

 前連結会計年度において、独立掲記していた「投資その他の資産」の「長期貸付金」は、開示の明瞭性を高めるため、当連結会計年度より「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「投資その他の資産」に表示していた「長期貸付金」2百万円、「その他」4,934百万円は、「その他」4,937百万円として組み替えております。

 前連結会計年度において、独立掲記していた「流動負債」の「設備関係支払手形」、「設備関係電子記録債務」および「役員賞与引当金」は、開示の明瞭性を高めるため、当連結会計年度より「流動負債」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「設備関係支払手形」4百万円、「設備関係電子記録債務」889百万円、「役員賞与引当金」305百万円、および「その他」28,554百万円は、「その他」29,753百万円として組み替えております。

 前連結会計年度において、独立掲記していた「固定負債」の「役員退職慰労引当金」、「株式給付引当金」、「役員株式給付引当金」および「資産除去債務」は、開示の明瞭性を高めるため、当連結会計年度より「固定負債」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「固定負債」に表示していた「役員退職慰労引当金」150百万円、「株式給付引当金」83百万円、「役員株式給付引当金」76百万円、「資産除去債務」126百万円、および「その他」7,380百万円は、「その他」7,817百万円として組み替えております。

 

(連結損益計算書)

 前連結会計年度において、独立掲記していた「営業外収益」の「固定資産売却益」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「営業外収益」の「その他」に含めて表示しております。前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取家賃」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「固定資産売却益」727百万円、「その他」577百万円は、「受取家賃」111百万円、「その他」1,193百万円として組み替えております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書)

 前連結会計年度において、独立掲記していた「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「固定資産売却益」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。前連結会計年度において、独立掲記していた「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「役員賞与引当金の増減額」は、開示の明瞭性を高めるため、当連結会計年度より「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他の流動負債の増減額」に含めて表示しております。前連結会計年度において、独立掲記していた「株式給付引当金の増減額」「役員株式給付引当金の増減額」は、開示の明瞭性を高めるため、当連結会計年度より「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「固定資産売却益」△727百万円、「役員賞与引当金の増減額」9百万円、「株式給付引当金の増減額」27百万円、「役員株式給付引当金の増減額」28百万円、「その他の流動負債の増減額」4,843百万円および「その他」△503百万円は、「その他の流動負債の増減額」4,852百万円、「その他」△1,174百万円として組み替えております。

 

(追加情報)

(取締役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

 当社は、当社および当社子会社の取締役(社外取締役を除く。以下同じ。)、ならびに当社および当社子会社の執行役員(以下、併せて「取締役等」という。)を対象とし、当社および当社子会社の業績および株式価値と取締役等の報酬との連動性をより明確にし、取締役等が株価上昇によるメリットを享受するのみならず株価下落リスクをも負担し、株価の変動による利益・リスクを株主の皆さまと共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、業績連動型株式報酬制度(以下「本制度」という。)を導入しております。

 

(1)取引の概要

 本制度は、当社が設定する信託が当社株式を取得し、取締役等に対し、当社および当社子会社の取締役会が定める株式交付規定に従ってその役位および経営指標に関する数値目標の達成度等に応じて付与するポイントに基づき、信託を通じて当社株式を交付する業績連動型株式報酬制度であります。なお、取締役等が当社株式の交付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時です。

 

(2)信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額および株式数は、前連結会計年度946百万円、289千株、当連結会計年度749百万円、229千株であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。なお、顧客との契約以外から生じた債権は、その金額に重要性がないため、「顧客との契約から生じた債権」に含めて表示しております。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

受取手形

505百万円

355百万円

売掛金

75,891

67,563

契約資産

22,300

22,872

98,696

90,791

 

※2 非連結子会社及び関連会社に係る注記

各科目に含まれている非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

投資有価証券(株式)

3,202百万円

3,583百万円

その他(出資金)

321

329

 

3 保証債務

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

販売先のビジネスローン

4百万円

0百万円

従業員住宅ローン

0

 

4 貸出コミットメント契約

 当社は、運転資金の効率的な調達および将来の資金安定確保のために、取引金融機関7社と貸出コミットメント契約を締結しております。当該契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

貸出コミットメントの総額

60,000百万円

60,000百万円

借入実行残高

借入未実行残高

60,000

60,000

 

※5 連結会計年度末日満期手形等

連結会計年度末日満期手形、電子記録債権および電子記録債務の会計処理については、手形交換日または決済日を

もって決済処理をしております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末

日満期手形、電子記録債権および電子記録債務が前連結会計年度末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

受取手形

17百万円

-百万円

電子記録債権

156

支払手形

527

電子記録債務

24,387

流動負債のその他

(設備関係電子記録債務)

137

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益およびそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 販売費及び一般管理費の主要な費目および金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

貸倒引当金繰入額

54百万円

1百万円

賞与引当金繰入額

3,953

4,721

給与手当・賞与

26,004

29,102

退職給付費用

426

859

委託サービス費

9,593

11,590

 

※3 一般管理費及び当期総製造費用に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

27,025百万円

31,705百万円

 

※4 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、前連結会計年度の評価損の戻入益と当連結会計年度の評価損を相殺した結果、次の棚卸資産評価損(△は戻入益)が売上原価に含まれております。

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

6,686百万円

871百万円

 

 

※5 減損損失

   前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

   重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

   当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

   当連結会計年度において、当社グループは1,365百万円の減損損失を計上しております。このうち、重要な減損損失は以下のとおりであります。

   (1) 減損を認識した資産

場所

用途

種類

減損損失金額(百万円)

株式会社SCREENホールディングス

滋賀県彦根市

事業用資産

(水素関連事業)

機械装置等

806

株式会社SCREEN PE ソリューションズ

滋賀県野洲市他

事業用資産

機械装置等

557

   (2) 減損損失の認識に至った経緯

     株式会社SCREENホールディングスの水素関連事業および株式会社SCREEN PE ソリューションズの資産グループから得られる見積将来キャッシュ・フローが帳簿価額を下回ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

   (3) 減損損失の内訳

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

182

百万円

機械装置及び車両運搬具

809

 

その他

246

 

無形固定資産

 

 

その他

120

 

投資その他の資産

 

 

その他

3

 

1,363

 

   (4) 資産のグルーピングの方法

     減損会計の適用にあたり、当社グループは原則、各社を1グループ単位としてグルーピングを行っております。ただし、株式会社SCREENホールディングスにおける事業については、事業単位でグルーピングを行っております。なお、賃貸用資産および遊休資産については、個別物件単位でグルーピングを行っております。

   (5) 回収可能価額の算定方法

     事業用資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、正味売却価額は売却見込額等合理的な見積りにより算定しております。なお、売却や他への転用が困難な資産は回収可能価額を零とし、備忘価額をもって評価しております。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

8,928百万円

△6,456百万円

組替調整額

△20

△952

法人税等及び税効果調整前

8,907

△7,408

法人税等及び税効果額

△2,709

1,933

その他有価証券評価差額金

6,197

△5,474

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

5,501

△811

組替調整額

△741

為替換算調整勘定

5,501

△1,552

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

2,365

△1,310

組替調整額

101

△194

法人税等及び税効果調整前

2,467

△1,504

法人税等及び税効果額

△782

474

退職給付に係る調整額

1,684

△1,029

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

20

△1

その他の包括利益合計

13,404

△8,059

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

50,794

50,794

101,589

(注)2023年10月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を実施しております。普通株式の増加50,794千株は株式分割による増加分であります。

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

3,385

3,372

2,233

4,524

(注)1 2023年10月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を実施しております。

2 自己株式数には、取締役等を対象とする株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式が含まれております(当連結会計年度期首159千株(分割前)、当連結会計年度末289千株(分割後))。

3 変動事由の概要

増加数の内訳は、次のとおりであります。

株式分割前に行った単元未満株式の買取による増加 0千株

株式分割による増加 3,371千株

株式分割後に行った単元未満株式の買取による増加 1千株

減少数の内訳は、次のとおりであります。

株式分割前に行った取締役等を対象とする株式報酬制度に係る信託からの交付による減少 14千株

株式分割後に行った転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使による減少 2,219千株

 

3.新株予約権等に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(千株)

当連結会計年度末残高(百万円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

 提出会社
(親会社)

2025年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債(2018年6月11日発行)

普通株式

1,231

1,285

2,219

296

(注)1

(注)3

(注)4

(注)1 転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。

2 新株予約権の目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。

3 新株予約権の目的となる株式の増加は、転換価格の調整および株式分割によるものであります。

4 新株予約権の目的となる株式の減少は、新株予約権の権利行使によるものであります。

 

4.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

17,362

365.00

2023年3月31日

2023年6月26日

2023年10月31日

取締役会

普通株式

7,943

167.00

2023年9月30日

2023年12月1日

(注)1 2023年10月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を実施しております。1株当たり配当額は株式分割前の金額を記載しております。

2 2023年6月23日定時株主総会の決議による配当金の総額には、取締役等を対象とする株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式159千株(分割前)に対する配当金58百万円が含まれております。

3 2023年10月31日取締役会の決議による配当金の総額には、取締役等を対象とする株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式144千株(分割前)に対する配当金24百万円が含まれております。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

 

配当の原資

 

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年6月21日

定時株主総会

普通株式

13,629

利益剰余金

140.00

2024年3月31日

2024年6月24日

(注)1 2023年10月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を実施しております。1株当たり配当額は株式分割後の金額を記載しております。

2 配当金の総額には、取締役等を対象とする株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式289千株(分割後)に対する配当金40百万円が含まれております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

101,589

101,589

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(千株)

4,524

1,737

306

5,956

(注)1 自己株式数には、取締役等を対象とする株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式が含まれております(当連結会計年度期首289千株、当連結会計年度末229千株)。

2 変動事由の概要

増加数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取による増加 0千株

自己株式買付による増加 1,736千株

減少数の内訳は、次のとおりであります。

取締役等を対象とする株式報酬制度に係る信託からの交付による減少 60千株

転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使による減少 245千株

 

 

3.新株予約権等に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(千株)

当連結会計年度末残高(百万円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

 提出会社
(親会社)

2025年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債(2018年6月11日発行)

普通株式

296

2

245

54

(注)1

(注)3

(注)4

(注)1 転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。

2 新株予約権の目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。

3 新株予約権の目的となる株式の増加は、転換価格の調整によるものであります。

4 新株予約権の目的となる株式の減少は、新株予約権の権利行使によるものであります。

 

4.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年6月21日

定時株主総会

普通株式

13,629

140.00

2024年3月31日

2024年6月24日

2024年10月31日

取締役会

普通株式

11,710

120.00

2024年9月30日

2024年12月2日

(注)1 2024年6月21日定時株主総会の決議による配当金の総額には、取締役等を対象とする株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式289千株に対する配当金40百万円が含まれております。

2 2024年10月31日取締役会の決議による配当金の総額には、取締役等を対象とする株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式229千株に対する配当金27百万円が含まれております。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

2025年6月20日開催予定の定時株主総会の議案として、次のとおり付議しております。

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

 

配当の原資

 

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2025年6月20日

定時株主総会

普通株式

18,022

利益剰余金

188.00

2025年3月31日

2025年6月23日

(注)配当金の総額には、取締役等を対象とする株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式229千株に対する配当金43百万円が含まれております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

現金及び預金勘定

167,279

百万円

140,397

百万円

有価証券勘定(譲渡性預金)

30,000

 

60,000

 

預入期間が3か月を超える定期預金

△1,855

 

△1,918

 

現金及び現金同等物

195,423

 

198,478

 

 

 

 2 重要な非資金取引の内容

 (1)リース取引に係る資産及び債務の額

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

リース取引に係る資産の額

977

百万円

1,699

百万円

リース取引に係る債務の額

976

 

1,667

 

 

 (2)転換社債型新株予約権付社債の償還に関するもの

 前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 当連結会計年度において、転換社債型新株予約権付社債の権利行使に伴い、自己株式の処分を行っております。この結果、資本剰余金が8,459百万円増加し、自己株式が4,770百万円減少しております。

 

 当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 当連結会計年度において、転換社債型新株予約権付社債の権利行使に伴い、自己株式の処分を行っております。この結果、資本剰余金が922百万円増加し、自己株式が527百万円減少しております。

 

(リース取引関係)

 (借主側)

1 ファイナンス・リース取引等

 当社、国内連結子会社における所有権移転外ファイナンス・リース取引ならびに在外連結子会社における使用権資産

①  リース資産の内容

(ア)有形固定資産

主として、建物であります。

(イ)無形固定資産

ソフトウエアであります。

②  リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項  (2)重要な減価償却資産の減価償却方法」に記載のとおりであります。

 

2 オペレーティング・リース取引

  オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

1年内

247

496

1年超

296

1,109

543

1,606

(注)IFRS第16号およびASU第2016-02号を適用し、連結貸借対照表に資産および負債を計上しているリース取引については含まれておりません。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、年度資金計画に基づき、経営活動遂行に必要な資金の調達を金融機関からの借入および社債の発行等の方法により行っております。資金の運用は、運用資産の保全、流動性の確保を満たす運用に限定しております。デリバティブ取引は、為替変動リスク、金利変動リスク等財務に関わるリスクを回避する目的にのみ利用しており投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形、売掛金および電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建ての営業債務をネットしたポジションに対して一定割合以上の先物為替予約を付すことによりヘッジしております。

有価証券は、容易に換金可能でありかつ価格変動について僅少なリスクしか負わない3ヶ月以内の譲渡性預金であります。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、市況や発行体との取引関係等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

営業債務である支払手形及び買掛金および電子記録債務は、すべて1年以内の支払期日であります。

借入金、社債およびファイナンス・リース取引等に係るリース債務は、主に営業取引および設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で8年後であります。また、営業債務、借入金、社債およびファイナンス・リース取引等に係るリース債務は、資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を一定額以上に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。なお、借入金に係る一部の契約には、各連結会計年度末の純資産ならびに各連結会計年度の経常損益に関する財務制限条項が付されております。これに抵触し、借入先金融機関の請求があった場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。この場合、当社グループの社債およびその他の借入金についても連動して期限の利益を喪失する可能性があります。当社グループが借入金等について期限の利益を喪失し、一括返済の義務を負った場合には、資金調達に係る流動性リスクに影響を及ぼす可能性があります。

デリバティブ取引は、外貨建金銭債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。

ヘッジ有効性については、ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計または相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計または相場変動を半期ごとに比較し、両者の変動額等を基礎にして評価しております。ただし、特例処理による金利スワップおよび振当処理をしている為替予約は、有効性の評価を省略しております。

為替予約取引を行うに際しては、基本的に外貨建金銭債権債務および承認された予定取引の範囲内で行うこととしております。

これらの管理は、取締役会にて承認を得たデリバティブ業務に関する社内規程に基づいて行っており、かつ、その取引内容は半期に一度取締役会に報告しております。

金利スワップ取引および為替予約取引に係る当社グループのデリバティブ取引の契約先は、いずれも信用度の高い国内の銀行であるため、相手先の契約不履行によるいわゆる信用リスクは、ほとんどないと判断しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等に該当する非上場株式は、「(1) 投資有価証券」には含めておりません((注)1参照)。また、現金は注記を省略しており、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する預金等についても注記を省略しております。

  前連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1) 投資有価証券

 

 

 

 その他有価証券

49,079

49,079

資産計

49,079

49,079

(1) 転換社債型新株予約権付社債(1年

内含む)

1,771

5,966

4,194

(2) 長期借入金(1年内含む)

2,000

1,994

△5

(3) リース債務(1年内含む)

3,412

3,253

△159

負債計

7,184

11,214

4,030

デリバティブ取引(※)

(295)

(295)

(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

 

  当連結会計年度(2025年3月31日)

 

連結貸借対照表

計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1) 投資有価証券

 

 

 

 その他有価証券

41,283

41,283

資産計

41,283

41,283

(1) 転換社債型新株予約権付社債(1年

内含む)

320

527

207

(2) 長期借入金(1年内含む)

1,450

1,430

△20

(3) リース債務(1年内含む)

2,792

2,663

△128

負債計

4,562

4,621

58

デリバティブ取引(※)

24

24

(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

 

(注)1 市場価格のない株式等に該当する非上場株式

区分

前連結会計年度(百万円)

(2024年3月31日)

当連結会計年度(百万円)

(2025年3月31日)

非上場株式

3,653

4,082

 

 

 

 

(注)2 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

  前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

預金

167,267

受取手形、売掛金及び契約資産

98,236

460

電子記録債権

9,521

有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

  譲渡性預金

30,000

合計

305,026

460

 

  当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

預金

140,385

受取手形、売掛金及び契約資産

90,091

699

電子記録債権

5,396

有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

  譲渡性預金

60,000

合計

295,874

699

 

(注)3 社債、借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

  前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

転換社債型新株予約権付社債(1年内含む)

1,770

長期借入金(1年内含む)

672

672

656

リース債務(1年内含む)

1,350

674

479

356

265

287

合計

2,022

3,116

1,135

356

265

287

 

  当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

転換社債型新株予約権付社債(1年内含む)

320

長期借入金(1年内含む)

693

677

21

21

21

15

リース債務(1年内含む)

970

668

408

307

242

194

合計

1,983

1,345

430

328

263

210

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

  前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

49,079

49,079

資産計

49,079

49,079

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

295

295

負債計

295

295

 

  当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

41,283

41,283

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

24

24

資産計

41,283

24

41,307

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

  前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

転換社債型新株予約権付社債(1年内含む)

5,966

5,966

長期借入金(1年内含む)

1,994

1,994

リース債務(1年内含む)

3,253

3,253

負債計

11,214

11,214

 

  当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

転換社債型新株予約権付社債(1年内含む)

527

527

長期借入金(1年内含む)

1,430

1,430

リース債務(1年内含む)

2,663

2,663

負債計

4,621

4,621

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

為替予約の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

転換社債型新株予約権付社債

当社の発行する転換社債型新株予約権付社債の時価は、「日本証券業協会」の定める「証券会社における時価情報の提供において留意すべき事項について(ガイドライン)」に基づき、証券会社より提供された時価により算定しております。なお、活発な市場で取引されていないため、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金およびリース債務

これらの時価は、元利金の合計額を当該借入またはリース債務の残存期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

48,572

13,291

35,281

(2)債券

 

 

 

 ① 国債・

   地方債等

 ② 社債

 ③ その他

(3)その他

小計

48,572

13,291

35,281

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

507

526

△19

(2)債券

 

 

 

 ① 国債・

   地方債等

 ② 社債

 ③ その他

(3)その他

小計

507

526

△19

合計

49,079

13,818

35,261

   (注)1 取得原価は減損処理後の金額であります。

  2 非上場株式(連結貸借対照表計上額3,653百万円)については、市場価格のない株式等に該当するため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

41,127

13,262

27,865

(2)債券

 

 

 

 ① 国債・

   地方債等

 ② 社債

 ③ その他

(3)その他

小計

41,127

13,262

27,865

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

155

168

△12

(2)債券

 

 

 

 ① 国債・

   地方債等

 ② 社債

 ③ その他

(3)その他

小計

155

168

△12

合計

41,283

13,430

27,852

   (注)1 取得原価は減損処理後の金額であります。

  2 非上場株式(連結貸借対照表計上額4,082百万円)については、市場価格のない株式等に該当するため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

 

売却損の合計額(百万円)

 

(1)株式

72

20

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

合計

72

20

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

 

売却損の合計額(百万円)

 

(1)株式

1,380

953

0

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

合計

1,380

953

0

 

3.減損処理を行ったその他有価証券

 前連結会計年度において、その他有価証券の非上場株式について10百万円の減損処理を行っております。

 当連結会計年度において、その他有価証券の非上場株式について2百万円の減損処理を行っております。

 市場価格のない非上場株式の減損処理にあたっては、財政状態の悪化により実質価額が簿価に比べ50%を超えて下落した場合に、回復可能性を判断し、最終的に減損処理の要否を決定しております。

 なお、上場株式の減損処理にあたっては、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50%を超えて下落した場合にはすべて減損処理を行い、30%~50%下落した場合には回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

 

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

4,436

△168

△168

ユーロ

3,306

△127

△127

合計

7,742

△295

△295

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

4,306

45

45

ユーロ

1,462

△20

△20

合計

5,769

24

24

 

 

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

為替予約等の振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

売掛金

651

(注)

合計

651

(注)

 (注) 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その時価は当該売掛金の時価に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

為替予約等の振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

売掛金

370

(注)

合計

370

(注)

 (注) 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その時価は当該売掛金の時価に含めて記載しております。

 

(2)金利関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。当社および一部の国内連結子会社は確定給付企業年金制度にキャッシュバランスプランを採用しており、確定拠出年金制度と併用しております。キャッシュバランスプランでは、加入者ごとに積立額及び年金額の原資に相当する仮想個人口座を設け、仮想個人口座には、主として市場金利の動向に基づく利息ポイントと給与水準等に基づくポイントを累積いたします。

 また、従業員の退職等に際して、退職加算金等を支払う場合があります。

 なお、当社は2025年4月1日付で定年延長(60歳から65歳へ引き上げ)に伴う退職金制度の変更を行っております。当該制度変更に伴い、過去勤務費用(退職給付債務の増額)が895百万円発生しております。

 

2.確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

退職給付債務の期首残高

32,029百万円

31,619百万円

勤務費用

1,256

1,331

利息費用

337

331

数理計算上の差異の発生額

175

△56

退職給付の支払額

△2,294

△2,466

過去勤務費用の発生額

895

その他

115

△14

退職給付債務の期末残高

31,619

31,641

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

年金資産の期首残高

37,467百万円

40,201百万円

期待運用収益

936

1,004

数理計算上の差異の発生額

2,411

△1,491

事業主からの拠出額

1,079

1,136

退職給付の支払額

△2,294

△2,466

その他

600

466

年金資産の期末残高

40,201

38,851

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

31,619百万円

31,641百万円

年金資産

40,201

38,851

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△8,582

△7,210

 

 

 

退職給付に係る負債

1,225

1,334

退職給付に係る資産

9,808

8,544

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△8,582

△7,210

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

勤務費用

1,256百万円

1,331百万円

利息費用

337

331

期待運用収益

△936

△1,004

数理計算上の差異の費用処理額

230

△69

過去勤務費用の費用処理額

895

確定給付制度に係る退職給付費用

888

1,483

(注) 上記退職給付費用以外に退職加算金等を前連結会計年度88百万円、当連結会計年度98百万円支払っております。

 

(5) 退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

数理計算上の差異

2,467百万円

△1,504百万円

 

(6) 退職給付に係る調整累計額

  退職給付に係る調整累計額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

未認識数理計算上の差異

1,262百万円

△242百万円

 

(7) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

債券

30%

31%

株式

32

30

現金及び預金

2

2

一般勘定

16

16

オルタナティブ

20

21

合 計

100

100

    (注) オルタナティブは、主にマルチアセット運用ファンド等への投資であります。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

割引率

1.1%~1.3%

1.1%~1.3%

長期期待運用収益率

3.0%

3.0%

なお、当社グループは、退職給付債務の算定に際して予想昇給率を使用しておりません。

 

3.確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度1,424百万円、当連結会計年度1,642百万円であります。

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

棚卸資産評価損

4,895百万円

 

4,970百万円

製品保証引当金

3,775

 

4,032

未払賞与・賞与引当金

2,581

 

3,125

棚卸資産未実現利益

3,097

 

3,421

減価償却費

3,641

 

4,020

研究開発費

927

 

1,061

減損損失

1,604

 

1,876

退職給付に係る負債

281

 

294

税務上の繰越欠損金(注)

4,064

 

5,162

その他

7,528

 

6,880

繰延税金資産小計

32,395

 

34,845

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△3,894

 

△4,804

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△7,039

 

△6,230

評価性引当額小計

△10,934

 

△11,035

繰延税金資産合計

21,461

 

23,810

繰延税金負債

 

 

 

在外子会社の留保利益

△2,956

 

△2,956

その他有価証券評価差額金

△10,447

 

△8,514

退職給付に係る資産

△3,231

 

△2,911

その他

△914

 

△977

繰延税金負債合計

△17,549

 

△15,359

繰延税金資産(負債)の純額

3,912

 

8,450

 

  (注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(※1)

64

102

207

-

183

3,506

4,064

評価性引当額

△47

△82

△185

-

△180

△3,399

△3,894

繰延税金資産

17

20

21

-

3

106

169

(※1)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(※2)

159

282

-

248

723

3,748

5,162

評価性引当額

△142

△265

-

△248

△499

△3,649

△4,804

繰延税金資産

16

16

-

-

224

99

357

(※2)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.5%

 

30.5%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.2

 

0.2

評価性引当額の増減

△2.6

 

△0.8

税額控除

△4.1

 

△2.8

親会社との税率差異

△0.7

 

△0.6

在外子会社の留保利益

0.5

 

0.1

未実現利益税効果未認識額

△0.2

 

0.1

外国子会社配当源泉税

1.0

 

0.6

住民税均等割

0.3

 

0.2

その他

0.0

 

1.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

25.0

 

28.5

 

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っております。

 

4 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年

4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

 これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負

債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更し計算しております。

 この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が86百万円、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が214百万円、それぞれ増加し、法人税等調整額が115百万円、その他有価証券評価差額金が243百万円、それぞれ減少しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 所在地を基礎とした国または地域に分解した情報、ならびに新規装置およびポストセールス他に分解した情報は以下のとおりであります。

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

 

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

 

 

 

SPE

GA

FT

PE

国または地域

 

日本

58,953

20,093

2,227

4,168

85,443

2,229

87,672

 

 

台湾

49,600

174

6,485

1,688

57,948

0

57,948

 

 

韓国

20,300

3,901

22

3,154

27,379

27,379

 

 

中国

180,875

619

12,988

4,232

198,716

79

198,796

 

 

米国

68,837

12,714

10

81,562

357

81,919

 

 

欧州

24,748

7,962

660

11

33,383

77

33,460

 

 

その他

14,361

2,069

25

1,258

17,715

24

17,739

 

海外

358,723

27,441

20,192

10,346

416,705

539

417,244

 

外部顧客への売上高

(注)3

417,677

47,535

22,420

14,514

502,148

2,768

504,916

新規装置およびポストセールス他

 

新規装置 (注)2

343,667

23,512

15,668

8,501

391,349

518

391,868

 

ポストセールス他 (注)2

74,010

24,022

6,751

6,013

110,799

2,249

113,048

 

外部顧客への売上高

(注)3

417,677

47,535

22,420

14,514

502,148

2,768

504,916

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ライフサイエンス分野の機器の開発・製造および販売、ドキュメントの企画・製作、ソフトウエアの開発・販売等の事業を含んでおります。

2 「新規装置」には新規装置の販売および装置の設置に関連する役務の提供作業、「ポストセールス他」には保守パーツや消耗品等の販売、修理や改造サービスの提供、ならびに中古装置の販売等を含んでおります。

3 「外部顧客への売上高」は主に顧客との契約から生じた収益であり、顧客との契約以外から生じた収益は、その金額に重要性がないため、顧客との契約から生じる収益に含めて表示しております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

 

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

 

 

 

SPE

GA

FT

PE

国または地域

 

日本

61,324

20,770

877

3,619

86,591

3,527

90,119

 

 

台湾

107,723

137

3,826

1,708

113,395

10

113,405

 

 

韓国

24,148

4,295

15

3,321

31,781

7

31,788

 

 

中国

230,681

900

28,010

3,536

263,129

2,134

265,263

 

 

米国

49,238

14,869

4

64,112

95

64,208

 

 

欧州

23,928

9,030

78

140

33,178

211

33,389

 

 

その他

22,464

2,850

1,765

27,079

15

27,094

 

海外

458,185

32,082

31,935

10,472

532,676

2,474

535,150

 

外部顧客への売上高

(注)3

519,510

52,852

32,813

14,091

619,267

6,001

625,269

新規装置およびポストセールス他

 

新規装置 (注)2

433,555

25,484

28,786

7,889

495,715

3,487

499,203

 

ポストセールス他 (注)2

85,954

27,368

4,027

6,202

123,552

2,514

126,066

 

外部顧客への売上高

(注)3

519,510

52,852

32,813

14,091

619,267

6,001

625,269

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、半導体先端パッケージ・ライフサイエンス・水素関連の新規事業分野における製品の開発・製造および販売、ドキュメントの企画・製作、ソフトウェアの開発・販売等の事業を含んでおります。

2 「新規装置」には新規装置の販売および装置の設置に関連する役務の提供作業、「ポストセールス他」には保守パーツや消耗品等の販売、修理や改造サービスの提供、ならびに中古装置の販売等を含んでおります。

3 「外部顧客への売上高」は主に顧客との契約から生じた収益であり、顧客との契約以外から生じた収益は、その金額に重要性がないため、顧客との契約から生じる収益に含めて表示しております。

 

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(6)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

86,156百万円

85,918百万円

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

85,918

73,315

契約資産(期首残高)

21,061

22,300

契約資産(期末残高)

22,300

22,872

契約負債(期首残高)

74,674

136,603

契約負債(期末残高)

136,603

100,401

 顧客との契約以外から生じた債権は、その金額に重要性がないため、「顧客との契約から生じた債権」に含めて表示しております。

 契約資産は、主に製品の販売において、据付完了時に認識した収益に関して支払条件の充足を必要とする対価に対する権利であります。履行義務の充足から取引の対価の受領までが長期にわたるものはなく、重大な金融要素は含んでおりません。契約負債は、主に製品の販売において、据付完了時に収益を認識する顧客との契約について、着手時または出荷時等の支払い条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであり、収益の認識に伴い取り崩されます。

 前連結会計年度に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、71,558百万円であります。

 当連結会計年度に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、105,586百万円であります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 当初に予想される契約期間が1年超の重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報は記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

(1) 報告セグメントの決定方法

  当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

  当社は、持株会社体制の下、製品・サービス別の事業会社を置き、各事業会社は、取り扱う製品・サービスについて国内および海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

  したがって、当社グループは、これら事業会社を基礎とした、製品・サービス別のセグメントから構成されており、「半導体製造装置事業(SPE)」、「グラフィックアーツ機器事業(GA)」、「ディスプレー製造装置および成膜装置事業(FT)」および「プリント基板関連機器事業(PE)」の4つを報告セグメントとしております。

 

(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

  SPEは、半導体製造装置の開発、製造、販売および保守サービスを行っております。GAは、印刷関連機器の開発、製造、販売および保守サービスを行っております。FTは、ディスプレー製造装置および成膜装置の開発、製造、販売および保守サービスを行っております。PEは、プリント基板関連機器の開発、製造、販売および保守サービスを行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

  各報告セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

  報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

  セグメント間の内部収益および振替高は市場実勢価格に基づいております。

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

 前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)3

 

SPE

GA

FT

PE

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

417,677

47,535

22,420

14,514

502,148

2,768

504,916

504,916

セグメント間

の内部売上高又は振替高

204

827

157

1,189

18,036

19,225

19,225

417,677

47,739

23,247

14,672

503,337

20,804

524,142

19,225

504,916

セグメント利益

又は損失(△)

97,048

4,295

425

1,861

102,780

888

101,892

7,727

94,164

セグメント資産

446,837

50,879

25,851

17,954

541,523

7,739

549,263

127,545

676,808

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

5,450

599

320

188

6,559

193

6,752

4,084

10,837

減損損失

120

120

11

131

131

有形固定資産

及び無形固定資産の増加額

8,971

1,052

241

406

10,672

433

11,106

28,706

39,812

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ライフサイエンス分野の機器の開発・製造および販売、ドキュメントの企画・製作、ソフトウエアの開発・販売等の事業を含んでおります。

2 セグメント利益又は損失(△)の調整額△7,727百万円は、事業セグメントに配分していない当社の損益などであります。

  セグメント資産の調整額127,545百万円は、事業セグメントに配分していない全社資産およびセグメント間取引消去であります。

3 セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)3

 

SPE

GA

FT

PE

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

519,510

52,852

32,813

14,091

619,267

6,001

625,269

625,269

セグメント間

の内部売上高又は振替高

1

158

3,015

82

3,257

20,101

23,359

23,359

519,511

53,010

35,829

14,174

622,525

26,103

648,628

23,359

625,269

セグメント利益

又は損失(△)

136,975

4,292

3,053

1,069

145,392

1,822

143,569

7,886

135,683

セグメント資産

438,318

53,015

35,959

16,855

544,148

9,166

553,315

117,971

671,287

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

6,069

665

327

229

7,290

206

7,497

5,334

12,831

減損損失

557

557

1,068

1,625

260

1,365

有形固定資産

及び無形固定資産の増加額

11,478

1,113

1,088

409

14,089

1,159

15,248

14,480

29,729

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、半導体先端パッケージ・ライフサイエンス・水素関連の新規事業分野における製品の開発・製造および販売、ドキュメントの企画・製作、ソフトウエアの開発・販売等の事業を含んでおります。

2 セグメント利益又は損失(△)の調整額△7,886百万円は、事業セグメントに配分していない当社の損益などであります。

  セグメント資産の調整額117,971百万円は、事業セグメントに配分していない全社資産およびセグメント間取引消去であります。

3 セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

  製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

 

日本

台湾

韓国

中国

米国

欧州

その他

合計

87,672

57,948

27,379

198,796

81,919

33,460

17,739

504,916

(17.4%)

(11.5%)

(5.4%)

(39.4%)

(16.2%)

(6.6%)

(3.5%)

(100%)

(注)1 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

   2 ( )内は構成比であります。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

日本

アジア

北米

欧州

その他

合計

91,058

3,868

3,025

4,064

34

102,051

(89.2%)

(3.8%)

(3.0%)

(4.0%)

(0.0%)

(100%)

(注) ( )内は構成比であります。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

SiEn (QingDao) Integrated Circuits Co., Ltd.

52,064

SPE

 

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

  製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

 

日本

台湾

韓国

中国

米国

欧州

その他

合計

90,119

113,405

31,788

265,263

64,208

33,389

27,094

625,269

(14.4%)

(18.1%)

(5.1%)

(42.4%)

(10.3%)

(5.4%)

(4.3%)

(100%)

(注)1 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

   2 ( )内は構成比であります。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

日本

アジア

北米

欧州

その他

合計

104,572

3,784

2,842

1,714

21

112,934

(92.6%)

(3.4%)

(2.5%)

(1.5%)

(0.0%)

(100%)

(注) ( )内は構成比であります。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

Taiwan Semiconductor Manufacturing

Company, Ltd.

89,703

SPE

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

  前連結会計年度(自  2023年4月1日 至  2024年3月31日)

   セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

  当連結会計年度(自  2024年4月1日 至  2025年3月31日)

   セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

  前連結会計年度(自  2023年4月1日 至  2024年3月31日)

   金額的重要性が乏しいため注記を省略しております。

 

  当連結会計年度(自  2024年4月1日 至  2025年3月31日)

   金額的重要性が乏しいため注記を省略しております。

 

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

  前連結会計年度(自  2023年4月1日 至  2024年3月31日)

   該当事項はありません。

 

  当連結会計年度(自  2024年4月1日 至  2025年3月31日)

   該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

前連結会計年度(自  2023年4月1日 至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日 至  2025年3月31日)

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

 

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

1株当たり純資産額

3,831円10銭

4,398円46銭

1株当たり当期純利益

742円10銭

1,023円54銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

725円54銭

1,022円31銭

(注)1 当社は、取締役等を対象とする業績連動型株式報酬制度を導入しております。なお、株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する当社の株式については、1株当たり純資産額の算定上、普通株式の期末発行済株式数から控除する自己株式に含めております(前連結会計年度289千株、当連結会計年度229千株)。また、1株当たり当期純利益および潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上、普通株式の期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前連結会計年度298千株、当連結会計年度246千株)。

2 2023年10月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を実施しております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益および潜在株式調整後1株当たり当期純利益を算定しております。

 

3 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 純資産の部の合計額(百万円)

371,911

420,694

純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)

44

53

(うち非支配株主持分(百万円))

(44)

(53)

普通株式に係る期末の純資産額(百万円)

371,866

420,640

 1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株)

97,065

95,633

 

4 1株当たり当期純利益および潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

70,579

99,467

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

70,579

99,467

普通株式の期中平均株式数(千株)

95,108

97,179

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円)

△7

△0

(うち受取利息(税額相当額控除後)(百万円))

(△7)

(△0)

普通株式増加数(千株)

2,160

115

(うち転換社債型新株予約権付社債(千株))

(2,160)

(115)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

 

 

(重要な後発事象)

 当社は、2025年2月14日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議し、以下のとおり2025年4月7日に取得を完了しました。

 

1.2025年2月14日開催の取締役会における決議内容

(1)取得対象株式の種類   当社普通株式

(2)取得し得る株式の総数  400万株(上限)

(3)株式の取得価額の総額  300億円(上限)

(4)取得期間        2025年2月17日~2025年4月25日

 

2.上記取締役会決議に基づき取得した自己株式の累計

(1)取得した株式の総数   2,979,300株

(2)株式の取得価額の総額  29,999,819,435円

(3)取得期間        2025年2月17日~2025年4月7日(約定ベース)

 

3.2.のうち2025年4月1日以降に取得した自己株式

(1)取得した株式の総数   1,242,500株

(2)株式の取得価額の総額  11,073,215,958円

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率(%)

担保

償還期限

株式会社SCREENホールディングス

2025年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債

(注)1(注)2

2018.6.11

1,771

320

(320)

なし

2025.6.11

合計

1,771

320

(320)

  (注)1 ()内は、1年以内の償還予定額であります。

2 新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。

銘柄

2025年満期ユーロ円建取得条項付

転換社債型新株予約権付社債

発行すべき株式

普通株式

新株予約権の発行価額(円)

無償

株式の発行価格(円)

 

5,889.0

(注)2(注)3(注)4

発行価額の総額(百万円)

15,000

新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額(百万円)

新株予約権の付与割合(%)

100

新株予約権の行使期間

自  2018年6月25日

至  2025年5月28日

  (注)1 新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その新株予約権が付せられた社債の全額の償還に代えて、新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があったものとします。また、新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。

2 2024年6月21日開催の第83回定時株主総会において、期末配当を1株につき140円とする剰余金配当案が承認可決されたことに伴い、転換価額調整条項に従い、2025年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債の転換価額を5,913.4円に調整しております。

3 2024年10月31日開催の取締役会において、中間配当を1株につき120円と決定されたことに伴い、転換価額調整条項に従い、2025年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債の転換価額を、2024年10月1日以降、5,889.0円に調整しております。

4 2025年5月9日開催の取締役会において、2025年3月期の期末配当を1株につき188円とする剰余金配当案を2025年6月20日開催予定の第84回定時株主総会に付議することを決議しております。同定時株主総会において当該剰余金配当案が承認可決された場合、転換価額調整条項に従い、2025年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債の転換価額を、2025年4月1日以降、5,786.4円に調整する予定です。

3 連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

320

 

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

1年以内に返済予定の長期借入金

672

693

0.7

1年以内に返済予定のリース債務

1,350

970

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

1,328

757

0.7

2026年4月~

2031年10月

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

2,062

1,822

2026年4月~

2032年5月

合計

5,412

4,242

 (注)1 長期借入金の平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2  リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を定額法により各連結会計年度に配分しているものが含まれているため、記載しておりません。

3 長期借入金およびリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における1年ごとの返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

677

21

21

21

リース債務

668

408

307

242

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における半期情報等

 

中間連結会計期間

当連結会計年度

売上高(百万円)

277,399

625,269

税金等調整前中間(当期)純利益(百万円)

58,647

139,006

親会社株主に帰属する中間(当期)純利益(百万円)

38,838

99,467

1株当たり中間(当期)純利益(円)

399.51

1,023.54

 (注) 当社は、取締役等を対象とする業績連動型株式報酬制度を導入しております。なお、株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する当社の株式については、1株当たり中間(当期)純利益の算定上、普通株式の期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。